Оглавление:

Уплата налога по дарственной или завещанию внуком

Дедушка собирается завещать или подарить квартиру внуку. 1)Должен ли внук уплачивать налог при дарении или при вступлении в права наследника, или он является близким родственником и освобождается от налога? 2)Какая ставка налогообложения при дарении и наследовании имущества? 3) ставка налога рассчитывается, исходя из рыночной или кадастровой стоимости квартиры? Заранее спасибо. С уважением,

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 478 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Добрый день, Марина!

При дарении от дедушки внуку налог на имущество перешедшее в порядке дарения, не взимается.

По п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ:

«Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)»

При вступлении в права наследования по завещанию, Вам необходимо будет уплатить нотариусу государственную пошлину.

В соответствии с п. 22 ч. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ установлены следующие размеры государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство:

1) 0,3 % стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;

Пошлина будет исчисляться из размера кадастровой стоимости Вашей квартиры на день открытия наследства ( т.е на день смерти).

Облагается ли налогом подаренная квартира, при обмене, если она в собственности менее трех лет?

Облагается ли налогом 13% подаренная квартира при обмене,при продаже ранее 3 лет облагается,а вот при обмене как?

15 Сентября 2016, 11:54 Елизавета, г. Уфа

Уточнение клиента

Дедушка хочет подарить своему неродному внуку квартиру, он хотел подарить, но сказали платить 13% и он передумал,а продать можно только через 3 года и обменять тоже нельзя. Как им поступить?

15 Сентября 2016, 13:12

Ответы юристов (2)

При продаже не во всех случаях, если продажа состоялась по цене ниже цены приобретения, и вы документально сможете это подтвердить то налогом не будет облагаться, для этого предоставляете налоговую декларацию вместе с подтверждающими документами ст. 220 НК РФ.

Согласно ч.1 ст. 210 НК РФ -При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.

При мене фактически происходит реализация квартиры, при этом одна сторона передает товар другой стороне в обмен на его товар, в данном случае также квартиру. Если Ваша квартира стоит дороже и вы получили квартиру с доплатой, то НДФЛ исчислять нужно из стоимости полученной квартиры и полученной доплаты в сумме, (помним про возможность имущественного вычета ст. 220 НК РФ) если Ваша квартира дешевле, то нужно подтвердить документально Ваши расходы и если они будут равны или больше Вашего дохода то и исчислять налог будет не из чего (ст. 220 НК РФ).

Уточнение клиента

Дедушка хочет подарить своему неродному внуку квартиру, он хотел подарить, но сказали платить 13% и он передумал,а продать можно только через 3 года и обменять тоже нельзя. Как им поступить?

15 Сентября 2016, 12:20

воспользоваться имущественным вычетом, предусмотренным ст. 220 НК РФ

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Налог на подаренную квартиру

При оформлении договора дарения квартиры , с какой стоимости квартиры исчесляют 13% налог? Инвентаризационная стоимость

300000 руб.,а кадастровая —3000000 руб. Является ли племянник родственником,у дарителя нет близких родственников ? Нужно ли . Показать полностью

Уплата подоходного налога с продажи квартиры

В 2009 году мы с мужем купили квартиру по ипотечному кредитованию, часть кредита мы погасили материнским капиталом. Соответственно мы написали у нотариуса обязательство о том, что после погашения кредита мы детям выделим доли в квартире. В 2013 году . Показать полностью

Есть вопрос к юристу?

Размер налога на подаренную квартиру не родственнику

Добрый день. После оформления дарения квартиры не родственнику необходимо уплатить налог в размере 13%. От какой суммы: рыночной или же оценки БТИ?

Смотрите так же:  Договор купли-продажи квартиры по материнскому капиталу по доверенности

Уплата налога по дарственной или завещанию внуком

Дедушка собирается завещать или подарить квартиру внуку. 1)Должен ли внук уплачивать налог при дарении или при вступлении в права наследника, или он является близким родственником и освобождается от налога? 2)Какая ставка налогообложения при дарении . Показать полностью

Дарение недвижимости между родственниками (одаряемый — налоговый нерезидент)

Добый день! Если квартира дарится между близкими родственниками (01/01/2013), но одаряемый в этом году является налоговым нерезидентом РФ, то должен ли он платить 30% от рыночной стоимости недвижимости? Или если сделка между близкими . Показать полностью

Как оформить дарение квартиры, чтобы не пришлось оплачивать подоходный налог

Здравствуйте! Мы с мужем владеем двухкомнатной квартирой по долям. Хотим, пока мы в здравом уме и тд, оформить договор дарения на моего сына. Мой муж не является отцом одаряемому. Как нам оформить дарение, чтобы не пришлось оплачивать подоходный . Показать полностью

Платится ли подоходный налог с продажи квартиры полученной по дарственной

мы хотим передать квартиру по дарственной дочери.Если она будет ее сразу продавать,будет ли она обязана заплатить подоходный налог с продажи?

