Оглавление:

Как получить налоговый вычет через Госуслуги и МФЦ

Зачастую люди сталкиваются с финансовыми трудностями после покупки новой квартиры, в этот период каждая копейка на счету.

Нужно гасить долги, делать ремонт, не забыть про повседневные расходы, в таком случае на помощь приходит налоговый вычет от приобретения недвижимости, в 2018 году подать заявление можно через сайт Госуслуги либо отделение МФЦ.

За что можно вернуть налоговый вычет в 2018 году

  • за сделки совершенные в результате купле-продажи недвижимости (квартиры, дом, дача и т.д.);
  • жилья приобретенного по ипотеке
  • на детей;
  • на образование;
  • на лечение и медикаменты;
  • пенсионный налоговый вычет;
  • вычет на благотворительность.

За какие сделки с имуществом можно получить вычет

Гражданин, который исправно платит налоги, т.е. является налогоплательщиком по свидетельству ИНН, вправе подать заявление в ФНС на возврат налогового вычета в отношении:

  • продажи недвижимости;
  • покупки недвижимости;
  • стройки жилья или покупки земли под эти нужды;
  • если осуществлена сделка выкупа у налогоплательщика недвижимости под нужды государства и муниципалитетов.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе по ипотеке, согласно законодательства РФ относится к имущественным вычетам, в 2018 году подать заявление в ФНС можно:

  • через интернет в электронном виде (Госуслуги);
  • на личном приеме в центрах «Мои документы»;
  • на личном приеме в налоговой инспекции по месту жительства;
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Подав заявление в Федеральную налоговую службу через личный кабинет на сайте Госуслуг, либо отделение многофункционального центра, можно возвратить до 13 процентов реальными деньгами от стоимости недвижимости.

Как подать заявление на возврат налогового вычета через Госуслуги

Шаг 1. Необходимо иметь подтвержденную учетную запись ЕСИА (третий уровень), с ее помощью авторизоваться в личном кабине сайта Госуслуг.

Шаг 2. Перейти в раздел «Налогов и финансов», кликнуть по вкладке «Приема деклараций» затем «Предоставить форму 3-НДФЛ».

Шаг 3. Далее выбираем онлайн формирование декларации, если Вы впервые подаете 3-НДФЛ укажите заполнить новую декларацию, при повторном пользовании услугой нажмите продолжить внесение сведений в уже существующую форму.

Шаг 4. Как только заполните документ, нажмите кнопку «Отправить», электронная заявка будет направлена в налоговую службу автоматически.

На официальном сайте ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn39/program//5961249/ размещен специальный инструмент, позволяющий проверить правильность внесение сведений, программа автоматически сформирует декларации по формам 3-НДФЛ или 4-НДФЛ и проверит на ошибки.

Как записаться в ФНС через Госуслуги

Теперь Вам необходимо записаться на прием в налоговую службу, процедура доступна из личного кабинета Госуслуг на странице «Прием налоговых деклараций» по ссылке www.gosuslugi.ru/10054/25, в разделе «Выберите тип получения услуги» укажите «Личное посещение налоговой», далее перейдите по ссылке «Запишитесь на прием в налоговую инспекцию».

Находясь в налоговой инспекции необходимо заполнить заявление, подтверждающие право налогоплательщика на возврат имущественных налоговых вычетов, бланк образец можно скачать заранее.

Более детальную информацию и порядок действий, можно получить на официальном сайте ФНС:

Как подать документы налоговый вычет через МФЦ

С недавнего времени многофункциональные центры тесно взаимодействуют с государственными структурами, в том числе Федеральном налоговой службой.

Шаг 1. Чтобы оформить налоговый вычет через МФЦ, необходимо заблаговременно записаться на прием, либо прибыть в ближайший офис, получить талон электронной очереди в терминале.

Шаг 2. Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, порядок действий и список необходимых документов указан в инструкции;

Шаг 3. Совместно с специалистом заполнить заявление на возврат имущественного вычета по образцу (предоставляется в МФЦ);

Шаг 4. Отследить статус обращения по номеру заявки в расписке о принятии документов;

Шаг 5. В назначенное время с документом удостоверяющим личность (паспорт) прибыть в ФНС.

Срок рассмотрения заявления

Сотрудники ФНС России, после получения необходимых документов и заявления на налоговый вычет от физического лица, должны вынести решение предоставлять выплату заявителю или нет — в течении 3х месяцев.

