5.7. Основные виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования

Перестрахование также делят на пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

При пропорциональном перестраховании доля, уплачиваемая перестраховщиком по конкретному страховому случаю, равна доле страховых взносов, передаваемых ему по тому же риску, т.е. страховые суммы, премии и убытки распределяются на пропорциональной основе (пропорционально участию в покрытии риска). В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу “ перестраховщик разделяет риск цедента”.

Виды договоров пропорционального перестрахования:

Заключаются на облигаторной основе.

Квотный договор: перестрахователь и перестраховщик договариваются о пропорциональном распределении страховых взносов и ущерба. В этом случае определяется процент ответственности каждого из участников договора и, соответственно, процент страховой премии, подлежащей перечислению перестраховщику.

В данном виде договора перестрахователь (цедент) имеет право на комиссионное вознаграждение, сумма которого определяется в зависимости от вида риска в пропорциональной доле перестраховщика по расходам, связанным с ведением дела. Помимо комиссии цедент имеет право на тантьему (участие в прибыли перестраховщика), которая может иметь место по результатам прохождения договора перестрахования.

Собственное удержание перестрахователя – 30 %.

Доля перестраховщика – 70 %.

Лимит ответственности перестраховщика – 200 000 тыс. руб.

Перестраховываются риски в 100 000 тыс. руб. и 370 000 тыс. руб. В этом случае для первого риска собственное удержание составит 30 000 тыс. руб., доля перестраховщика – 70 000 тыс. руб.; а для второго риска соответственно 111 000 тыс. руб. и 259 000 тыс. руб. Если убыток по первому риску составит 50 %, тогда убыток в 50 000 тыс. руб. распределиться между перестрахователем и перестраховщиком следующим образом: 15 000 тыс. руб. – доля перестрахователя, 35 000 тыс. руб. – доля перестраховщика. Если убыток по второму риску составит 80 %, тогда убыток в 296 000 тыс. руб. распределится между перестрахователем и перестраховщиком следующим образом: 88 800 тыс. руб. – доля перестрахователя, 200 000 тыс. руб. – доля перестраховщика с учетом лимита его ответственности, 7 200 тыс. руб. остаются на ответственности перестрахователя.

Достоинства квотного договора:

— простое управление, требующее небольших затрат;

— сокращение расходов при неожиданных изменениях в сторону увеличения убытков;

— защита большого количества рисков.

— при достаточной финансовой стабильности цедент мог бы некоторые риски не перестраховывать;

— отсутствует защита при кумуляции рисков;

— недостаточна защита от крупных рисков.

Поясним это обстоятельство на примере. Например, страховой портфель страховщика складывается из трех групп однородных рисков, имеющих оценку, соответственно, 100, 200, 300 млн руб. Допустим, что лимит собственного удержания установлен на уровне 220 млн руб. Страховой портфель в квоте 20 % передан в перестрахование. Таким образом, перестраховщик получил соответственно, 20, 40, 60 млн руб. страховой ответственности. Собственное удержание перестрахователя соответственно: 80, 160, 240 млн руб. Отсюда видно, что первый и второй риски оказались излишне перестрахованными, а по третьему, напротив, собственное удержание превышает установленный лимит.

Эксцедентный договор (эксцедента сумм) позволяет перестрахователю определить в зависимости от природы сделки сумму, которую он считает возможным выплатить самостоятельно. В перестрахование передаются все страховые риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание страховщика. Если договор включает несколько групп рисков, то к нему прилагается перечень лимитов собственного удержания по каждой группе рисков. Заключение такого договора перестрахования связано с необходимостью определения лимитов собственного удержания и проведения актуарных расчетов. Максимум собственного удержания страховщика называется эксцедентом. Сумма эксцедента обычно кратна размеру собственного удержания страховщика; в перестраховании она называется линией. Например, условиями договора может быть предусмотрено, что сумма эксцедента равна 15 долям (линиям), равным собственному удержанию. Емкость (страховая сумма) такого договора составит 16 долей. В эксцедентом договоре существует прямо пропорциональная зависимость между собственным удержанием и перестраховываемой частью риска. Отметим, что одного эксцедентного договора может быть недостаточно для покрытия всего риска. В этих случаях возможно заключение договоров второго, третьего и т.д. эксцедентов. Эти договоры стоятся сверх емкости договора первого эксцедента до тех пор, пока не заполнится вся емкость договора страхования.