Налог на подаренную квартиру в 2014

Супруга оформила договор дарения квартиры на мужа. Через два месяца они расторгли брак. Обязан ли супруг платить налог на подаренную ему квартиру в 2014 году.

Налог с продажи недавно купленной квартиры

Здравствуйте! Помогите понять, какой налог я буду должен заплатить с продажи квартиры, купленной в 2011 году по пред. договору (новостройка), право собственности на которую оформил только в 2013 году (через суд, договора купли-продажи не было). . Показать полностью

Уплата налога с продажи квартиры и налог на дарственную

в июле 2011 г мама подарила мне квартиру в которой она проживала с 2004 г Квартира находится в другом регионе и пустовала в течение 2 лет так как мама по состоянию здоровья проживает со мной Ездить по нескольку раз в год в другой город и оплачивать . Показать полностью

Налоги при дарении квартиры не близкому родственнику

Здравствуйте! Вопрос про договор дарения не ближайшему родственнику. Получив наследство, если не прошло 3 года, имею ли я право подарить квартиру не ближайшему родственнику, или мне придется платить налоги? И от какой суммы,если при покупке была . Показать полностью

Налог на дарение имущества 2013

Подарено имущества — 3/4 квартиры в Москве, сам прописан в другом городе. 2 вопроса: 1. Где я должен оплатить налог на дарение имущества: по месту объекта недвижимости или по месту своей постоянной регистрации? 2. Каким образом и кем . Показать полностью

Возврат подоходного налога при продаже имущества, налоговый кодекс

Здравствуйте! У меня вопрос по налоговому кодексу: мы в 2012 году продали квартиру (менее 3-х лет в собственности) за 2600 тыс. руб. и купили квартиру тоже за 2600 тыс руб, нужно ли нам платить с проданной квартиры подоходный налог и можно ли . Показать полностью

Ипотека, подоходный налог с продажи квартиры

Добрый день.Купили квартиру в ноябре 2011г. в строящемся доме в ипотеку(600 000-первоначальный взнос+ 1 800 000-в ипотеке), на данный момент права собственности не получили, дом на сдаче. Хотим продать эту квартиру за 3 000 000, погасить с этих . Показать полностью

Вопросы по дарению квартиры

Добрый день. Моя неродная бабушка(родная сестра бабушки) хочет подарить мне свою единственную квартиру, в связи с тем, что самостоятельно жить уже не может (по паспорту 89 лет) и проживает с моей мамой(племянницей). -Можем ли мы составить обычный . Показать полностью

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Дарение от бабушки внучке

Уважаемые эксперты, прошу Вашего совета, как лучше поступить в такой ситуации —

бабушка продала свою квартиру, зарегистрировалась в квартире внучки и хочет часть полученных от продажи своей квартиры денег подарить внучке для покупки другой квартиры. Собственником будет внучка, дабы избежать всех возможных рисков владения жильем пожилым человеком — бабушка настаивает на таком варианте.

Вопрос — не придется ли внучке платить налог с подаренных средств и нужно ли заверять дарственную нотариально, поскольку внучка обязана будет показать этот доход в налоговой декларации?

Участник программы «‎Работаю честно»

А чем, собственно, бабушке поможет договор дарения денег (ДДД), так правильно, . Если в нем будет указано, прямое обратное действие, со стороны одаряемого, то это уже не дарение. Насколько я понимаю, речь о праве проживания?Никакими законными бумагами, бабушка себя подстраховать, не сможет. Только оформлением доли, на своё имя. Но здесь, скорее будет ипотека.Касательно вопроса.1. Нет2. Нет, не обязательно. Главное, это соблюсти правильные расчёты. Но я почему-то думаю)))) что ни Вас ни бабушку, это не особо интересует. Бабушке нужен нотариус, внучке — деньги.