Положительным решением будет факт перевода денежных средств на банковский счет заявителя. В случае отказа, в адрес налогоплательщика будет направлен акт с указанием мотивированных причин.

В 2018 году по инициативе президента РФ Владимира Путина, была введена налоговая амнистия на задолженности в отношении физических и юридических лиц.

Что делать если отказали в налоговом вычете

Если по какой-то причине, Вам откажут в возврате налогового вычета и мотивированный отказ в акте покажется не законным, вы имеете право обжаловать процедуру через:

  • вышестоящее Управление ФНС по региону;
  • центральный аппарат ФНС в городе Москва;
  • через суд.

Перед началом процесса рекомендуем БЕСПЛАТНО проконсультироваться с нашими юристами по телефонам:

  • для жителей Москвы и МО — 84957777777
  • для жителей Санкт-Петербурга — 88125739060
  • других регионов РФ — 88001007010

Так же, вы можете заказать обратный звонок через форму онлайн консультанта на сайте.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
.
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Смотрите так же:  Увольнение умершего человека

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

Как получить налоговый вычет за обучение – инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов, ответы на вопросы по возврату налога за обучение

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком. У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников. О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготеза обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
  • иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1 Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию. Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д. Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4 Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ. Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения. Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

  • 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.). Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб. в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

  • 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе. Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение. Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
  • Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
  • Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.
Смотрите так же:  Увольнение по сокращению документы

Если вычет оформляется за обучение детей, подопечных, брата или сестру, необходимо также приложить:

  • Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники.
  • Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Чтобы передать документы налоговикам, воспользуйтесь одним из четырех вариантов:

  1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
  2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
  3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
  4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

3 Возврат налога.

Максимальный срок возврата НДФЛ по налоговому вычету — 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации и 30 дней — на перевод средств по реквизитам заявителя).

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

1 Подготовка документов.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче. Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя. Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

3 Передача уведомления работодателю.

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производят там. Зарплату, увеличенную на 13% (по причине того, что НДФЛ больше не удерживается), вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается или не закончится год. Если сумма вычета не исчерпана, а год закончился, можно оформить получение остатка переплаты по налогу через ИФНС. Для этого совершаются все действия, упомянутые для способа №1.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Сроки подачи документов на возврат налогового вычета за обучение — как не опоздать?

Согласно статье 219 НК РФ, официально трудоустроенные граждане имеют право на возврат налогового вычета за собственное обучение или за обучение близких родственников (детей, братьев или сестер) в размере 13%.

Эта социальная льгота доступна физическим лицам, с заработной платы которых удерживается налог на доходы. То есть, граждане, не являющиеся налогоплательщиками, эту выплату получить не могут.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Когда можно подать декларацию, чтобы получить выплату?

Специального временного промежутка для подачи документов не предусмотрено, это можно делать на протяжении всего года. При этом сами выплаты поступят на счет заявителя к концу налогового периода.

Через сколько времени после рассмотрения заявления возвращают НДФЛ?

В целом, от момента подачи документов в Федеральную налоговую службу до получения социальной выплаты проходит около четырех месяцев.

Документы тщательно проверяются сотрудниками инспекции по месту регистрации. Процесс проверки занимает два-три месяца. Затем заявителя уведомляют о принятом решении в десятидневный срок.

Если ФНС одобряет выплату, налогоплательщик обязан явиться в данную организацию для написания соответствующего заявления, после чего в течение месяца он может получить запрашиваемую скидку.

Какие года учебы учитываются для компенсации подоходного налога?

Если официально трудоустроенный гражданин проходит обучение в текущем году, вернуть налоговые средства за этот год нельзя – это можно будет сделать только в следующем. Для вычета учитываются три предыдущих года.

С 2016 года стал доступен еще один способ получения данной льготы – непосредственно через работодателя. В этом случае не нужно ждать истечения текущего налогового периода. После проверки ФНС и уведомления работодателя об одобрении вычета, с заявителя не будет удерживаться подоходный налог, начиная с текущего месяца и до полного исчерпания права на получение этой выплаты.

Если работодатель не успеет рассчитаться с заявителем, последнему нужно будет вновь обратиться в Федеральную налоговую службу в начале нового налогового периода.

Пример.

Гражданин Чернов И.П. подал необходимый пакет документов на вычет за обучение в налоговую инспекцию в мае 2017 года. Заработная плата его составляет 40000 рублей. С учетом налога на доход – 34800 рублей. На образовательные услуги, согласно платежным документам, он потратил 90000 рублей.

