Оглавление:

Налог на имущество (недвижимость) в Ставропольском крае в 2018-2017 годах

В соответствии с законом Ставропольского края «Об установлении единой даты начала применения на территории Ставропольского края порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения» (от 05.11.2015 N 109-кз) на территории Ставропольского крае с 2016 года применяется налог на недвижимость, рассчитываемый от кадастровой стоимости (об особенностях расчета и уплаты налога можно прочитать по ссылке).

Такой порядок применяется во всех населенных пунктах края. Административный центр – Ставрополь. Крупные города и населенные пункты края: Пятигорск, Кисловодск, Невинномысск, Ессентуки, Михайловск, Минеральные Воды, Георгиевск, Будённовск, Изобильный, Светлоград, Горячеводский, Зеленокумск, Благодарный, Иноземцево, Александровское, Новоалександровск, Новопавловск, Кочубеевское, Нефтекумск, Ипатово, Железноводск, Лермонтов, Ессентукская, Незлобная, Краснокумское, Суворовская, Красногвардейское.

Одновременно к расчету сумы налога от кадастровой стоимости перешли г. Москва, Республики Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Карачаево-Черкесская, Коми, Татарстан, Мордовия, Удмуртия, Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край. К 2019 году на уплату налога от кадастровой стоимости перейдут все субъекты России.

Срок уплаты налога в Ставропольском крае

Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года, за 2017 год – до 1 декабря 2018 года, а налог на имущество за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты налога на недвижимость в 2018 году — 1 декабря

Если нарушить срок уплаты налога, то налогоплательщику придется заплатить пени, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в размере одной трехсотой ставки рефинансирования.

Ставки налога в Ставропольском крае

Особенностями уплаты налога является то, что ставка налога на имущество в Ставропольском крае устанавливаются для каждого муниципального образования.

Изучение действующих ставок налога установлено, что в Ставропольском крае установлены одни из высоких ставок налогов в отношении квартир и домов.

Так, в Ставрополе, Кисловодске, Ессентуках и других городах края ставка налога на квартиру и жилой дом составляют 0,3 % от кадастровой стоимости.

Справочно. В большинстве городов Московской области и Краснодарского края ставка в отношении квартир установлена в размере 0,1 % от кадастровой стоимости в год.

Отличие инвентаризационной стоимости имущества от кадастровой стоимости

Кадастровая оценка максимально приближена к рыночной стоимости объекта недвижимости и значительно выше инвентаризационной.

Как правило, текущая инвентаризационная оценка домов старого фонда в несколько раз ниже, чем рыночная. В домах современной постройки разница значительно меньше. Например, инвентаризационная стоимость двухкомнатной квартиры в доме 1980-х годов в г. Кисловодске составляет 400 тысяч рублей, а кадастровая стоимость этой квартиры приближается к отметке 2 миллиона рублей.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю.

Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м. (15 кв.м — 10 кв.м).

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты на 5 лет, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

Н — сумма налога, подлежащая уплате;

Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;

Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

К – поправочный коэффициент.

Расчет налога на имущество

Для расчета налога необходимо знать кадастровую стоимость объекта налогообложения. До 2020 года налог на имущество для физических лиц рассчитывается по формуле:

Н = ((КС –КСвычета) x С)- Н2) x К + Н2, где

  • Н – годовая сумма налога на недвижимость;
  • КС – кадастровая стоимость объекта;
  • КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
  • С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
  • Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
  • К – понижающий коэффициент.

Пример расчета налога на имущество

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Ставрополе с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,9 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,9) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-220)*0,2+220 = 1621,71 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-220)*0,4+220 = 2823,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-220)*0,6+220 = 4025,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (6428,57-220)*0,8+220 = 5226,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы — 6428,57 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с налогом, рассчитанным от инвентаризационной стоимости.

Льготы по налогу на недвижимость в Ставропольском крае

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

Во многих городах края, таких как Ставрополь, Пятигорск, Невинномысск и др., дополнительные льготы по налогу на недвижимость не вводились. В этих городах многодетные семьи льгот по уплате налога не имеют.

В Кисловодске региональным законодательством дополнительно к федеральным льготам право на льготу по налогу на имущество физических лиц предусмотрено для следующих категорий налогоплательщиков:

  • детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
  • малообеспеченных многодетных семей, имеющих трех и более детей в возрасте до 18 лет.
  • малообеспеченных граждан, имеющих детей-инвалидов.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  • квартира, комната;
  • жилой дом;
  • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  • гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Смотрите так же:  Право выкупа арендуемого земельного участка

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Ставки налога на имущество в городах Ставропольского края:

Налог на имущество (недвижимость) в г. Ставрополе в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Ставрополе на 2017-2018 год установлены решением Ставропольской городской Думы от 17.11.2014 № 567 «Об установлении налога на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Ставрополе

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Ставропольском крае расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Ставрополе

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Ставрополе в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Объект налогообложения

Ставка налога на 2016-2017, 2018 годы

  • жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты);
  • объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
  • единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
  • гаражи и машино-места;
  • хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
  • объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
  • прочие объекты налогообложения

Справочно. Ставки налога в других городах Ставропольского края.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета налога на недвижимость

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Ставрополе с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,9 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,9) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-220)*0,2+220 = 1621,71 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-220)*0,4+220 = 2823,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-220)*0,6+220 = 4025,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (6428,57-220)*0,8+220 = 5226,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы — 6428,57 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с ранее начисленным налогом.

