Налог на автомобиль для енвд

Дата публикации 23.01.2019

Какие налоги и взносы должен платить ИП на ЕНВД в 2019 году?

Представляем подборку вопросов по исчислению и уплате налогов и взносов, а также сдаче отчетности индивидуальными предпринимателями (ИП), которые не имеют наемных работников и применяют ЕНВД.

Должен ли ИП на ЕНВД вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность?

Предприниматели, перешедшие на ЕНВД, не ведут бухгалтерский учет и не сдают бухгалтерскую отчетность.

ИП на ЕНВД ведут учет физических показателей (в том числе в течение года), на основании которых исчисляется сумма ЕНВД. Поэтому вести Книгу учета доходов и расходов они не должны.

Какую отчетность сдает ИП, применяющий ЕНВД?

Такой предприниматель сдает декларацию по ЕНВД. Последний день сдачи декларации – 20 число месяца, следующего за истекшим кварталом. В 2019 году это необходимо сделать не позднее 21 января, 22 апреля, 22 июля, 21 октября соответственно.

Если предприниматель на ЕНВД выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан сдать декларацию по НДС в электронном виде не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Подробнее о представлении декларации по ЕНВД см. справочник «Отчетность по ЕНВД».

Какие налоги платит ИП, применяющий ЕНВД?

ИП, применяющий ЕНВД, должен заплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. В 2019 году это необходимо сделать не позднее 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно.

Если предприниматель на ЕНДВ выставит хотя бы один счет-фактуру с НДС в течение квартала, то он обязан уплатить сумму полученного НДС в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура.

Может ли ИП уменьшить сумму уплачиваемого ЕНВД?

Сумма ЕНВД, подлежащего уплате, уменьшается на сумму страховых взносов, которые уплачены в периоде, за который платится налог.

В каких случаях предприниматель, применяющий ЕНВД, платит налог на имущество?

Предприниматель на ЕНВД должен уплачивать налог на имущество, если он является собственником:

  • жилого дома;
  • квартиры, комнаты;
  • гаража, машино-места;
  • единого недвижимого комплекса;
  • объекта незавершенного строительства;
  • иного здания, строения, помещения, сооружения.

Причем имущество должно находиться на территории России. При этом важно, используется оно в предпринимательских или личных целях. Если ИП применяет ЕНВД, то по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, за 2018 (2019) год налог на имущество платить не нужно.

Исключением является имущество, налоговая база по которому исчисляется исходя из кадастровой стоимости.

Как и когда ИП на ЕНВД платит налог на имущество?

Предпринимателям, как и гражданам, налог на имущество рассчитывает налоговый орган. Плательщикам направляются налоговые уведомления, а также платежный документ на уплату налога. За 2018 год налог необходимо заплатить до 2 декабря 2019 года.

Должен ли предприниматель на ЕНВД подавать декларацию по налогу на имущество?

Нет, декларацию по налогу на имущество подают только организации.

В каких случаях предприниматель, применяющий ЕНВД, платит транспортный налог?

Транспортный налог платится независимо от режима налогообложения. Поэтому если на предпринимателя зарегистрировано транспортное средство, он должен заплатить по нему налог. При этом не важно, используется оно в предпринимательских или личных целях. Исключения составляют отдельные случаи (их можно посмотреть в п. 2 ст. 358 НК РФ) и льготы, перечень которых можно уточнить в инспекции.

Как и когда платится транспортный налог предпринимателем на ЕНВД?

Предпринимателям, как и гражданам, транспортный налог рассчитывает налоговый орган. Плательщикам направляются налоговые уведомления, а также платежный документ на уплату налога. За 2018 год налог должен быть уплачен до 2 декабря 2019 года.

Должен ли предприниматель подавать декларацию по транспортному налогу, если он применяет ЕНВД?

Нет, декларацию представляют только организации.

В каких случаях предприниматель, применяющий ЕНВД, платит земельный налог?

Предприниматель на ЕНВД платит земельный налог по земельным участкам, которыми владеет на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Причем земельный участок должен быть расположен на территории РФ. Уплата этого налога не зависит от режима налогообложения.

Перечень участков, которые освобождаются от налога, можно посмотреть в п. 2 ст. 389 НК РФ либо уточнить в инспекции, какие льготы применяются.

Как и когда платится земельный налог предпринимателем на ЕНВД?

За период 2018 года предприниматели самостоятельно платят земельный налог на основании уведомления. Это необходимо сделать до 2 декабря 2019 года.