Сумма к выплате, одобренная ФНС, составила 11700 рублей (13%). Это означает, что работодатель будет выплачивать ему ежемесячно всю заработную плату, не удерживая 5200 рублей подоходного налога, до тех пор, пока сумма налогового вычета за обучение не будет погашена. То есть, в июне и июле Чернов получит свою заработную плату целиком, а в августе из нее вычтут только 3900 рублей. Если бы он подавал документы в ФНС в ноябре, то работодатель успел бы выплатить только часть необходимой суммы.

Период давности с момента окончания учебы для подачи документов

Рассмотрим, за сколько лет можно подавать декларацию чтобы получить возврат вычета за учебу. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ, право на возврат части налоговых средств, потраченных на образовательные услуги, является действительным в течение трех лет с момента оплаты обучения.

Поэтому, если курс обучения длится дольше, не стоит ждать его полного окончания. В противном случае могут возникнуть проблемы в получении выплаты.

    Пример.

Налогоплательщик Петров П.П. проходил курс обучения в 2012-2015 годах. В 2017 году он может запросить вычет только за 2014 и 2015 года. Предыдущий период, то есть, 2012 и 2013 года, находятся за пределами срока давности, выплаты за это время не положены.
Пример.

Гражданин Пархоменко К.Ю. поступил в университет в 2014 году. Учится на коммерческой основе, при этом официально трудоустроен и платит налоги, в 2018 году окончит обучение. На данный момент он имеет право на сокращение налогооблагаемой базы за 2014-2016 года. В 2018 году – на 2017 год и в 2019-ом – на 2018-ый.
Пример.

Налогоплательщик Костин Д.Д. проходил платные курсы в 2011 году. Получить социальную льготу в этом случае он уже не сможет, так как с момента оплаты образовательных услуг прошло более трех лет.

Помимо этого, ему не должно быть более 24 лет и договор на образовательные услуги должен быть заключен с заявителем, а не с ним. При том у образовательного учреждения обязательно должна быть лицензия.
Пример.

Физическое лицо Миханова Г.Т. является налогоплательщицей и посещает заочно учебное заведение с 2015 года и по настоящий момент. Ее сын учится в университете на очной форме с 2016 года.

Вопрос: На какие компенсации будет иметь право Г.Т. Миханова в 2018 году?

Ответ: За собственное обучение в 2015-2017 годах и за обучение ребенка в 2016-2017 годах.

Что делать в случае опоздания?

Существуют причины пропуска срока подачи заявления, считающиеся уважительными. В ст.205 ГК РФ к уважительным причинам относят тяжелую болезнь, неграмотность, состояние беспомощности.

Поэтому в случае если с момента оплаты обучения до момента обращения в ФНС прошло более трех лет и имеются основания к восстановлению срока давности, для получения налогового вычета за обучение можно обратиться в суд.

Статья 205 ГК РФ. Восстановление срока исковой давности

В исключительных случаях, когда суд признает уважительной причину пропуска срока исковой давности по обстоятельствам, связанным с личностью истца (тяжелая болезнь, беспомощное состояние, неграмотность и т.п.), нарушенное право гражданина подлежит защите.

Причины пропуска срока исковой давности могут признаваться уважительными, если они имели место в последние шесть месяцев срока давности, а если этот срок равен шести месяцам или менее шести месяцев — в течение срока давности.

Пример.

Официально трудоустроенная гражданка Фомина К.Д. обучалась в автошколе в 2013 году. Обратилась в ФНС в 2017 году для возврата 13% уплаченного налога на обучение, в чем ей было отказано в связи с истечением срока давности подачи заявления. К.Д. Фомина обратилась в суд, т.к. посчитала отказ неправомерным: в 2016 году она получила травму, в результате которой вынуждена была находиться в больнице вплоть до февраля 2017 года.

Суд рассмотрел предоставленные доказательства, счел уважительной причину пропуска срока подачи заявления и принял решение удовлетворить иск гражданки Фоминой. Таким образом, налоговый вычет был ею получен.

Неполучение гражданами налогового вычета за обучение обусловлено плохим знанием закона, однако право воспользоваться этой социальной льготой в рамках установленных сроков имеет каждый налогоплательщик.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на обучение и лечение

Заполнение декларации 3-НДФЛ за лечение, обучение в СПб. Оформление налогового вычета за лечение и обучениев Санкт-Петербурге

С каждым днем все больше людей пользуются платными услугами. Но не все знают, что законом установлена возможность вернуть часть денег, потраченных на платное лечение зубов, платные роды и др., приобретение медикаментов, добровольное медицинское страхование, оплату своего обучения, обучения ребенка.