В эксцедентном договоре определяется порядок расчета комиссии, внесения депозита премии и тантьема.

При сопоставлении договора эксцедента сумм с квотным договором можно отметить следующие особенности:

— квотный договор перестраховывает весь портфель рисков; по эксцедентному договору не подлежат перестрахованию риски со страховой суммой меньше лимита цедента;

— в квотном договоре ответственность определяется процентным соотношением, а договор на базе эксцедента сумм определен конкретными суммами по лимиту сторон — участников перестраховочного соглашения.

Оплата убытков перестраховщиком производится согласно его долям, определенным при заключении договора перестрахования.

Достоинства договора на базе эксцедента сумм:

— перестрахователь оплачивает перестраховочную премию только по тем рискам, которые он не в состоянии оставить на своей ответственности;

— обеспечивается максимальное выравнивание страхового портфеля;

— существует возможность варьирования собственными удержаниями.

Недостатки договора на базе эксцедента сумм:

— сложность в определении размера собственных удержаний;

— увеличение административных расходов.

Рассмотрим сущность эксцедентного договора на примере.

Договор состоит из 10 кратного собственного удержания. Собственное удержание для данной группы рисков составляет 5 000 тыс. руб. При страховой сумме договора до 5 000 тыс. руб. передачи риска в перестрахование не производится. При страховой сумме 50 000 тыс. руб. передается в перестрахование 45 000 тыс. руб. в перестрахование; при страховой сумме 70 000 тыс. руб. по договору передается 50 000 тыс. руб., а оставшиеся 15 000 тыс. руб. должны перестраховываться по другому договору. Например, если компания имеет помимо договора первого эксцедента, договор второго эксцедента, равного трехкратному размеру собственного удержания, то в последнем 15 000 тыс. руб. покрываются этим договором. При страховой сумме 80 000 руб. и второго эксцедента будет недостаточно, что приведет к необходимости заключения договора эксцедента третьего порядка.

Квотно-эксцедентный договор — договор смешанного перестрахования: на практике используется редко; представляет собой своеобразное сочетание квотного и эксцедентного перестрахования. Портфель данного вида перестраховывается квотно, а превышение суммы страхования сверх установленной нормы подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Пример. Пусть компания решила 25 % риска оставить на собственном удержании, а 75 % перестраховать квотно. Если лимит ответственности по договору составляет 300 000 руб., то соответственно емкость квотного договора 400.000 руб. Риски свыше 400 000 руб. следует перестраховать эксцедентно.

Этот вид договора перестрахования целесообразно использовать при расширении страховщиком поля деятельности за счет новых видов страхования.

Непропорциональное перестрахование — перестрахование осуществляется исходя из общей суммы возможного ущерба, а не из заранее установленной доли страховой суммы.

Назначением непропорционального перестрахования является гарантия ответственности страховщика по принятым рискам при крупном совокупном убытке за определенный период времени. Ответственность по договорам непропорционального перестрахования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении, но обычно лимиты ответственности перестраховщика в последнем случае дополняются определенной суммой в абсолютном выражении.

Содержание непропорционального перестрахования заключается в том, что по каждому страховому случаю страховщик оплачивает свое удержание в убытке (франшизу, приоритет), а перестраховщик покрывает оставшуюся часть. Ответственность перестраховщика сверх ответственности перестрахователя до лимита называется покрытием.

Расчет премии по договорам непропорционального перестрахования очень сложен и даже невозможен, если страховой портфель очень разнороден. Поэтому, предоставляя покрытие на непропорциональной основе, перестраховщик постарается сначала сделать риски сопоставимыми либо сокращением страховых сумм (возможно, из-за первоначального их завышения), либо исключением рисков, которые плохо вписываются в общий портфель.

Непропорциональное перестрахование используется, главным образом, при страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, общей гражданской ответственности, в страховании стихийных бедствий.

Виды договоров непропорционального перестрахования:

договор перестрахования на базе эксцедента убытка;

договор перестрахования на базе эксцедента убыточности.