Должен ли предприниматель подавать декларацию по земельному налогу, если он применяет ЕНВД?

Предприниматели не должны подавать декларацию по земельному налогу.

Какие взносы платит ИП на ЕНВД без работников?

В обязательном порядке ИП на ЕНВД платит страховые взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. Величина уплачиваемой суммы зависит от вмененного дохода ИП в 2019 году.

Если сумма вмененного дохода не превысила 300 000 рублей, то до 31 декабря 2019 года ИП должен заплатить 29 354 руб. на ОПС и 6 884 руб. на ОМС.

Если сумма вмененного дохода превысила 300 000 рублей, то не позднее 1 июля 2020 года необходимо доплатить на ОПС сумму, которая составляет 1 процент от дохода, превышающего 300 000 рублей. Сумму дохода можно взять из стр. 100 раздела 2 декларации по ЕНВД (утв. приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected]). Если имеется несколько разделов 2, то вмененный доход необходимо суммировать по всем разделам. Чтобы рассчитать годовой доход необходимо суммировать вмененный доход по декларациям за 1 — 4 кварталы.

При этом общая сумма взносов на ОПС (с дохода до 300 000 рублей и свыше 300 000 рублей) не может превышать 234 832 рублей. То есть если фактически исчисленная величина взносов оказалась больше указанного лимита, то перечислить взносы на ОПС нужно в сумме 234 832 рублей.

ИП не обязан платить взносы в ФСС, но может это сделать в добровольном порядке.

В этом случае за 2019 год нужно уплатить 3 925,44 руб.

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД по страховым взносам?

ИП, который платит страховые взносы в фиксированном размере, не должен сдавать отчетность по страховым взносам.

Если ИП начал деятельность или закончил ее в середине года, как платить взносы?

Взносы платятся со дня регистрации в качестве ИП (включая день непосредственной записи в ЕГРИП о присвоении статуса предпринимателя) до дня снятия с учета, даже если деятельность фактически не ведется. Периоды, за которые страховые взносы не уплачиваются, приведены в п. 7 ст. 430 НК РФ.

В этом случае первая часть платежа, которая исчисляется независимо от уровня дохода, корректируется следующим образом:

На обязательное пенсионное страхование: (29 354 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (29 354 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце);

На обязательное медицинское страхование: (6 884 руб./12) x количество полных месяцев деятельности + (6 884 руб./12) x (количество календарных дней ведения деятельности в неполном месяце / общее количество календарных дней в неполном месяце).

Налог на грузовой автомобиль

Хочу открыть ИП по грузоперевозкам. По ЕНВД. Как это сделать? Один грузовой автомобиль. Нанимать пока никого не хочу.

Здравствуйте. Вам необходимо подать заполненную форму в налоговый орган. В Санкт-Петербурге — это МИФНС № 15 на улице Красного Текстильщика. Заявление об открытии ИП, системе налогообложения и госпошлина подаются единым комплектом.

ООО применяет ЕНВД (грузоперевозки). В 2018 купили новый грузовой автомобиль (оплатили с НДС). Возможно ли сделать возврат НДС? Что нужно для этого?

Добрый день! Ситуации возникновения возврата заложены 2 основных момента, требующих одновременного наличия у лица, формирующего декларацию: статуса плательщика НДС; права на применение вычетов по налогу. У неплательщиков НДС в определенных случаях возникает обязанность по начислению НДС к уплате и сдаче декларации в отношении начисленного налога, однако право на вычет у них не появляется никогда.

Я ип, грузоперевозки на енвд, могу ли я оформить грузовой автомобиль по договору безвозмездного пользования у физ. лица? А в качестве водителя привлечь мужа по договору безвозмездного оказания услуг водителя этого автомобиля? Если такой вариант возможен — должна ли я трудоустраивать мужа в качестве работника и платить за него страховые взносы? И как быть с арендодателем? Ему нужна какая-то отчетность в налоговую?

Договор безвозмездного пользования имуществом физического лица можете оформить. Мужа а необходимо оформить как работника и платить за него страховые взносы При безвозмездном договоре обязанности подавать отчетность в налоговую нет.

В 2010 купил грузовой автомобиль, оформил на физ. лицо, деятельность — торговля на ЕНВД, для своих целей. В этом году продал автомобиль, и ужаснулся. автомобиль приобретался с ндс, документы имеются, вычеты по НДС за этот период не требовал. К чему готовится?

