Агентский договор: скачать образец (с физическим лицом)

На данной странице вы можете скачать актуальную и наиболее полную форму агентского договора (в данном случае с физическим лицом) и узнать особенности его заключения. Если же вам нужен агентский договор с юр. лицом или ИП, то его можно подредактировать.

Согласно агентскому договору, одной стороной (агентом) за вознаграждение должно быть совершено по поручению другой стороны (принципала) какое-либо правовое действие (или действия).

Агентский договор

Предметом договора являются как различные виды действий с юридическими последствиями, так и другие виды фактических действий. Такого нет ни в комиссионном договоре, ни в договоре поручения. К примеру, агентом не только заключаются сделки, но и осуществляется проведение переговоров, опросов, организация выставок, рекламных кампаний и т.д. Таким образом, предмет этого договора составляют и дополнительные виды действий (не только юридические).

Предметом может выступать также еще одно обстоятельство. И агентом, и принципалом могут ограничиваться действия друга по обслуживанию других клиентов. Также, агентский договор всегда является длящимся.

Согласно характеристике, договор является консенсуальным, возмездным и двусторонне-обязывающим.

Сторонами договора могут быть любые субъекты гражданского права. Для физических лиц обязательным условием является полная дееспособность.

Форма договора должна отвечать общим правилам о форме сделок. Если форма письменная, с отраженными агентскими полномочиями, — то у принципала нет прав заявлять об отсутствии у агента необходимых полномочий (если им не будет доказано о знании третьего лица, заключившего сделку с агентом, об ограничении агентских полномочий).

Сроки агентского договора могут быть как определенными, так и неопределенными. Если срок не указан, то у любой стороны есть право отказа от его выполнения в любой временной период.

Правильное составление агентского договора:

Когда составляется агентский договор, должны учитываться некоторые важные моменты:

  1. Должен быть указан предмет договора – то есть, что именно будет делать агент.
  2. Должно быть указано, от чьего имени агентом совершаются сделки: от своего или принципала (возможен смешанный способ).
  3. Указание срока договора: может быть срочным или бессрочным.
  4. Агентская отчетность за все выполненные действия (отчетность по порядку деятельности, включение документов, подтверждающих расходы агента).
  5. Выплата вознаграждения по договору (если такой пункт отсутствует – вознаграждение выплачивается исходя из среднерыночной стоимости похожих услуг).
  6. Пункт, ограничивающий права сторон (к примеру, указание запрета агенту на заключение аналогичных договоров с иными принципалами).
  7. Пункт о том, можно или нет заключать субагентский договор (заключение сделок субагентом возможно только при передоверии).
  8. Причины прекращения договора (все варианты, которые устроят стороны).
  9. За выполненную работу может составляться агентский отчет, если об этом сказано в договоре.

Скачать образец/форму агентского договора вы можете ниже:

Скачать образец агентского договора (с физическим лицом) (в формате Doc, редактируется в Word)

Документы на сайте Как зарабатывать.ру всегда актуальны.
Внимание! Если заметили ошибку или неактуальность документа, сообщите в комментариях.

Агентский договор с водителями для партнера Яндекс такси и налоги

Партнер Яндекс такси и налоги.

Добрый день. Подскажите пожалуйста:

планируем стать партнерами Яндекс такси в своем городе, встал вопрос о том как платить налоги только со своей комиссии и не отвечать за действия водителей.

Схема такая: тот кто ищет такси (клиент) делает заказ в приложении Яндекс Такси (Агрегатор), мы (Агент), водитель (принципал).

клиент в приложении делает оплату агрегатору, агрегатор за вычетом своей комиссии отправляет деньги на наш счет, мы в свою очередь отправляем деньги принципиалу, за вычетом своей комиссии.

В сети интернет, нашли данный договор, по его условиям Агент (ИП в данном случае, платить налог только со своей комиссии, а не с суммы поступившей на счет и не является налоговым агентом для физ. лица, т.е. ндфл, пфр и прочее за него не платит)

«На основании ГК РФ Статья 1005 настоящий договор является Агентским договором и по его условиям Агент предоставляет Принципалу исключительно информационные услуги о запросах Фрахтователей — клиентов сервиса Яндекс.Такси за вознаграждение, выплачиваемое Принципалом. Принципал не состоит с Агентом в трудовых отношениях по Трудовому Кодеску РФ. По сделке с третьими лицами у индивидуального предпринимателя — Агента, применяющего упрощенную систему налогообложения, в составе доходов при определении объекта налогообложения учитывается только агентское вознаграждение (Письмо Минфина РФ от 20 февраля 2012 г. N 03-11-11/49)»

На сколько легально использование такого договора?