Договор перестрахования на базе эксцедента убытка (превышения убытка). В отличие от рассмотренных видов договоров пропорционального перестрахования — квотных и эксцедента сумм, базой договора на базе эксцедента убытка выступает убыток, являющийся результатом страхового события.

Смотрите так же:  1085 приказ о лицензировании

Определение понятия “событие” занимает главное место в непропорциональном перестраховании. В эксцеденте убытка перестраховщик берет на себя исключительно случаи единичных или кумулирующих убытков, объем которых превосходит некоторую сумму (приоритет). Кроме того, обязательства перестраховщика ограничены суммой покрытия. Для того чтобы цедент имел достаточную защиту, с одной стороны, и чтобы перестраховщик мог ограничить приходящийся на его долю потенциал убытков перестрахования — с другой, необходимо определить те виды убытков, которые могут быть включены в договор перестрахования. Это определение устанавливается по договору, где обусловливается тип покрываемых рисков (например, простые риски), вид страхуемых объектов (недвижимое имущество или материальные блага), а также категория опасности (пожар, буря и т.д.).

В рассматриваемом договоре эксцедента убытка достигается не столько выравнивание отдельных страховых операций, сколько обеспечение финансового равновесия страховых операций в целом. Перестраховщик принимает обязательство покрыть ту часть убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но не выше установленного лимита.

Пример. Допустим, что собственное участие в покрытии (убытке) цедента составляет 1 000 тыс. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит) – 2 000 тыс. руб. Если групповой ущерб по переданным рискам составил не более 1 000 тыс. руб., то он полностью возмещается цедентом. Ущерб в пределах 3 000 тыс. руб. возмещается при участии перестраховщика. Если ущерб составляет более 3 000 тыс. руб., то сумма, превышающая лимит ответственности перестраховщика, остается на удержании цедента либо покрывается за счет договора второго эксцедента.

Как правило, данный вид перестрахования применяется для защиты страхового портфеля от наиболее крупных и непредвиденных убытков.

Существенным моментом данного договора считается установление премии, причитающейся перестраховщику. Премия устанавливается в определенном проценте к годовой брутто-премии по защищаемому портфелю рисков. Условиями договора предусматривается первоначальная уплата депозита премии. Сумма депозита премии рассчитывается методом экстрополяции: берется средняя сумма убытков, которые подлежали бы возмещению в течение определенного количества времени (обычно за 5 лет) участниками предполагаемого договора, если бы этот договор действовал. Полученная в результате расчета сумма рассматривается как нетто-премия, применив к которой процент нагрузки, получаем брутто-премию. Депозит премии рассчитывается умножением полученной суммы премии на расчетный процент.

При заключении данного договора перестрахования не используются комиссия и тантьема.

Договор на базе эксцедента (превышения) убыточности (стоп-лосс).

Это перестрахование касается всего страхового портфеля и защищает перестрахователя от последствий чрезвычайно высокой убыточности. Причиной чрезвычайной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных рисков или возникновение значительного числа мелких убытков.

При заключении перестраховочных договоров такого типа устанавливаются границы убыточности, в пределах которых убытки покрываются перестраховщиком. Понятие убыточности в данном договоре характеризует соотношение суммы выплат страхового возмещения к совокупной страховой премии застрахованных объектов. По существу, показатель убыточности дает возможность оценить результаты финансовой деятельности страховой организации, поэтому практика перестрахования на базе эксцедента убыточности применяет его по результатам работы страховой организации за год. Страховая организация, которая пришла к выводу, что убыточность по определенной категории рисков или по страховому портфелю в целом вносит дисбаланс по итогам года, может принять решение защиты убыточности.

Например, устанавливается, что перестраховщик покрывает убытки в границах 105-135 %. Если в данном календарном году убыточность составила 150 %, то перестраховщик покрывает только 30 % от общей убыточности, а цедент 105 % и дополнительно 15 % (150-135 %). Минимальные лимиты участия цедента в покрытии убыточности на практике устанавливаются в пределах 70-100 %. Зафиксированный в договоре верхний предел собственного покрытия называется «стоп-лосс». В приведенном примере «стоп-убыточность» определяется в размере 105 %.