Права предъявлять НДС к зачету у Вас нет. Во-первых, приобретали, как физическое лицо, а значит не являетесь плательщиком налога. Во-вторых, работаете на ЕНВД. А вот при продаже НДС и НДФЛ заплатите, если использовали авто в предпринимательской деятельности. Ст.143 НК РФ.

Предприниматель на ЕНВД (вид деятельности грузоперевозки) продал грузовой автомобиль. Соотвественно эта операция поподает под иной вид деятельности (реализация имущества) и облагается в рамках общего режим. Нужно исчислить и уплатить НДС. Можем ли мы учесть в расходах сумму покупки этого автомобиля?

Смотрите так же:  Заявление о восстановлении сроков вступления в наследство

Доброго времени суток! Выручку можно уменьшить на остаточную стоимость амортизируемого имущества. Пункт 1 статьи 268 налогового кодекса.

Пожалуйста какой договор аренды грузового автомобиля лучше заключить арендодатель ИП на ЕНВД, Арендатор тоже ИП на ЕНВД договор аренды с экипажем или без?

По договору аренды с экипажем у арендатора меньше ответственности, так как за все отвечает арендодатель. Удачи Вам и всего самого наилучшего.

Здравствуйте Маргарита. Заключает ли тот договор, который выгоден для обеих сторон договора. В каждом договоре есть свои плюсы и минусы и для сторон. Мы не знаем как для вас будет лучше.

Белгород. Муж инвалид 2 группы Есть ли уменьшение налога на грузовой автомобиль ГАЗ 53?

Согласно ст. 361.1 НК РФ, освобождаются от налогообложения физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы (далее в настоящей главе — реестр), если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн (далее в настоящей главе — плата), уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный налоговый период. Если сумма исчисленного налога в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре, превышает сумму платы, уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде, налоговая льгота предоставляется в размере суммы платы путем уменьшения суммы налога на сумму платы. Физическое лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Грузовой автомобиль в собственности у ветерана труда. Машине более 10 лет. Нужно ли платить налог на транспорт?

Здравствуйте! Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» (в редакции Закона РБ от 30.10.2014 N 143-з) ветеранам труда предоставляет льготу 100% по мотоциклам, мотороллерам и автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, а также по автомобилям грузовым, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно, по другим самоходным транспортным средствам, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу (зарегистрированным в Государственной инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники), с даты выпуска которых прошло более 10 лет (для владельцев двух и более транспортных средств, льгота предоставляется по выбору за одно транспортное средство каждого типа)

Добрый день! Ветеранам труда, на основании Закона Республики Башкортостан «О транспортном налоге» предусмотрена льгота в размере 100% в отношении: по грузовым автомобилям, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно, для владельцев двух и более транспортных средств, льгота предоставляется по выбору за одно транспортное средство каждого типа.

Слышали что на грузовой автомобиль старше 10 лет не начисляют налоги. Это правда?

Здравствуйте! Нет, неправда. Транспортный налог обязаны платить собственники, независимо от года выпуска транспортного средства.

Слышали что на грузовой автомобиль старше 10 лет не начисляют налоги. Это правда? в вопросах налогообложения вредно пользоваться слухами-работайте с бухгалтером.

Как снять с учёта грузовой автомобиль? У меня на КАМАЗЕ сломан двигатель уже 2 года, налоги на него идут большие, денег нет не на налоги, не на ремонт машины. Обратился в наш РЭП чтобы снять с учёта автомобиль, мне сказали снимаем с учёта либо при продаже, либо при сдаче в чермет. И что мне делать? В чермет жалко, даже на налоги не хватит. А как продавать если он вне рабочем состоянии? Покупающему человеку надо сразу техосмотр пройти, а потом застраховать, а патом толь ко на учет машину поставят. Да меня самого инсульт шарахнул. Так то думаю выздороветь отремонтировать КАМАЗИК да работать на нем. Пожалуйста помогите, объясните что делать.

—Здравствуйте, утилизируйте его. ( но обратно не восстановите) Удачи Вам и всё у Вас получится.

ИП на ЕНВД продал грузовой автомобиль как физическое лицо, и покупал его как физ. лицо. Какие налоги нужно заплатить? Заранее спасибо за ответ.

Здравствуйте! 13% с суммы, превышающей 250 т.р. Если авто был в собственности более 3 лет, налог вообще платить не нужно

В собственности 2 грузовых автомобиля. Один стоит, на другом работаю. Должен ли я платить енвд за оба?