В Ставрополе ставка налога, рассчитываемая от кадастровой стоимости, одна из высоких в России. Например, в большинстве городов Московской области и Краснодарского края ставка в отношении квартир установлена в размере 0,1 % от кадастровой стоимости в год.

Льготы по налогу на недвижимость в Ставрополе

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Региональные льготы

Региональным законодательством дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц не предусмотрены.

Многодетным семьям льготы по уплате налога на имущество региональным законодательством не установлены.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  • квартира, комната;
  • жилой дом;
  • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  • гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество (недвижимость) в г. Ставрополе в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Ставрополе на 2017-2018 год установлены решением Ставропольской городской Думы от 17.11.2014 № 567 «Об установлении налога на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Ставрополе

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Ставропольском крае расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Смотрите так же:  Пенсия и зарплата работающим инвалидам

Ставки налога на имущество в Ставрополе

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Ставрополе в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Объект налогообложения

Ставка налога на 2016-2017, 2018 годы

  • жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты);
  • объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
  • единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
  • гаражи и машино-места;
  • хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
  • объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
  • прочие объекты налогообложения

Справочно. Ставки налога в других городах Ставропольского края.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета налога на недвижимость

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Ставрополе с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,9 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,9) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-220)*0,2+220 = 1621,71 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-220)*0,4+220 = 2823,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-220)*0,6+220 = 4025,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (6428,57-220)*0,8+220 = 5226,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы — 6428,57 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с ранее начисленным налогом.

В Ставрополе ставка налога, рассчитываемая от кадастровой стоимости, одна из высоких в России. Например, в большинстве городов Московской области и Краснодарского края ставка в отношении квартир установлена в размере 0,1 % от кадастровой стоимости в год.

Льготы по налогу на недвижимость в Ставрополе

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Региональные льготы

Региональным законодательством дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц не предусмотрены.

Многодетным семьям льготы по уплате налога на имущество региональным законодательством не установлены.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  • квартира, комната;
  • жилой дом;
  • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  • гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество (недвижимость) в г. Ставрополе в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Ставрополе на 2017-2018 год установлены решением Ставропольской городской Думы от 17.11.2014 № 567 «Об установлении налога на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Ставрополе

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Ставропольском крае расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Ставрополе

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Ставрополе в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Объект налогообложения

Ставка налога на 2016-2017, 2018 годы

  • жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты);
  • объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
  • единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
  • гаражи и машино-места;
  • хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
  • объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
  • прочие объекты налогообложения

Справочно. Ставки налога в других городах Ставропольского края.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Смотрите так же:  Образец приказ о разработке положения

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета налога на недвижимость

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Ставрополе с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,9 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,9) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-220)*0,2+220 = 1621,71 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-220)*0,4+220 = 2823,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-220)*0,6+220 = 4025,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (6428,57-220)*0,8+220 = 5226,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы — 6428,57 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с ранее начисленным налогом.

В Ставрополе ставка налога, рассчитываемая от кадастровой стоимости, одна из высоких в России. Например, в большинстве городов Московской области и Краснодарского края ставка в отношении квартир установлена в размере 0,1 % от кадастровой стоимости в год.

Льготы по налогу на недвижимость в Ставрополе

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Региональные льготы

Региональным законодательством дополнительные льготы по налогу на имущество физических лиц не предусмотрены.

Многодетным семьям льготы по уплате налога на имущество региональным законодательством не установлены.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  • квартира, комната;
  • жилой дом;
  • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  • гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество физических лиц Ставрополь 2018

Реквизиты документов

Федеральные вычеты

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Здравствуйте, интересует вопрос есть ли скидки на оплату налога на имущество и транспортный налог для многодетных семей.

Добрый день. Вопрос – необходимо ли платить налог на имущество и подавать декларацию по налогу на имущество юр/ лица за …

Я купила квартиру по адресу: г. Новосибирск, ул. Стартовая, д. 1, кв. 1099 в декабре 2016 года. Налог на имущество …

Добрый день. Подскажите пожалуйста, ООО на УСН, имеет здание в собственности, нужно ли платить налог на имущество Спасибо

Добрый день! С нашей организацией заключено Инвестсоглашение с Правительством Ставропольского края. В расчетах к бизнес плану была рассчитана сумма льготы …

Налог на имущество организаций: Ставропольский край

Налог на имущество организаций — это ключевой налог, который наполняет бюджет субъекта РФ.