И как быть с деньгами которые водители получают наличными?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 475 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Добрый день. Алексей.

Действительно наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями (ст. 1005 ГК РФ), сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Конкретно скинутый Вами договор я ранее уже видел, он не совсем подходит, поскольку сильно перегружен — очень много воды, фактически это просто некий бланк и нюансы деятельности конкретно партнеров агрегаторов такси, возможные риски в нем не учтены.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11

Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

Агентский договор оферта для Агрегатора сервисов Яндекс, Убер и Гет

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, вопрос очень актуален: ИП работает с сервисами Яндекс, Гет и Убер. В Интернете имеется вот такой договор оферта (во вложении), в котором принципы работы с данными сервисами изложены верно. Является ли в правовом отношении данный договор грамотным или какие-либо пункты вызывают сомнения (которые соответственно могут возникнуть и у контролирующих органов)?

08 Апреля 2017, 20:20 Игорь, г. Сочи

Ответы юристов (8)

Вопросы агентских договоров рассматриваются в следующих нормах ГК РФ:

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ

Глава 52. Агентирование

Статья 1005. Агентский договор

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.
3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.
4. Законом могут быть предусмотрены особенности отдельных видов агентского договора.
Статья 1006. Агентское вознаграждение

Смотрите так же:  Оформить осаго такси

Принципал обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре.
Если в агентском договоре размер агентского вознаграждения не предусмотрен и он не может быть определен исходя из условий договора, вознаграждение подлежит уплате в размере, определяемом в соответствии с пунктом 3 статьи 424 настоящего Кодекса.
При отсутствии в договоре условий о порядке уплаты агентского вознаграждения принципал обязан уплачивать вознаграждение в течение недели с момента представления ему агентом отчета за прошедший период, если из существа договора или обычаев делового оборота не вытекает иной порядок уплаты вознаграждения.
Статья 1007. Ограничения агентским договором прав принципала и агента

1. Агентским договором может быть предусмотрено обязательство принципала не заключать аналогичных агентских договоров с другими агентами, действующими на определенной в договоре территории, либо воздерживаться от осуществления на этой территории самостоятельной деятельности, аналогичной деятельности, составляющей предмет агентского договора.
2. Агентским договором может быть предусмотрено обязательство агента не заключать с другими принципалами аналогичных агентских договоров, которые должны исполняться на территории, полностью или частично совпадающей с территорией, указанной в договоре.
3. Условия агентского договора, в силу которых агент вправе продавать товары, выполнять работы или оказывать услуги исключительно определенной категории покупателей (заказчиков) либо исключительно покупателям (заказчикам), имеющим место нахождения или место жительства на определенной в договоре территории, являются ничтожными.
Статья 1008. Отчеты агента

1. В ходе исполнения агентского договора агент обязан представлять принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. При отсутствии в договоре соответствующих условий отчеты представляются агентом по мере исполнения им договора либо по окончании действия договора.
2. Если агентским договором не предусмотрено иное, к отчету агента должны быть приложены необходимые доказательства расходов, произведенных агентом за счет принципала.
3. Принципал, имеющий возражения по отчету агента, должен сообщить о них агенту в течение тридцати дней со дня получения отчета, если соглашением сторон не установлен иной срок. В противном случае отчет считается принятым принципалом.
Статья 1009. Субагентский договор
1. Если иное не предусмотрено агентским договором, агент вправе в целях исполнения договора заключить субагентский договор с другим лицом, оставаясь ответственным за действия субагента перед принципалом. В агентском договоре может быть предусмотрена обязанность агента заключить субагентский договор с указанием или без указания конкретных условий такого договора.
2. Субагент не вправе заключать с третьими лицами сделки от имени лица, являющегося принципалом по агентскому договору, за исключением случаев, когда в соответствии с пунктом 1 статьи 187 настоящего Кодекса субагент может действовать на основе передоверия. Порядок и последствия такого передоверия определяются по правилам, предусмотренным статьей 976 настоящего Кодекса.
Статья 1010. Прекращение агентского договора

Агентский договор прекращается вследствие:
отказа одной из сторон от исполнения договора, заключенного без определения срока окончания его действия;
смерти агента, признания его недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим;
признания индивидуального предпринимателя, являющегося агентом, несостоятельным (банкротом).
Статья 1011. Применение к агентским отношениям правил о договорах поручения и комиссии

К отношениям, вытекающим из агентского договора, соответственно применяются правила, предусмотренные главой 49 или главой 51 настоящего Кодекса, в зависимости от того, действует агент по условиям этого договора от имени принципала или от своего имени, если эти правила не противоречат положениям настоящей главы или существу агентского договора.