Да, должны платить

ООО купила грузовой автомобиль в январе м-це 2016 г. Нужно ли мне начислять налог на имущество за 1 кв. 2016 г. ,если на движемое имущество налог не начисляется?

Здравствуйте! Нет,не нужно начислять.

ООО купила грузовой автомобиль в январе 2016 г. нужно ли мне на него начислять налог на имущество за 1 квартал 2016 г.

Здравствуйте! Нет,не нужно.

Продал автомобиль грузовой в 2015 ип вид деятельности грузоперевозки ЕНВД. Есть еще упрощена не имеющая отношения к грузоперевозкам ФНС прислали требование о предоставлении пояснений ссылаясь на ст 346.15 ст 249 нк. Я так понял что они хотят чтобы я заплатил 6 процентов от суммы за проданный автомобиль.

Здравствуйте. Нужно смотреть требование. Вы подавали заявление?

У мужа грузовой автомобиль и на него наложен арест за не уплату транспортного налога. Может ли он передвигатся на ней?

Могут остановить ГИБДД.

да, может, у вас арест при продаже этого авто а не на движение.

Я ИП нахожусь на ЕНВД, вид деятельности грузоперевозки, имею в собственности 3 грузовых автомобиля. Имею р/с в банке, работаю по безналичному расчету. Хочу оформить работников. Как это сделать? Как правильно вести учет?

Для ведения учета пригласите на работу бухгалтера, возможно по совместительству.

Работников оформляйте по трудовому договору. Что касается бухгалтерского учета лучше конечно иметь бухгалтера.

Сколько составит транспортный налог на грузовой автомобиль 150 л.с. 1988 года выпуска? Будут ли при этом льготы?

Здравствуйте. Федеральным законодательством данный вопрос не регулируется. Заходите на сайт региональной налоговой инспекции -и там ищите информацию.

Могу ли я снять с учета грузовой автомобиль, чтобы не платить транспортный налог, т.к. работать на нем не планирую, а хочу его продать,

Здравствуйте. Можете снять с учета.

У меня в собственности грузовой автомобиль старше 30 лет платится ли на него налог?

Да, платится налог .

Обязано ли физическое лицо уплачивать налог на транспорт, если грузовой автомобиль находится в не исправном состоянии на протяжении нескольких лет.

Если машина стоит на учете, то обязаны платить налог. В таком случае рекомендую снять машину с учета.

Транспортный налог на автомобиль тойота тундра исчисляется как на легкой или грузовой автомобиль.

При расчете транспортного налога используются данные, указанные в ПТС. Скорее как на легковой.

Я занимаюсь грузовыми автоперевозками. Фирма на ЕНВД. Хочу взять в аренду легковой автомобиль у физического лица для нужд офиса. Облагается ли этот легковой автомобиль ЕНВД, может ли фирма-арендатор оплачивать транспортный налог и ОСАГО? Спасибо! Владимир.

Здравствуйте! 1.Не облагается,т.к.не используется для перевозки грузов и пассажиров. 2.Может оплачивать,если это оговорено в договоре.

Интересует налог, определяющий нагрузку на дорожное полотно. Имеется грузовой автомобиль Урал, используется сезонно (в год буквально 4-5 поездок). Нужно ли платить данный налог, если да, то как правильно это сделать, куда обратиться?

Такого налога нет. Есть транспортный налог, размер которого будет зависеть от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства

Друг в Майкопе не платит транспортный налог на грузовой автомобиль. А почему я в Волгограде плачу? Оба ветераны боевых действий.

транспортный налог является региональным.

Я ИП на ЕНВД (грузовые перевозки, одна машина). Могу ли я взять в аренду второй автомобиль с водителем у ИП (ИП он же водитель на ЕНВД-грузовые перевозки)? Если да,то будут ли у меня дополнительные налоги, кроме увеличения ЕНВД за второй автомобиль и надо ли будет второму ИП уплачивать налоги с полученной аренды или она будет попадать под его ЕНВД. Спасибо. Алексей.

Здравствуйте. Второго водителя придется оформлять по трудовому договору и платить налоги как за работника.

И снова здравствуйте! Аренда под ЕНВД не попадает. Вы можете оформить это не как аренду, а как безвозмездное пользование между двумя физическими лицами (не ИП!). По вопросу водителя — сложнее. Если Вы используете наемный труд, то должны платить налоги. Заключите с ним договор на оказание услуг по управлению ТС как с ИП. В этом случае он будет платить налог с полученного от Вас дохода. Можно оформить УСН на 6%

Грузовой автомобиль 1995 г есть ли скидка на транспортный налог.