Ограничения по договору эксцедента убыточности:

— максимальная сумма ответственности страховщика называется “приоритетом”;

— существует понятие “предел” или “уровень вмешательства” договора;

— общая убыточность, превышающая этот уровень покрывается перестраховщиком;

— перестраховщики устанавливают свой лимит обязательств, определяя таким образом емкость договора перестрахования. Обычно суммы лимитов устанавливаются в абсолютных величинах, т. е. в процентах.

Для соблюдения принципа чтобы “участие в судьбе” приоритет устанавливается на таком уровне, страховая организация уже несла сверхнормативные убытки на момент заключения договора.

Стоп-лосс рассчитывается на базе наступившего года, а не отчетного (занижение сумм предыдущего года может вызвать завышение убыточности следующего за ним года, которая может быть еще увеличена превышением текущего года, что создает определенные проблемы для перестраховщика в области формирования резервов для покрытия потенциальных убытков).

Довольно сложно в этом виде договора решается вопрос о размерах премии, причитающейся перестраховщику. Во многом это зависит от объективного анализа убыточности в прошлом, в том числе тех случаев, в которых договоры с высокими лимитами были затронуты убытками.

Преимущества непропорционального перестрахования:

— сумма премий и убытков распределяется непропорционально, и перестраховщик принимает участие в возмещениях убытков лишь в тех случаях, когда он превышает обусловленный лимит;

— непропорциональное перестрахование ограничивает размер убытков;

— позволяет осуществлять контроль за убытками;

— договоры непропорционального перестрахования превышают возможности договоров пропорционального перестрахования, так как в основном применяются для катастрофических рисков;

— договор эксцедента убыточности является окончательным “буфером” против негативных результатов для страховой организации;

— предоставляется возможность комбинирования перестрахования по всем видам договоров;

— небольшие административные расходы перестрахователя и перестраховщика.

Недостатки договоров непропорционального перестрахования:

— перестрахование производится только на базе убытков и убыточности;

— необходим предварительный расчет по убыткам и убыточности за предыдущий период.

Вопросы для самоконтроля

Дайте понятие сострахования и перестрахования.

Сравните понятия «цессия» и «ретроцессия».

Назовите и охарактеризуйте субъектов процесса перестрахования.

Определите понятие «собственное удержание». С чем связана необходимость его определения?

Какие факторы следует учитывать при установлении размера собственного удержания? Назовите основные приемы определения уровня собственного удержания.

Перечислите основные принципы договора перестрахования.

Какие методы существуют в перестраховании?

Перечислите основные виды договоров перестрахования.

Что означает понятие “однородный страховой портфель”?

10. Что такое ретроцессия?

Контрольные вопросы и задания

В чем преимущества и недостатки факультативного перестрахования? Покажите на примере.

Объясните достоинства и недостатки договоров пропорционального и непропорционального перестрахования.

Какие преимущества дает страховщику перестрахование крупных рисков? Объясните на примере.

Определить собственное участие страховщика(цедента) в покрытии риска. Сделать вывод о состоянии квотного перестрахования.

Данные для расчета: портфель цедента состоит из трех однородных групп страховых рисков, страховые суммы по которым составляют 500 тыс. руб., 700 тыс. руб., 1200 тыс. руб. Максимальный уровень собственного участия страховщика 600 тыс. руб., квота 20 % страхового портфеля передана в перестрахование.

Определить емкость эксцедента.

Данные для решения: сумма собственного удержания страховщика — 500 тыс. руб., сумма эксцедента 1000 тыс. руб.

Определить участие цедента и перестраховщика в покрытии риска при непропорциональном перестраховании.

Данные для расчета: участие цедента в приоритете составляет 800 тыс. руб. Лимит перестраховочного покрытия, т.е. верхняя граница ответственности перестраховщика, — 1000 тыс. руб. Риск обладает страховой суммой 1300 тыс. руб.

Рассчитать премию по договору эксцедента убытка.

Данные для расчета: собственное удержание перестрахователя (цедента) — 1 млн руб.

Данные об убытках за 5 лет:

2002 г. — 500 тыс. руб.

2003 г. — 1200 тыс. руб.