В Ставропольском крае ставки налога, порядок и сроки уплаты, дополнительные льготы и т.д. утверждены Законом от 26.11.2003 года № 44-КЗ (в редакции от 28.04.2018 года).

Имущество может облагаться по кадастровой либо остаточной (балансовой) стоимости.

Кадастровую стоимость недвижимости, при условии ее включения в региональный Перечень, можно узнать на сайте Росреестра, остаточную стоимость — у бухгалтера.

Размер ставки налога ограничен НК и не может превышать:

  • по кадастровой стоимости – 2%
  • по остаточной стоимости – 2,2%

Налоговая база по кадастровой стоимости (на 1 января)

Торговые центры (комплексы) и торговые объекты общей площадью свыше 250 кв.м

Жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве основных средств

Налоговая база по балансовой стоимости

ООО «Актив» 10.01.2018 года приобретена квартира для перепродажи. Кадастровая стоимость квартиры равна 3 653 000 руб. Рассчитаем налог за 1 квартал

Квартира не является основным средством, поэтому ставка налога равна 0,5%. Базой для расчета будет кадастровая стоимость. Так как компания владеет квартирой 2 полных месяца (февраль, март) и 1 неполный, приравниваемый к полному (более половины дней месяца), то корректирующий коэффициент отсутствует.

Платеж за 1 квартал = (3 653 000 * 0,50 / 100) / 4 = 4 566 (руб.)

Отчетные периоды и сроки уплаты

Для юрлиц Ставрополья установлены следующие отчетные периоды, сроки уплаты налога и представления отчетов.

Полугодие (второй квартал)

Девять месяцев (третий квартал)

30 марта следующего года

15 апреля следующего года

* — Сроки приведены без учета переноса на первый рабочий день в случае их выпадения на выходной или праздничный день.

Дополнительно к федеральным льготам власти Ставропольского края расширили круг счастливчиков.

В-основном, полностью или частично освобождаются от налога организации:

  • в отношении автомобильных дорог общего пользования;
  • резиденты региональных индустриальных, туристско-рекреационных, технологических парков, зон муниципального развития, территорий опережающего социально-экономического развития и т.д. в рамках инвестиционных проектов, инновационной деятельности и т.д.;
  • вновь созданные дошкольные образовательные организации могут снизить сумму налога на 80% в течение 5 лет.

Налог на имущество организаций: Ставропольский край

Налог на имущество организаций — это ключевой налог, который наполняет бюджет субъекта РФ.

В Ставропольском крае ставки налога, порядок и сроки уплаты, дополнительные льготы и т.д. утверждены Законом от 26.11.2003 года № 44-КЗ (в редакции от 28.04.2018 года).

Имущество может облагаться по кадастровой либо остаточной (балансовой) стоимости.

Кадастровую стоимость недвижимости, при условии ее включения в региональный Перечень, можно узнать на сайте Росреестра, остаточную стоимость — у бухгалтера.

Размер ставки налога ограничен НК и не может превышать:

  • по кадастровой стоимости – 2%
  • по остаточной стоимости – 2,2%

Другие публикации:

  • Крупные страховые осаго Страховые компании Крупнейшие страховые компании по итогам I квартала 2018 года Материалы по теме Рейтинг крупнейших страховых компаний (PDF-таблица) Крупнейшие страховые компании в 2017 году Крупнейшие страховые компании по итогам 9 […]
  • Налог на имущество для газпрома Налог на имущество для газпрома В пятницу, 8 декабря, на Ямале состоялась торжественная погрузка сжиженного газа с завода, построенного НОВАТЭКом в партнерстве с Total, CNPC и Silk Road Fund. Последовательный ввод трех очередей, […]
  • Законы рф об энергосбережения ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 23 ноября 2009 года №261-ФЗ Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации (В редакции Федеральных […]
  • Приказ мз 109 мз от 21032003 Приказы минздрава по туберкулезу Home Блог Приказы минздрава по туберкулезу Приказ 109 — и меры по борьбе с туберкулезом 1.6. посвященными проблеме применения химиотерапии в противотуберкулезных мероприятиях; 1.8. […]
  • Ликвидация уделов в московском княжестве Усобица в Московском княжестве и победа великого князя над удельными В княжение Василия Васильевича (1425—1462) Московское княжество стало ареной усобиц, длившихся с 1425 по 1453 год. Старый, отживающий удельно-вотчинный строй, строй […]
  • Нотариус в ярославле на тутаевском шоссе Нотариус Проказина Ирина Валентиновна +7 (499) 653-60-72 доб. 860 – Москва и МО Телефон нотариуса: +7(4852)594210 Адрес: 150033, г. Ярославль, ул. Спасская, д. 2 понедельник: 09:00 18:00 вторник: 09:00 18:00 среда: 09:00 18:00 […]
Налог на имущество в 2019 в ставропольском крае