Здравствуйте! К сожалению, в Вашем субъекте — нет

ИП на ЕНВД и транспортные услуги: какой документооборот

Оказание услуг, связанных с транспортными услугами, подпадает под установленный НК РФ перечень видов деятельности, в отношении которых может применяться «вмененка». Применение этого режима не влечет отмену для ИП необходимости платить транспортный налог и оформлять необходимые документы, предусмотренные законодательством. От того, какой документооборот у ИП на ЕНВД (транспортные услуги), зависит, в т.ч., правильность исчисления и уплаты вышеуказанных налогов.

Документооборот на вмененном налоге

Возможность применения ЕНВД действующим законодательством продлена до 2021 года.

ИП вправе заниматься перевозками в случае:

  • если его деятельность соответствует понятию перевозок;
  • если он использует транспортные средства, предназначением которых являются соответствующие перевозки;
  • если он использует не более 20 средств.

Если ИП выбрал для себя режим уплаты ЕНВД, то налоговая база для исчисления налога определяется законодательством. Это происходит вне зависимости от того, доходна ли деятельность коммерсанта.

Смотрите так же:  Обманул банк договор

Предприниматели в отличие от юридических лиц вправе не применять положения Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», если они ведут учет на основании НК РФ (пп. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона N 402-ФЗ ).

Коммерсант, применяющий данный режим, платит налог соответственно конкретному вмененному доходу. Следовательно, необходимость уплаты налога не зависит от фактической доходности деятельности коммерсанта. По этой причине необходимости ведения книги учета доходов и расходов у него нет. Эта информация актуальна и для 2017 года.

Следовательно, у ИП на ЕНВД нет нужды:

  • вести бухучет;
  • вести учет в книге доходов и расходов.

Значения физических показателей для данного режима указаны в п. 3 ст. 346.29 НК РФ. Кроме этих значений при расчете применяется базовая доходность.

При грузовых перевозках:

  • физический показатель – число автомобилей;
  • базовая доходность – 6000.

При пассажирских перевозках:

  • физический показатель – количество мест для пассажиров;
  • базовая доходность – 1500.

При расчете также применяется коэффициент-дефлятор К1 (определяется под влиянием конкретизированных условий на результаты коммерческой деятельности). Он обновляется ежегодно. Кроме этого, применяется коэффициент К2 (его величина составляет от 0,005 до 1 и устанавливается властями на местах).

Транспортный налог ИП на ЕНВД

Самое важное, что следует помнить предпринимателю, – это то, что ЕНВД и транспортный налог – это два разных налога и их нужно исчислять и платить вне зависимости друг от друга. Применение ЕНВД на обязанность по уплате транспортного налога никак не влияет (ст. 346.26 НК РФ).

Автомобили, в т.ч. используемые предпринимателем при оказании транспортных услуг, переведенных на уплату ЕНВД, облагаются транспортным налогом (гл. 28 НК РФ).

Если же для перевозок как основного вида деятельности ИП используются собственные морские, речные и воздушные суда, то на такие транспортные средства рассматриваемый налог не начисляется.

Для автомобилей налоговой базой является мощность в лошадиных силах.

Налоговые ставки устанавливаются региональными властями исходя из показателей, предусмотренных в ст. 361 НК РФ, и могут уменьшаться или увеличиваться в определенных пределах.

Для автомобилей ставка, предусмотренная ст. 361 НК РФ, составляет:

  • до ста л.с. – 2,5 процента;
  • более ста л.с. – 3,5 процента.

Для особенно дорогих легковых авто (стоимостью свыше 3 миллионов рублей) предусмотрены повышающие коэффициенты.

ИП на ЕНВД (грузоперевозки) арендует автомобиль без экипажа у другого ИП: уплата налогов

Чем занимается ИП Вася?

Если Ваня сдаст Васе все автомобили в аренду и перестанет заниматься грузо (или пассажиро-) перевозками , ему надо будет сняться с учета в качестве плательщика ЕНВД и по виду деятельности «сдача в аренду имущества» платить налоги по ОСН (либо УСН — если заявлял при регистрации, либо с НГ).
Вася — если кол-во арендованных машин будет не более 20 — ЕНВД, более 20 — налоги по ОСН или УСН.