2004 г. — 600 тыс. руб.

2005 г. — 2100 тыс. руб.

2006 г. — 2000 тыс. руб.

Нагрузка к тарифной ставке составляет 30 %.

По итогам года перестрахователем (цедентом) получена премия в сумме 5 млн руб.

Пропорциональное перестрахование

Пропорциональное перестрахование — самый простой и распространенный на сегодняшний день способ распределения обязательств сторон в отношениях перестрахования. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной пропорции страховую ответственность и, следовательно, страховую премию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страховщика и перестраховщика.

Величина вознаграждения перестраховщика рассчитывается как доля причитающейся ему страховой премии по переданным в перестрахование договорам за вычетом перестраховочной комиссии. Перестраховочная комиссия — это плата перестраховщика прямому страховщику за предоставленные в перестрахование договоры, предназначенная компенсировать страховщику часть понесенных им расходов на ведение дела.

Существуют следующие разновидности пропорционального перестрахования:

  • — квотное перестрахование;
  • — перестрахование эксцедента сумм;
  • — квотно-эксцедентное перестрахование.
Смотрите так же:  Приказ о премии в 1с

Квотное перестрахование. Особенностью квотного перестрахования является то, что перестраховщик участвует в определенной квоте в любом риске, принятом первичным страховщиком, независимо от величины страховой суммы. Квота может называться долей и обозначается в процентах от величины риска. В той же доле, что и риск, перестраховщику передается страховая премия, а перестраховщик возмещает страховщику все оплаченные им убытки по оригинальному договору страхования.

Квотный договор является наиболее простым с технической точки зрения и применяется при перестраховании мелких и средних убытков (например, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств или автокаско), а также при перестраховании новых видов рисков, по которым нет статистики убытков за несколько лет.

Пример

Предположим, заключены три договора страхования на суммы 250 тыс., 600 тыс. и 980 тыс. руб. Величина собственного удержания составляет 35%, а 65% передается в перестрахование. Таким образом, распределение риска составит:

250 тыс. руб. · 35% = 87,5 тыс. руб.

250 тыс. руб. · 65% = 162,5 тыс. руб.

600 тыс. руб. · 35% = 210 тыс. руб.

600 тыс. руб. · 65% = 390 тыс. руб.

980 тыс. руб. · 35% = 343 тыс. руб.

980 тыс. руб. · 65% = 637 тыс. руб.

Допустим, убыток по первому договору составил 145 тыс. руб., по второму — 420 тыс. руб. и по третьему — 980 тыс. руб. В этом случае распределение убытка составит:

145 тыс. руб. · 35% = 50,75 тыс. руб.

145 тыс. руб. · 65% = 94,25 тыс. руб.

420 тыс. руб. · 35% = 147 тыс. руб.

420 тыс. руб. · 65% = 273 тыс. руб.

980 тыс. руб. · 35% = 343 тыс. руб.

980 тыс. руб. · 65% = 637 тыс. руб.

Перестрахование эксцедента сумм

Эксцедент — это превышение над оговоренной величиной собственного удержания страховщика. Собственное удержание выражается в фиксированной абсолютной величине. Именно превышение над данной величиной является объектом перестрахования эксцедента сумм. Собственное удержание страховщика определяется в абсолютной сумме как часть страховой суммы по принятому риску или группе рисков. Обычно при облигаторном перестраховании величина собственного удержания страховщика принимается равной одной линии. Лимит ответственности перестраховщика (лимит договора), как правило, в оговоренное количество раз (линий) превышает величину собственного удержания страховщика.

Пример

На страхование принят риск со страховой суммой 750 тыс. руб. Величина собственного удержания страховщика составляет 100 тыс. руб. (одна линия). Лимит договора перестрахования эксцедента сумм составляет четыре линии. Соответственно лимит ответственности перестраховщика по договору перестрахования эксцедента сумм равен 400 тыс. руб. Превышение лимита ответственности перестраховщика составляет 250 тыс. руб. и может быть перестраховано факультативно или оставлено дополнительно на собственном удержании перестрахователя.