Есть вопрос к юристу?

Ознакомилась я с представленным Вами договором.

Является ли в правовом отношении данный договор грамотным или какие-либо пункты вызывают сомнения (которые соответственно могут возникнуть и у контролирующих органов)?
Игорь

Читаем преамбулу вашей оферты:

Настоящий документ адресован неопределенному кругу лиц
старше 18 лет, имеющему право в соответствии с законодательством
Российской Федерации на управление легковым такси,а также на осуществление трудовой деятельности в качестве водителя легкового такси и/или предпринимательской деятельности в качестве перевозчика.

Т.е. Вы предлагаете присоединяться к Вашему договору как физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. А условия почему-то и для первых и для вторых одинаковые.

Сразу скажу, что если Вы заключаете с физическим лицом агентский договор, То Вы обязаны платить за него НДФЛ, как налоговый агент.

Если водители не оформлены как ИП, то при выплате им дохода (хоть с договором, хоть без договора) у Вас возникают обязанности налогового агента по
отношению к водителям. Вы должны удержать из выплат НДФЛ и перечислить
его в бюджет.

В договор включен единственный пункт 3.4.17, касающийся налогов, но в нем непонятная ссылка на п.4.11, в котором говорится, что при расторжении договора агент остаток средств оставляет у себя. И по смыслу получается, что за эти оставленные деньги, Перевозчик должен заплатить налог. Абсурд какой-то

3.4.17 Обязательство по уплате налогов за перечисленные Агентом денежные средства, указанные в пункте 4.11 настоящего договора за услуги легковых такси от Клиентов и бонусов от Агрегатора лежит на Перевозчике.

Я понимаю Ваше желание работать в том числе и с физическими лицами, но при этом не брать на себя какую-либо ответственность. Но так не получится. Все деньги проходят по вашему расчетному счету, и если вы будете работать с физическими лицами (не ИП), то будьте готовы, что рано, или поздно ФНС доначислит Вам налог на все поступающие к Вам на счет суммы, поскольку все поступающие к вам на счет денежные средства признаются вашими доходами.

Вы на какой системе налогообложения?

Выплаты перевозчикам — физическим лицам Вы не сможете включить в расход. А если Вы представите такие договоры с физическими лицами в качестве подтверждения ваших расходов, то будьте готовы к ответственности.

Сам договор довольно «коряво» составлен и я советую обратиться к юристу и полностью его переделать. И не советую заключать договор с физ. лицами, и соответственно исключить это из Договора. Только с ИП. Тогда ИП самостоятельно будет платить все налоги в соот. с его видом деятельности, а Вы будете спать спокойно.

Игорь, здравствуйте, схема понятна, очень многие ИП так и работают, подключая физ.лиц и заключая агентские договоры, чтобы не удерживать НДФЛ и не нести за них ответственность. Договоров в Интернете много. Не очень понятно, чем Вам понравился именно этот.

Схема работы с Яндексом, Убером одинакова, договоры у них типовые.

При этом Убер голландская компания, то есть будет валютный контроль. Кроме того, агентский НДС. Об этом почему-то мало пишут, а момент серьезный

Является ли в правовом отношении данный договор грамотным или какие-либо пункты вызывают сомнения (которые соответственно могут возникнуть и у контролирующих органов)?
Игорь

Если речь о налогообложении, то вопросы, думаю, будут. И в первую очередь потому, что в этом договоре очень много элементов, относящихся к договору оказания услуг, как такового агентирования практически нет.

Основная цель таких договоров определить, что Перевозчик — Принципал. А в этом договоре указано, что Агент оказывает услуги по предоставлению доступа и информационные услуги (п.2.1). При этом вознаграждение определяет Агент (п.4.1). То есть договор думаю, переквалифицируют в договор услуг и начислят налоги со всей суммы.

Тем более что этот договор очень четко «привязан» к агенту — много специфических моментов, которые не видела в других агентских договорах, по которым подключают к такси.