Для возврата подоходного налога необходимо оформить социальный налоговый вычет: заполнить декларацию 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение, обучение в СПб и вместе с установленным пакетом документов подать в налоговую инспекцию. После чего из бюджета перечисляются денежные средства в размере 13 процентов от расходов, но не больше определенных Налоговым кодексом лимитов.

Помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ за лечение, обучение, оформление социального налогового вычета в спб

Петербургский Правовой Центр оказывает профессиональную помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ в СПб за лечение, свое обучение, обучение ребенка, оформлении социального налогового вычета.

В 2019 году Вы можете подать на возмещение налога по расходам, понесенным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Наши специалисты обладают глубокими знаниями и большим практическим опытом оформления возврата подоходного налога, решения сложных и нестандартных ситуаций. Помогут Вам как на этапе подготовки документов, так и при решении спорных вопросов с инспекцией, подскажут статью закона или разъяснения Минфина, на которые следует опираться при решении Вашего вопроса.

Стоимость услуги по заполнению 3 ндфл за лечение, обучение

Стоимость оформления декларации 3-НДФЛ за лечение, обучение в 2019 г. составляет 800 рублей.

В стоимость услуги по заполнению налоговой декларации 3 НДФЛ входит:

  1. Юридическая консультация Клиента.
  2. Помощь в выборе оптимального решения вопроса.
  3. Анализ документов и сложившейся ситуации.
  4. Подбор документов для подачи в ФНС.
  5. Расчет налога к возмещению.
  6. Оформление налоговой декларации по форме 3–НДФЛ.
  7. Формирование пакета документов необходимого для подачи в налоговую инспекцию.

Срок заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ – 20 минут.

Оформление декларации 3-НДФЛ за лечение и обучение осуществляется по предварительной записи по телефону: +7(812)982-11-11 или через мессенджеры Viber, WhatsApp: +7(905)212-11-11.

Будем рады Вам помочь!

Декларацию в ФНС можно подать как лично, посредством почты (отправлять обязательно ценным письмом с описью вложения), так и с помощью наших специалистов, которые могут подать документы непосредственно в инспекцию или направить почтовым отправлением. Воспользовавшись нашими услугами Вы сэкономите свое драгоценное время и нервы!

заполнение декларации 3 НДФЛ на обучение, лечение Спб (список документов)

  • Копия паспорта (страница с паспортными данными и последней регистрацией);
  • Номер ИНН (предоставлять свидетельство о присвоении ИНН не требуется);
  • Справка из бухгалтерии о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • Копия договора об оказании платных медицинский (образовательных) услуг;
  • Справка из медицинского учреждения об оказанных медуслугах с указанием сумма расходов налогоплательщика (специальная форма для предоставления в инспекцию ФНС);
  • Копия документов, подтверждающих факт внесения денег за платные услуги (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, чеки и др.);
  • Копия лицензии и копия свидетельства об аккредитации образовательного учреждения или Копия лицензии медицинского учреждения (если в договоре оказания услуг указаны данные лицензии и свидетельства об аккредитации — предоставление самих документов необязательно);
  • Копия свидетельства о рождении или о браке, если оплачивалось обучение ребенка или супруга.

Полезная информация по оформлению социального вычета за лечение, обучение

Наших специалистов часто спрашивают: «Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение или обучение?» Хотим обратить Ваше внимание, что любой социальный вычет не является одноразовым, как думают многие налогоплательщики. Каждый раз при несении расходов на лечение, образование и др. налогоплательщик может получить возврат денежных средств.

В каких случаях можно получить социальный налоговый вычет?

Оформить социальный вычет и вернуть подоходный налог налогоплательщик может:

  • за свое обучение (на очной, заочной, вечерней форме обучения), обучение на очной форме своих детей, подопечного, брата (сестры) в возрасте до 24 лет;
  • при покупке медицинских препаратов или оплате своего лечения или лечения близких родственников: супруга или супруги, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет;
  • по договорам добровольного страхования: за себя, супруга(у), родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет;
  • по уплаченным пенсионным взносам по договору негосударственного пенсионного страхования: за себя и близких родственников;
  • по взносам по договору добровольного пенсионного страхования: за себя, супруга(у), родителей, детей-инвалидов;
  • по взносам по договору добровольного страхования жизни (если договор заключен на срок не менее 5 лет): в свою пользу, в пользу супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет
  • по дополнительным страховым взносам на накопительную часть пенсии — только в свою пользу.