При заключении договора перестрахования эксцедента сумм не рассматриваются те риски, величина которых меньше или равна величине собственного удержания страховщика. Перестрахователь может оставить на собственном удержании небольшие риски, а перестраховщику передать крупные и опасные. Для снижения риска перестраховщика устанавливается лимит ответственности перестраховщика, а все риски, которые превышают данный лимит ответственности, могут быть оставлены на собственном удержании страховщика либо перестрахованы факультативно или по так называемому второму договору эксцедента сумм. Перестрахование на базе эксцедента сумм может использоваться в тех случаях, когда принимаемые на страхование риски резко отличаются по величине друг от друга.

Пример

Предположим, заключены три договора страхования на суммы 250 тыс., 600 тыс. и 980 тыс. руб. Величина собственного удержания по каждому договору составляет 200 тыс. руб. Лимит договора перестрахования составляет 1000 тыс. руб. сверх 200 тыс. руб. Выплаты перестраховщика осуществляются за счет лимита, определенного договором.

ДОГОВОР ЭКСЦЕДЕНТА СУММЫ

Большой экономический словарь. — М.: Институт новой экономики . А.Н. Азрилиян . 1997 .

Смотреть что такое «ДОГОВОР ЭКСЦЕДЕНТА СУММЫ» в других словарях:

ДОГОВОР ЭКСЦЕДЕНТА УБЫТКА — своеобразный вид соглашения, являющийся наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служащий для защиты страховых портфелей компаний от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По условиям этого договора… … Большой экономический словарь

ДОГОВОР ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ — (англ. contract of reinsurance) – соглашение, в силу которого один страховщик (перестрахователь) на определенных договором условиях страхует у другого страховщика (перестраховщика) свои страховые обязательства, не обеспеченные собственными… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫЙ ДОГОВОР — договор между страховыми (перестраховочными) компаниями, согласно которому одна компания (перестрахователь) обязуется передавать, а другая (перестраховщик) принимать риски в перестрахование (ст. 967 ГК РФ). Риск выплаты страхового возмещения или… … Энциклопедия юриста

ЭКСЦЕДЕНТНЫЙ ДОГОВОР — наиболее распространенная форма пропорциональных перестраховочных договоров. В соответствии с условиями этого договора все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат… … Юридическая энциклопедия

ЭКСЦЕДЕНТНЫЙ ДОГОВОР — наиболее распространенная форма пропорциональных перестраховочных договоров. В соответствии с условиями этого договора все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат… … Энциклопедический словарь экономики и права

перестраховочный договор — эксцедентный договор наиболее распространенная форма пропорциональных перестраховочных договоров. Согласно условиям этого договора все принятые на страхование риски, сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат… … Большой юридический словарь

эксцедентный договор — перестраховочный договор наиболее распространенная форма пропорциональных перестраховочных договоров. Согласно условиям этого договора все принятые на страхование риски, сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат… … Большой юридический словарь

ЭКСЦЕДЕНТНЫЙ ДОГОВОР — ( urplu treaty) наиболее распространенная форма пропорциональных перестраховочных договоров. Согласно условиям этого договора все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат … Внешнеэкономический толковый словарь

ЭКСЦЕДЕНТНЫЙ (перестраховочный) ДОГОВОР — наиболее распространенная форма пропорциональных перестраховочных договоров. Согласно условиям этого договора все принятые на страхование риски, сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат передаче в… … Юридический словарь

ФОРМА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ — практическое использование возможностей различных договоров с учетом влияния на выбор позиций их участников всей совокупности конкретных факторов. Обычно выделяют две Ф.п.: пропорциональное и непропорциональное перестрахование. При… … Большой бухгалтерский словарь

Виды договоров перестрахования

Виды договоров перестрахования всего 2:

Пропорциональное перестрахование

Пропорциональные договора предусматривают, что ответственность по риску, подлежащая передаче в перестрахование, разделяется между страховщиком и перестраховщиком пропорционально, что предполагает пропорциональное участие перестраховщика и цедента во всех оригинальных рисках, премиях и убытках.

Цена пропорционального перестраховочного покрытия рассчитывается как процент от оригинальной страховой премии, соответствующей доле ответственности перестраховщика за вычетом перестраховочной комиссии (плата перестраховщика перестрахователю за договор перестрахования).