Чем занимается ИП Вася?

Добрый день! и то и то ИП грузоперевозки.

Добрый день! Спасибо за ответ, но проблема в том что и то и то ИП действующие, занимаются грузоперевозками, ИП Вася -это специально открытое ИП для определенной фирмы. На ИП Ваня все авто, вот и возникает вопрос, как организовать деятельность? Если ИП Вася будет существовать как отдельная фирма, но машинами будет пользоваться ИП Ваня.

Добрый день! Спасибо за ответ, но проблема в том что и то и то ИП действующие, занимаются грузоперевозками, ИП Вася -это специально открытое ИП для определенной фирмы. На ИП Ваня все авто, вот и возникает вопрос, как организовать деятельность? Если ИП Вася будет существовать как отдельная фирма, но машинами будет пользоваться ИП Ваня.

Добрый день!
«Рисовать схемы» ухода из-под налога мы здесь не будем. Это запрещено правилами форума.

База для ЕНВД — количество автомобилей — своих и арендованных — занятых в перевозке грузов.
Если автомобиль передан в аренду, значит он уже не занят в перевозке грузов у родного ИП, поэтому из базы ИП Ваня этот автомобиль перекочует в базу ИП Вася.
Сколько Ваня передаст в аренду Васе, столько у ИП Ваня для ЕНВД уменьшится количество автомобилей и столько же будут принимать участие в расчете налога ЕНВД для ИП Вася.
Ну а сколько кому — это уже Вы самостоятельно.
Только учтите, что у ИП Ваня кроме ЕНВД появится еще одна система налогообложения (УСН, если своевременно подали заявление о переходе на УСН, или ОСНО — по умолчанию) — по передачи в аренду.

Добрый день! Спасибо за ответ, но проблема в том что и то и то ИП действующие, занимаются грузоперевозками, ИП Вася -это специально открытое ИП для определенной фирмы. На ИП Ваня все авто, вот и возникает вопрос, как организовать деятельность? Если ИП Вася будет существовать как отдельная фирма, но машинами будет пользоваться ИП Ваня.

Добрый день!
«Рисовать схемы» ухода из-под налога мы здесь не будем. Это запрещено правилами форума.

База для ЕНВД — количество автомобилей — своих и арендованных — занятых в перевозке грузов.
Если автомобиль передан в аренду, значит он уже не занят в перевозке грузов у родного ИП, поэтому из базы ИП Ваня этот автомобиль перекочует в базу ИП Вася.
Сколько Ваня передаст в аренду Васе, столько у ИП Ваня для ЕНВД уменьшится количество автомобилей и столько же будут принимать участие в расчете налога ЕНВД для ИП Вася.
Ну а сколько кому — это уже Вы самостоятельно.
Только учтите, что у ИП Ваня кроме ЕНВД появится еще одна система налогообложения (УСН, если своевременно подали заявление о переходе на УСН, или ОСНО — по умолчанию) — по передачи в аренду.

Спасибо, это я и хотела уточнить, что при передачи авто в аренду появляется УСН или ОСНО, значит проще будет переоформить хотя бы одно авто на другое ИП.

Может ли ИП применять ЕНВД при сдаче автомобиля в аренду?

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

Цитата (Статья 346.26 НК РФ — Общие положения):

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе — единый налог) может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
1) оказания бытовых услуг. Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, определяются Правительством Российской Федерации;
2) оказания ветеринарных услуг;
3) оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
4) оказания услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);
4.1) утратил силу. — Федеральный закон от 21.07.2005 N 101-ФЗ;
5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
6) розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;
7) розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
8) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;
9) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
10) распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
11) размещения рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;
12) оказания услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров;
13) оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей;
14) оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.

Как ИП на ЕНВД оформить использование автомобилей физических лиц для грузоперевозок?

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.

Смотрите так же:  Пособие на 2 го ребенка до 3 лет

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

Цитата (пп.5 п.2 ст.346.26 НК РФ): 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе — единый налог) может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:

5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

Право пользования- не что иное как договор аренды.

Есть еще мнение, что можно оформить договор аренды ТС с экипажем с физ. лицом. Подробнее описано в статье, приведенной ниже:

Цитата (БСС «Главбух» 02.10.2014):
Темы:Расходы, амортизация Аренда Взносы в ПФР, ФОМС, ФССНДФЛ

Как заключить с физическим лицом договор аренды транспортного средства с экипажем? Какие налоги и страховые взносы придется платить? Можно ли будет учитывать расходы на ГСМ при расчете налога на прибыль?