В какой срок производится возврат налогового вычета после подачи декларации?

После подачи декларации в ФНС проводится камеральная проверка. Срок проверки не должен превышать трех месяцев. По окончании проверки возврат денег должен быть произведен в течение одного месяца. Таким образом, максимальный срок возврата, согласно законодательству, составляет 4 месяца.

Сколько можно вернуть денег по налоговому вычету?

Возврату подлежит 13 % от произведенных расходов.

НО! В соответствии с законодательством максимальный размер вычета за лечение составляет 120000 рублей. При этом хотим обратить Ваше внимание, что кроме обычного лечения (код услуги — 1), есть еще дорогостоящее лечение (код услуги — 2), по которому лимит возмещения не установлен, т.е. 13 процентов возвращается с любой потраченной суммы. Например, лечение зубов — код услуги 1, протезирование зубов — чаще всего код услуги 2.

Максимальный размер возврата денег за обучения составляет: 120000 рублей при оплате своего обучения и 50000 рублей — обучения ребенка.

Может ли пенсионер получить социальный вычет за лечение?

Часто возникает вопрос в отношении прав пенсионеров на возмещение расходов. Ответ на вопрос зависит от наличия у пенсионера дохода по ставке 13 процентов. Если такой доход имеется, то ответ — да, если отсутствует — то нет. Подробнее можно почитать в нашей статье «Может ли пенсионер получить вычет при покупке жилья». Принцип возмещения одинаковый. Обратите внимание, что с пенсии НДФЛ не удерживается, поэтому с самой пенсии вычет оформить нельзя.

Можно ли оформить вычет на лечение, обучение, если договор оформлен на одного супруга, а получателем услуги был другой супруг?

Также у наших специалистов регулярно интересуются, можно ли получить возврат, если договор на лечение или обучение заключен одним супругом, а оплата производилась от другого — ответ однозначный МОЖНО. Только будет необходимо приложить копию свидетельства о браке.

Платные роды становятся все более популярными. Но не все знают, что по расходам на платные роды можно сделать налоговый вычет. Стоит отметить, что не только сама пациентка может получить возмещение, но и супруг пациентки может подать декларацию 3 ндфл и получить возврат из бюджета.

© Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2015 (последняя редакция от 10.01.2019г.)

Другие публикации:

  • Льготы для инвалидов 2 группы по оплате коммунальных услуг Как и в каком размере предоставляются льготы по оплате коммунальных услуг для инвалидов Часто в жизни люди оказываются в сложных ситуациях из-за проблем со своим здоровьем или здоровьем своих близких. Многие теряются, не знают, кто и как […]
  • Льготы выезжающим из севера Меры социальной поддержки и льготы жителям Крайнего Севера в 2019 году Меры социальной поддержки Меры социальной поддержки жителей Крайнего Севера Меры социальной поддержки и льготы жителям Крайнего Севера установлены: Федеральным […]
  • Средняя пенсия по коми Минимальная пенсия в Республике Коми Минимальная пенсия в Республике Коми в 2019 году В Республике Коми в 2019 не работающим пенсионерам полагается доплата к пенсии до 10742 руб. Размер регионального прожиточного минимума пенсионера […]
  • Трудовой договор образец в формате word Рабочие места в вашем городе Закройте вакансии, расскажите о фирме, продвиньте товары или услуги вашей компании. Оформите подписку на новые вакансии или резюме и получайте актуальные объявления на e-mail. Трудовой договор Образцы […]
  • Алименты на детей в процентах от зарплаты Какой процент составляют алименты от зарплаты? Алименты присуждаются родителям, которые не живут более с ребенком, но по закону обязаны его содержать до совершеннолетия, а иногда и дольше. Такая обязанность определяется как по отношению […]
  • 1с внешнее соединение лицензия Подключение к 1C 8.3 и 8.2 и работа по COM соединению Подключение к другой базе 1С 8 по COM-соединению — очень полезная вещь. В основном, эта функция необходима для обмена данными между конфигурациями. Но по каким-то причинам у новичков […]
Как подать декларацию на возврат налога за обучение