Сразу скажу, что если Вы заключаете с физическим лицом агентский договор, То Вы обязаны платить за него НДФЛ, как налоговый агент.
Ухова Лилия

Ну отчего же? Если физ.лицо Принципал. Тогда ИП — агент, а это означает, что он оказывает услуги. Не является налоговым агентом, НДФЛ удерживать не должен. И разъяснения Минфина есть по этому поводу.

И не советую заключать договор с физ. лицами, и соответственно исключить это из Договора. Только с ИП.
Ухова Лилия

Лилия, смысл таких схем именно в том, чтобы заключать договоры с физ.лицами, подключая к сервису. ИП и сам может заключить договор с Яндексом

Уточнение клиента

Спасибо за ответ! Такие договора (тексты почти идентичны) были найдены в Интернете на сайтах нескольких фирм такси в качестве оферты, и заинтересовали потому, что вызвали сомнения, — неужели все так просто?? Потому что данный вид деятельности вообще вызывает много вопросов.

13 Апреля 2017, 15:19

Эта схема приобрела массовость, что плохо. Причем реализуется без оформления остальных необходимых документов. Формально принцип правильный (не рассматриваем выложенный договор), и это возможно, если очень грамотно оформить. И даже не договор, а иные документы. Какие последствия будут для ИП, применяющих эту схему, копируя друг у друга договоры, сказать сложно

Добрый день. Игорь.

Действительно, наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями, сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Убера/Яндекс такси/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Смотрите так же:  Субсидия кировская область молодая семья

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11

Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

Вопрос по правильности юр.отношений в сфере такси между водителями, партнером и такси агрегатором

Меня зовут Сергей, у меня ИП (сфера деятельности: осуществление пассажирских перевозок — такси).

На данный момент работаю с сервисом UBER.

Как партнер Убер, я подключаю к сервису водителей и они осуществляют поездки. Компания убер выступает в договоре как посредник, предоставляющий информационные услуги о клиенте водителю. Со стоимости поездки убер берет комиссию 20%. Далее общую итоговую сумму накопившуюся за неделю Убер перечисляет на мой расчетный счет. Я с расчетного счета перевожу денежные средства себе на карту. А далее удерживаю свою комиссию 10-15% и выплачиваю деньги водителям. Никаких трудовых отношений у меня с водителями не заключено. В штате они не числятся. Компания убер выступает в договоре как посредник.

Скажите пожалуйста нужно ли мне заключать какие-либо договорные отношения с водителями? Если да, то что это должно быть с точки зрения оптимизации затрат? Трудовой договор или договор на услуги? Может ли налоговая проверить какие-либо путевые листы? Где можно данный вопрос внимательно изучить?

Несу ли я как ИП, ответственность за действия водителя перед пассажирами?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 475 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

с водителями лучше всего заключить агентский договор.

Статья 1005. Агентский договор

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.
3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.

После Вы должны будете платить налог только со своего вознаграждения, которые поступили Вам на счет, есть письмо минфина на этот счет

Письма Минфина РФ от 26 января 2009 г. N 03-11-09/18, от 26 января 2009 г. N 03-11-09/19 Вопрос:
О порядке определения дохода индивидуального предпринимателя,
применяющего УСН, при заключении агентского договора с третьими лицами,
где предприниматель (агент) действует от своего имени, но за счет
принципала.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМА
от 26 января 2009 г. N 03-11-09/18, от 26 января 2009 г. N 03-11-09/19

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо
по вопросу определения доходов у индивидуальных предпринимателей,
применяющих упрощенную систему налогообложения, при заключении агентских
договоров и сообщает следующее.
В соответствии с п. п. 1 и 1.1 ст.
346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс)
налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при
определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации и
внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. ст. 249 и
250 Кодекса, и не учитывают доходы, указанные в ст. 251 Кодекса.
Согласно пп. 9 п. 1 ст. 251 Кодекса при определении налоговой базы не
учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства),
поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с
исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или
другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат,
произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за
комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не
подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного
поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К
указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное
аналогичное вознаграждение.
В соответствии с п. 1 ст. 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за
счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы
принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в
непосредственные отношения по исполнению сделки.
Статьей 1011 ГК РФ установлено, что если агент действует от своего имени, но за счет принципала, то к отношениям, вытекающим из агентского договора,
применяются правила, предусмотренные гл. 51 «Комиссия» ГК РФ, если эти
правила не противоречат положениям данной главы ГК РФ или существу
агентского договора.