Организация может заключить договор аренды транспортного средства с экипажем с физическим лицом. Дополнительно заключать с ним гражданско-правовой договор или трудовой договор не нужно. В договоре аренды транспортного средства с экипажем необходимо отдельно указать размер арендной платы и платы за управление транспортным средством.
С суммы арендной платы удержите НДФЛ. Начислять страховые взносы не нужно.
Вознаграждение за управление транспортным средством облагается НДФЛ и страховыми взносами.
Единственное исключение: начислять взносы в ФСС России на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не нужно. Выплаты по договору аренды с экипажем, заключенному с физическим лицом, облагаются страховыми взносами на случай травматизма, только если в договоре есть такое условие.
Организация, арендующая автомобиль с экипажем, имеет право учитывать в расходах затраты на ГСМ, если самим договором аренды не установлено иное.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
Статья: Как считать налоги при аренде автомобиля с экипажем
Сразу оговоримся, речь идет о ситуации, когда арендодателем является физическое лицо и он предоставляет в пользование автомобиль, а также оказывает услуги по управлению им. Вы как арендатор по такому договору будете оплачивать эксплуатацию транспорта и услуги водителя (ст. 632 ГК РФ). А поскольку выплаты производятся физлицу, то у многих возникает вполне резонный вопрос: нужно ли с них исчислять страховые взносы и удерживать НДФЛ?
В начале о страховых взносах. Их не надо начислять на выплаты по гражданско-правовым договорам, связанным с передачей в пользование имущества (п. 3 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ). Поэтому арендная плата, перечисленная физическому лицу, взносами не облагается.
А вот со стоимости услуг по управлению транспортом страховые взносы придется уплатить. Дело в том, что плата за вождение автомобиля является вознаграждением по гражданско-правовому договору за оказанные услуги. А такие выплаты облагаются страховыми взносами

А что делать, если в договоре четко не прописано, сколько составляет арендная плата, а сколько — выплата за управление автомобилем? В этом случае вы можете решить, что раз вознаграждение водителя отдельно не выделено, то начислять страховые взносы вовсе не следует. Однако у проверяющих, скорее всего, будет иное мнение. Они сочтут, что вы должны уплатить страховые взносы со всей суммы, указанной в договореаренды с экипажем.Чтобыэтого не произошло, пропишите арендную плату и стоимость услуг водителя отдельно.
Понятно, что чем выше будет плата за вождение, тем больше вы заплатите в бюджет. Так как в рассматриваемом случае водителем и арендодателем выступает одно и то же физлицо, на наш взгляд, целесообразно основную часть вознаграждения отнести на арендную плату, а услуги по управлению оценить в символическую цену. Так вы сэкономите на страховых взносах.
Теперь об НДФЛ. Этот налог нужно исчислить и удержать со всех сумм, выплачиваемых по договору аренды с экипажем, заключенному с физическим лицом (подп. 4 и 6 п. 1 ст. 208 НК РФ). Являясь налоговым агентом, вы должны уплатить налог в бюджет не позднее дня получения наличных денег в банке для выплаты вознаграждения по договору либо дня перечисления его на счет физического лица (п. 2 и 4 ст. 226 НК РФ). Отметим, Минфин России в письме от 01.06.2011 № 03-04-06/3-127 подтверждает, что организации признаются налоговыми агентами в отношении доходов, выплаченных физическим лицам по договорам аренды.
Выплаты по договору аренды с экипажем, заключенному с физическим лицом, облагаются страховыми взносами на случай травматизма, только если в договоре есть такое условие.
И о взносах на случай травматизма. Их нужно начислить на суммы арендной платы и вознаграждения за управление автомобилем, только если в договоре аренды содержится такое условие (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ и п. 3 Правил начисления взносов на травматизм, утвержденных постановлением Правительства России от 02.03.2000 № 184). Если в договоре не сказано, что арендатор обязан перечислять страховые взносы на случай травматизма, выплаты ими не облагаются.
Статья: Какие налоги платить, если компания арендует автомобиль у физлица

НДФЛ и страховые взносы
С арендной платы нужно удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Ведь ваша компания признается налоговым агентом по отношению к арендодателю в силу статьи 226 НК РФ.
Избавиться от данной обязанности не получится, даже если прописать в контракте, что гражданин должен сам уплатить НДФЛ. Такой пункт договора попросту будет считаться ничтожным. Об этом Минфин сказал еще в письме от 15 июля 2010 г. № 03-04-06/3-148.
Теперь о страховых взносах. Тут все зависит от того, какой именно договораренды вы заключили — с экипажем или без.