В договорах пропорционального перестрахования предусматривается татъема, т.е. комиссия с прибыли. Она является своего рода вознаграждением страховщика за хорошую андеррайтерскую политику. Татьема служит для уменьшения расходов цедента и увеличения его нетто-прибыли.

Татьема раcсчитывается по итогам календарного года путем сопоставления доходов и расходов. Она устанавливается в определенном проценте в пределах 10-20% рассчитанной прибыли перестраховщика.

Различают два вида договоров пропорционального перестрахования:

  • договор квотного перестрахования;
  • договор эксцедентного перестрахования.

Квотный договор предполагает в передачу перестрахование определенной доли риска и определяет, что перестрахование всего портфеля страховщика осуществляется на основе единого и установленного процентного соотношения (квоты).

Перестраховщик получает соответствующую долю премии и в та­кой же доле участвует в возмещении ущерба, нанесенного в результате наступления страхового случая, независимо от размеров этого ущерба.

Эксдентное страхование является более сложным видом пропорционального перестрахования. Оно применяется в случаях, когда застрахованные риски существенно различаются по страховой сумме.

Данный вид перестрахования предполагает установление «абсолютного собственного удержания» компании цедента, в рамках которого цедент сам несет ответственность по всем рискам с размером страховой суммы, меньшим либо равным собственному удержанию до определенного лимита ответственности в соответствующей пропорции повсем рискам, страховые суммы по которым превышают размер собственного удержания компании цедента.

Таким образом, при перестраховании на базе эксцедента суммы страховщик устанавливает собственное удержание на определенном уровне, называемом в практике перестрахования линией.

Ущерб, превышающий указанную страховщиком линию, подлежит возмещению перестраховщиком в пределах, указанного в договоре количества линий.

На практике часто квотный договор и договор эксцедента суммы применяют комбинированно. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Смотрите так же:  Оформить дарственную на квартиру документы

Таким образом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахования является то, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке к страховой сумме.

Непропорциональное перестрахование

Существо непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно ве­личиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, т.е. нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.

Непропорциональное перестрахование представлено следующими видами договоров:

  • договор эксцедента убытка;
  • договор эксцедента убыточности.

Общей чертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» — абсолютная величина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет возмещение в случае предусмотренных договором лимита ответственности.

Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка, либо как процент от заработанной или начисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности.

Пропорциональное перестрахование

Пропорциональное перестрахование заключается в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой страховую ответственность, страховую премию и страховое возмещение в определенной пропорции, т. е с принятыми ими на свою ответственность долями. Условиями договора пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховой суммы и передает остальную в перестрахование. Разновидности пропорционального перестрахования – квотное перестрахование и перестрахование эксцедента сумм.

Квотное перестрахование — самая простая и несложная в обслуживании форма перестрахования. Страховая компания-перестрахователь, по условиям договора, обязуется передать в перестрахование оговоренную часть (долю или квоту) страховой суммы по всем договорам, заключенным ею по определенным видам страхования, а перестраховщик – перестраховать эту часть. При наступлении страхового случая перестраховщик обязан возместить страховую выплату прямому страховщику в установленной доле. Кроме этого, условиями договора квотного перестрахования может быть ограничена максимальная страховая сумма, принимаемая перестраховщиком на свою ответственность. Согласно установленной доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и в этой доле перестраховщик оплачивает возникшие при наступлении страхового случая убытки. Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах страховой суммы.

Перестрахование на базе эксцедента сумм лишено недостатков квотного перестрахования. Эксцедент – это часть страховой суммы, которая превышает уровень собственного удержания страховщика, выраженного в абсолютных цифрах, и которая является объектом перестрахования. Соответственно, договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания). Кроме этого, в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту). Максимальная величина передаваемой в перестрахование страховой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который называется долей, или линией.

Если по заключаемым страховщиком договорам страхования страховые суммы превышают лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т. д.).

Для страховщика основным преимуществом договора эксцедента сумм является возможность самостоятельно установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, оставляя при этом на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают размер такого удержания. Кроме этого, данный метод позволяет страховщику сформировать оптимально сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм.

Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес

Эксцедент (surplus) — чрезмерность, избыточность чего-либо. В страховании — предел, превышение которого передается страховщиком в перестрахование.