Таким образом, предметом агентского
договора являются любые взаимоотношения агента с третьими лицами в
интересах принципала, в том числе выполнение функций комиссионера.
Согласно положениям п. 6 Информационного письма Президиума Высшего
Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.11.2004 N 85 сделка,
совершенная до заключения договора комиссии, не может быть признана
заключенной во исполнение поручения комитента.
В связи с этим при
агентском договоре сделка с третьими лицами агентом, выступающим от
своего имени, но за счет принципала, должна быть совершена после
заключения агентского договора и только в интересах принципала.
При соблюдении вышеуказанных условий по сделке с третьими лицами у агента, применяющего упрощенную систему налогообложения, в составе доходов при определении объекта налогообложения учитывается только агентское вознаграждение.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА

Можете ли вы составить агентский договор для водителя такси?

Я являюсь партнёром Яндекс.Такси и подключаю к сервису водителей. Как я понимаю для того, чтобы платить налог именно с агентского вознаграждения, мне надо заключать с водителями агентский договор. Основной у меня вопрос вызывает то, что Яндекс.Такси переводит на мой расчётный счёт все деньги полученные через безналичные расчёты. Как это правильно проводить, чтобы платить налог только с агентского вознаграждения, а не со всей суммы, которую мне переводит Яндекс? (учитывая, что как я понял из общения с Яндексом, они со мной ничего не будут подписывать больше)

И если это возможно, то мне интересено так же, какие договора/акты должен подписывать с водителями для того, чтобы это всё было правильно проведено.

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 475 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Вы зарегистрированы как ИП? У Вас упрощенная система налогообложения?

Если это так, то при заключении агентского договора с водителем, Вам нужно будет платить налог с агентского вознаграждения.

По этому вопросу есть разъяснение Министерства финансов РФ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 26 января 2009 г. N 03-11-09/18, от 26 января 2009 г. N 03-11-09/19
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу определения доходов у индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, при заключении агентских договоров и сообщает следующее.
В соответствии с п. п. 1 и 1.1 ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс)налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. ст. 249 и 250 Кодекса, и не учитывают доходы, указанные в ст. 251 Кодекса.Согласно пп. 9 п. 1 ст. 251 Кодекса при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение.
В соответствии с п. 1 ст. 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
Статьей 1011 ГК РФ установлено, что если агент действует от своего имени, но за счет принципала, то к отношениям, вытекающим из агентского договора, применяются правила, предусмотренные гл. 51 «Комиссия» ГК РФ, если эти правила не противоречат положениям данной главы ГК РФ или существу агентского договора.
Таким образом, предметом агентского договора являются любые взаимоотношения агента с третьими лицами в интересах принципала, в том числе выполнение функций комиссионера.
Согласно положениям п. 6 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.11.2004 N 85 сделка, совершенная до заключения договора комиссии, не может быть признана заключенной во исполнение поручения комитента.
В связи с этим при агентском договоре сделка с третьими лицами агентом, выступающим от своего имени, но за счет принципала, должна быть совершена после заключения агентского договора и только в интересах принципала.
При соблюдении вышеуказанных условий по сделке с третьими лицами у агента, применяющего упрощенную систему налогообложения, в составе доходов при определении объекта налогообложения учитывается только агентское вознаграждение.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА

Смотрите так же:  Вопросы при сдаче на патент

Относительно услуги по составления документа, то такая услуга оформляется через чат.

Договор с водителями Яндекс такси

Получается, что я должен платить налоги со всех поступлений, своих и водителя. Потому хочу заключить договор. . Могли бы вы помочь составить договор с водителем, который не будет противоречить уже имеющемуся договору с агрегатором. Если такая услуга у вас не предусмотрена, подскажите пожалуйста, какие пункты обязательно должны быть в договоре?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 475 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Акобир, здравствуйте, в данном случае Вам необходимо заключить договор агентирования со своими водителями, его обычно называют — Договор – оферта возмездного оказания информационно-диспетчерских услуг, где Вы по правилам Главы 52 Гражданского кодекса РФ: «Агентирование», выступаете агентом по отношению к водителям и платите налог только со своего агентского вознаграждения, — на основании подпункта 9 пункта 1 статьи 251 НК РФ в составе доходов не учитываются денежные средства, поступившие комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, если у Вас остались вопросы, задавайте, с радостью отвечу.