Утро доброе, а какие такие риски у бабушки при владении недвижимостью? Она не одинока,следовательно не может быть добычей мошенников в сфере недвижимости. Для бабушки самый оптимальный вариант, чтобы не остаться без крыши над головой, оформить долю в покупаемой квартире пропорционально внесенной сумме. Ну я так понимаю вопрос задает внучка,которая получит эти деньги, поэтому и вопрос который волнует -это налоги.Не будет у вас налога, нотариальный договор не обязателен, но вот на месте бабушки его составить необходимо, дабы защитить права на оставшиеся годы жизни. Не хочу никого оскорбить ,но практика показывает ,что после дарения квартиры , продажи своей и дарения денег от продажи, люди становятся не нужны. А самое печальное, что только единицы,ведут себя по человечески((((((((

Елена, пишет не внучка, если это для Вас важно.По остальному, Вами написанному, мне много есть что сказать, но не в формате этого форума. Кратко — вот именно из-за квартирного мошенничества и нервотрепки, которую устраивают некоторые риелторы покупателя, бабушка и желает, чтобы все жилищные вопросы решали более молодые члены семьи, и чтобы в дальнейшем близкие люди не имели проблем с продажей наследной квартиры.

Смотрите так же:  Договор сопровождения автомобилем прикрытия

Альберт, благодарю за четкие ответы на вопрос «1. Нет2. Нет, не обязательно. «Бабушку волнует исключительно то, как прозрачно отразить дарение денег и не возьмут ли с её подарка внучке налоги)))Страховать свои интересы у бабушки нужды нет — живет в полноценной семье (шоб я так жил!). Напротив, опасается различных проходимцев, охотящихся за одиноко проживающими пенсионерами. Продавая свою квартиру приобрела негативный опыт общения с разного рода риэлторами и приняла решение более с ними не общаться))) И да, бабушке 70 лет — в трезвом уме пребывает и светлой памяти)))

Дарение имущества внуку или внучке

Дарение от бабушки (дедушки) своим внукам относится к сделкам, совершаемым между близкими родственниками. Эта сделка подразумевает под собой передачу одаряемому любого имущества, которое находится в гражданском обороте, в том числе и недвижимости. При этом близкие родственные связи позволяют сторонам сделки избежать налогообложения.

В свою очередь, такое дарение вызывает и определенные затруднения, в особенности, когда внук является несовершеннолетним лицом. В данном случае в сделке необходимо участие его законного представителя.

Как оформить дарение внуку или внучке

Сама сделка дарения регламентируется главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). При этом под ним понимается безвозмездная передача имущества в собственность от одного лица к другому (ст. 572 ГК РФ). Сторонами сделки являют даритель и одаряемый.

Дарителем, как правило, может выступать любое лицо, за исключением тех, кто указан в ст. 575 ГК РФ (малолетние и недееспособные лица, а также от их имени представители). Одаряемым могут выступать и эти субъекты.

В то же время, указанная сделка, в основном, заключается между родственниками (близкими). Под ними ст. 14 Семейного кодекса РФ понимает супругов, родителей, детей, внуков, внучек, бабушек, дедушек, усыновленных и усыновителей, а также полнородных и неполнородных братьев и сестер.

Общие правила совершения дарения от дедушек (бабушек) внукам заключается в следующем:

  1. Надлежащий субъектный состав дарения. При этом, если внук является несовершеннолетним лицом, то от его имени в сделке участвует законный представитель.
  2. Соблюдение формы. Дарение может осуществляться как в устной, так и письменной форме. Совершение его в нотариальной форме не является обязательным. В то же время ст. 574 ГК РФ довольно четко регламентирует ситуации, когда письменная форма этой сделки обязательна.
  3. Обязателен признак безвозмездности, т.е. дарение — это односторонне обязывающая сделка. Никаких обязанностей на стороне одаряемого не возникает. В противном случае, сделка является ничтожной (ст. 167,170 ГК РФ).
  4. Указание конкретных характеристик объекта дарения в дарственных.
  5. Договор может быть реальным (т.е. передача вещи в момент заключения договора) или консенсуальным (когда передача откладывается на определенный промежуток времени, может быть связан с выполнением определенных условий).
  6. Важно отметить, что у сторон сделки имеется возможность одностороннего расторжения договора (ст. 573 ГК РФ — отказ одаряемого от принятия дара, ст. 577 — 578 ГК РФ — отмена дарения и отказ дарителя от дальнейшего исполнения договора).
  7. Возможность правопреемства.