  1. Чрезмерность, избыточность чего-либо.
  2. Передача прав кому-либо, договоренность об этом.
  3. Сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх суммы собственного удержания страховой компанией, которая приняла этот риск на страхование. Перестраховываемая сумма обычно ограничивается определенным лимитом, который принято именовать «эксцедентом». Эксцедент обычно составляет умноженную в определенное число раз сумму собственного удержания передающей компании. Если сумма такого эксцедента недостаточна для полного перестрахования риска сверх собственного удержания передающей компании, за первым эксцедентом может следовать второй эксцедент, третий эксцедент и т.д. до полного перестрахования перестраховываемого риска.

В страховании различают следующие виды эксцедента:

  • эксцедент риска — договоренность о перестраховании убытка по данной категории риска;
  • эксцедент суммы — перестрахование, при котором перестраховочное возмещение выплачивается лишь при превышении определенного лимита, причем в отличие от безусловной франшизы показывается только это превышение;
  • эксцедент убытка — часть страховой суммы, превышающая определенный размер по одной категории риска.

Выделяются эксцедент убытка и эксцедент убыточности. При использовании системы эксцедента убытка по наступлении страхового случая и установления размера страховой суммы страховщик (цедент) выплачивает определенный в договоре перестрахования приоритет (т.е. максимальную сумму своих обязательств при несении страхователем убытка), а перестраховщик выплачивает сумму превышения. Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых портфелей компаний от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По условиям этого договора инструмент перестрахования вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая или серии страховых случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму. Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом, например, 1 млн. долл. сверх 100 тыс. долл., являющихся приоритетом передающей компании.

Во втором случае (эксцедент убыточности) подсчитывается максимальная сумма ответственности страховщика за определенный период. Общая убыточность соответствующего периода, превышающая этот уровень, автоматически покрывается перестраховщиками (цессионерами).

Эксцедент убыточности — договор непропорционального перестрахования, по которому страховая компания защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент или ее величину. Размер убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду по падающей на нее доле ответственности, т.е. договор имеет целью не гарантировать передающей компании прибыль, а только защитить ее от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщика (стоп-лосс) по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности, например, в пределах от 100 до 105% убыточности за год, или в абсолютной сумме. Так, если договором эксцедента убыточности установлен стоп-лосс 105%, это означает, что убыточность до 105% покрывается цедентом, а свыше этого предела — перестраховщиком (обычно на оригинальных условиях договора страхования).

Другие публикации:

  • При разводе штраф 30000 2019 году Пошлина при разводе 30 000 Ввели госпошлину на развод 30000 тысяч 2018 году Если же она находится в пределах до 100 тысяч, то размер платы составит 800 рублей (фиксированная часть) + 3% от стоимости, которая превышает 20 000. В дальнейших […]
  • Транспортный налог республики коми Транспортный налог республики коми от 26 ноября 2002 года N 110-РЗ О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ ПринятГосударственным Советом Республики Коми22 ноября 2002 года Статья 1. Общие положения Настоящий Закон принят в соответствии с налоговым […]
  • Кредитные карты почтой оформить Кредитные карты по почте Главным достоинством кредитной карты является возможность использовать средства по своему усмотрению. Поэтому свыше 70% граждан предпочитают заказывать кредитные карты в режиме онлайн с доставкой по почте, нежели […]
  • Гражданин рф ру Гражданин рф ру Проект «Активный гражданин» создан как площадка для проведения среди различных групп москвичей голосований в электронной форме по вопросам городского развития. В настоящее время проект насчитывает более 2 000 000 […]
  • Госпошлина по искам об истребовании имущества из чужого вопрос юристу по налогам В соответствии со ст. 333.19 Налогового кодекса РФ исковое заявление имущественного характера облагается госпошлиной в размере, установленном НК. А именно: 1) при подаче искового заявления имущественного […]
  • Декларация развод Развод - соглашение о разделе имущества) - письмо из налоговой по доходу за якому продажу квартиры бывшему мужу Письмо из налоговой в связи с информацией по доходу, полученному от реализации имущества. Предыстория: Имел место развод с […]
Договор эксцедента суммы