Если же собственник авто оказывает компании услуги — сам управляет машиной, то взносы заплатить придется. Но только с тех сумм, которые причитаются человеку за эксплуатацию авто. И только в бюджеты ПФР и Федеральный фонд ОМС: взносы в ФСС РФ на выплаты по гражданско-правовым договорам не начисляют. Это закреплено в части 3 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.
Поэтому рекомендую выделить в тексте контракта отдельной строкой вознаграждение водителя. И подтверждать оказанные услуги актом. Это поможет избежать споров с ревизорами из Пенсионного фонда РФ, которые могут доначислить взносы исходя из полной стоимости аренды, указанной в договоре.
Отдельно скажу о взносах на травматизм. Их нужно уплачивать, только если такая обязанность прямо прописана в гражданско-правовом договоре. Это следует из пункта 1 статьи 20.1 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ.

Справочники: Особенности правового регулирования аренды транспортного средства с экипажем и без экипажа

Положения договора аренды транспортного средства
Аренда транспортного средства с экипажем
Аренда транспортного средства без экипажа
Кто оплачивает расходы, связанные с эксплуатацией транспортного средства (топливо, расходные материалы, транспортные сборы и т. п.), если договором не предусмотрено иное
Арендатор, есди договором не предусмотрено иное (ст. 636 ГК РФ)
Арендатор (коммерческие и технические расходы (ст. 645 ГК РФ), эксплуатационные расходы, если договором не предусмотрено иное (ст. 646 ГК РФ))

Рекомендация: Как отразить при налогообложении приобретение ГСМ за наличные. Организация применяет общую систему налогообложения

Налог на прибыль
При расчете налога на прибыль расходы на бензин учитывайте в зависимости от того, в какой деятельности используете транспорт. Если машины эксплуатируют для оказания автотранспортных услуг, то стоимость ГСМ отнесите к материальным расходам (подп. 5 п. 1 ст. 254 НК РФ).
Когда же транспортное средство используют просто для нужд организации (например, для перевозки сотрудников), то расходы включите в состав прочих, связанных с производством и реализацией (подп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Это подтверждает Минфин России в письмах от 11 июля 2012 г. № 03-03-06/4/71, от 22 июня 2010 г. № 03-03-06/4/61.

Евгения Комова,
старший эксперт БСС «Система Главбух»

Другие публикации:

  • Пособие по оценке физического износа жилых и общественных зданий Пособие по оценке физического износа жилых и общественных зданий Пособие по оценке физического износа жилых и общественных зданий (В.В.Мешечек, Е.П.Матвеев) Различные информационные источники © АО «Кодекс», 2019 Исключительные авторские и […]
  • Как заполнить заявление на загранпаспорт нового поколения Как заполнить заявление на получение загранпаспорта нового поколения? Оформление и выдачу паспортов гражданам РФ для выезда из РФ и въезда в РФ осуществляет МВД России. Загранпаспорт для совершеннолетнего гражданина РФ оформляется, в […]
  • Договор о передачи машины во временное пользование Договор безвозмездного пользования автомобилем г. Москва «___»_________ 201_ г. Гр. _____________, документ, удостоверяющий личность: ________, серия ____, N ________, выдан ___ __________20__ года ОВД _______________________, проживающий […]
  • Налоговая декларация по енвд на 2019 год 2 квартал Декларация ЕНВД Какие отчеты сдают ИП и организации на ЕНВД? Как часто происходит сдача декларации? Есть ли сервисы, упрощающие сдачу отчетности компаниям на спецрежимах? Ответы на эти и другие важные вопросы — в нашем материале. Бланк […]
  • Приказ установить следующий порядок Приказ об организации проведения инструктажа. ООО «Рога и Копыта» г. Москва « » 2011 г. ПРИКАЗ № Об организации инструктажа В соответствии с требованиями п. 7 ГОСТ 12.0.004-90 «Организация обучения безопасности труда» и «Порядка обучения […]
  • Приказ минздрава 283 Приказ Министерства здравоохранения РФ от 5 мая 2016 г. № 283н "О внесении изменений в приложение № 5 к Порядку оказания скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, утвержденному приказом Министерства […]
Налог на автомобиль для енвд