Такой договор Вы можете заказать либо в отдельном разделе сайта «документы» либо у конкретного юриста обратившись к нему через чат

Консультация юриста бесплатно

Акобир, добрый день. Для этого Вам необходимо заключить Агентский договор на основании ст. 1005 Гражданского кодекса РФ. Образец Договора Вы можете заказать на этом сайте. Удачи.

Добрый день. В данном случае самым оптимальным вариантом будет заключение агентского соглашения с водителями. Но именно правильно составленного агентского договора

ГК Статья 1005. Агентский договор

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

Вы можете подписывать указанный договор с каждым водителем отдельно, можете разместить оферту на сайте и водители будут к ней присоединяться, скажем, ставя галочку в специальном окошке( в этом случае желательно ведение реестра водителей). Ну и естественно оформление актов. Оптимальным для Вас будет использование в данном случае УСН 6%. В этом случае Вашим доходом будет именно сумма агентского вознаграждения, которая и будет облагаться налогом в 6%. Сумма оплат водителям в состав Вашей налоговой базы не войдет. Пока указанная схема применяется без нареканий со стороны налоговых органов. При этом за водителей Вы НДФЛ платить не будете. Т.е. налоговым агентом водителей Вы здесь не выступаете. Их взаимоотношения с налоговой и уплата налогов ложится только на них самих. Пока практика идет именно такая, но не исключаю, что произойдут изменения. Для более понятного восприятия — Яндекс переводит оплату для водителей на ваш счет в размере скажем 100 000 рублей. Вы удерживаете свое агентское вознаграждение — предположим 4% — 4 000 рублей и переводите водителям оплату Яндекса за исключением агентского вознаграждения — 96 000 рублей. В этом случае налог Вы будете платить лишь с суммы агентского вознаграждения, т.е. с 4 000 рублей. Пока самое главное в этом случае правильно составить договор. В КУДИР указываете в качестве дохода лишь сумму ваших агентских процентов. При этом хочу обратить внимание на еще 2 момента :

1 наличие у водителей лицензии такси( а Яндекс это требует).поскольку встает вопрос по сути о законности деятельности самих водителей( в том числе там и осаго должно быть в ином размере)

2 Обязательно изучите позицию ВС по поводу ответственности агрегатора такси, изложенную в Определение Верховного Суда РФ от 09.01.2018 N 5-КГ17-220 http://legalacts.ru/sud/oprede.

Но это отношения не с налоговой. Пока налоговую данная схема, при правильном договоре, устраивает полностью. С уважением Евгений Беляев

Добавлю. Как справедливо указали коллеги, заказть составление указанного догвоора Вы можете обратившись в чат к любому юристу, либр разместви заявку на составление договора в разделе документы. С уважением Евгений Беляев

Добрый день Акобир.

Наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями (ст. 1005 ГК РФ), сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11

Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

Другие публикации:

  • Как оформить повышение квалификации в другом городе Повышение квалификации работника в другом городе Уважаемые коллеги, может у кого-то был опыт направления сотрудника в другой город для повышения квалификации. Вопрос вот в чем: отправляем инженера в Москву, заключаем с ней дополнительный […]
  • Нотариус в киеве на подоле частный нотариус Матвеев Владимир Адольфович Киев, Подол, ул. Почайнинская 53/55 консультация нотариуса Банковские платежи за услуги нотариуса не выходя из нотариальной конторы! Матвеев Владимир Адольфович частный нотариус […]
  • Приставы исполнители вакансии Текущие вакансии Судебный пристав-исполнитель Требование к кандидату: гражданство РФ, возраст от 21 года, наличие высшего образования (юридическое, экономическое), знание действующего законодательства РФ. Обязанности: принудительное […]
  • Льготы выезжающим из севера Меры социальной поддержки и льготы жителям Крайнего Севера в 2019 году Меры социальной поддержки Меры социальной поддержки жителей Крайнего Севера Меры социальной поддержки и льготы жителям Крайнего Севера установлены: Федеральным […]
  • Как оформить библиографию в диссертации Как оформить библиографию в диссертации Аспирантура.РФ Аспирантуры. Обучение в аспирантуре и защита диссертации. Далее--> Что такое аспирантура Обучение в аспирантуре. Очная, заочная аспирантуры. Далее--> Аспирантуры Москвы и […]
  • Дачная амнистия продлена до 1 марта "Дачная амнистия" продлена до 1 марта 2020 года Соответствующий закон подписал Президент РФ Владимир Путин (Федеральный закон от 28 февраля 2018 г. № 36-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"). […]
Агентский договор с водителем