При совершении дарственной в устной форме достаточно самого факта передачи дара от дарителя к внуку, при письменной форме — договор должен иметь следующую структуру:

  • наименование сделки;
  • дата и место ее заключения;
  • наименование сторон и их реквизиты — ФИО, паспортные данные, адреса регистрации и проживания;
  • предмет договора;
  • сведения о объекте дарения;
  • права и обязанности сторон;
  • особые условия;
  • заключительные положения;
  • подписи сторон.

Дарение квартиры внукам

Имея в своей собственности жилые помещения, бабушки (дедушки) по ряду причин не желают оставить это имущество своим детям, а хотят передать его внукам. В свою очередь, при оформлении сделок с недвижимостью, которой является и квартира или ее доля (ст. 15 — 16 Жилищного кодекса РФ, ст. 130 ГК РФ) необходимо помнить о том, что переход права собственности подлежит процедуре госрегистрации.

При совершении указанной сделки необходимо учитывать следующие особенности:

  1. Обязательность простой письменной формы договора.
  2. Указание обязательных признаков объекта недвижимости, или иными словами адрес ее места нахождения, количество комнат, площадь, этаж, кадастровый или условный номер. Если речь идет о дарении доли, то необходимо указывать и ее конкретный размер.
  3. Для дарственных квартир необходимым является и ссылка на правоустанавливающие документы дарителя на передаваемую недвижимость.
  4. К особым условиям договора в данном случае необходимо отнести сведения о лицах, сохраняющих право на дальнейшее проживание и пользование жилым помещением (речь может идти и о самом дарителе), о наличии либо отсутствии каких-либо обременений, ограничений, арестах на жилое помещение; стоимость квартиры (в основном это инвентаризационная), ссылка на осуществление государственной регистрации права собственности на одаряемое лицо.
  5. В дарственной может быть указана степень родства между дарителем и одаряемым.
  6. Также к договору в качестве приложения может быть составлен акт приема-передачи квартиры (не является обязательным, но свидетельствует об исполнении договора сторонами, важен при заключении дарственной консенсуального вида).
  7. Права и обязанности сторон сделки являются однотипными, как и при совершении дарения любого иного имущества.

Процедура госрегистрации является важным этапом при совершении сделки дарения, поскольку именно после нее внук (внучка) становятся законным владельцем квартиры. Она осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». Для ее совершения необходимо не только подготовить сам договор дарения, но и представить такие документы, как:

  • паспорта сторон сделки (если они действуют через представителей, то документы, подтверждающие их полномочия);
  • квитанция об уплате госпошлины за переход права собственности (2000 рублей — пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ — НК РФ);
  • соответствующее заявление;
  • три экземпляра дарственного соглашения;
  • правоустанавливающие документы на квартиру от дарителя;
  • выписка из домовой книги или справка из паспортного стола о наличии/отсутствии проживающих лиц в данном жилом помещении;
  • техническая документация на квартиру, выданная БТИ (требуется не всегда);
  • нотариально удостоверенное согласие второго супруга (если даритель находится в браке и передаваемая в дар квартира является совместно нажитым имуществом);
  • согласие органов опеки и попечительства (если в жилом помещении проживают несовершеннолетние и/или недееспособные лица, и данная сделка может затронуть их законные права).
Смотрите так же:  Нотариус жилгородок 1

Дарение несовершеннолетнему внуку или внучке

Подарки от бабушек (дедушек) своим внукам — не редкость в настоящее время. При этом подарки могут быть любой стоимости и категории: от мягкой игрушки до жилого дома. Сделка в любой случае будет считаться надлежащей если соблюдена ее форма, а даритель является дееспособным. Но в ряде случаев, когда внук или внучка являются несовершеннолетними, возникают трудности по оформлению дарственной ценного имущества.

Особенность дарения в этом случае заключается в том, что согласие на принятие дара дается одаряемым не самостоятельно, а посредством законных представителей. К таким лицам п. 12 ст. 5 Уголовно-процессуального кодекса РФ, ст. 64 СК РФ относят родителей, усыновителей, опекунов, попечителей.

Таким образом, в договоре дарения, по которому одаряемым является несовершеннолетний необходимо указывать не только его данные, но и то, что от его имени в сделке участвует законный представитель. По всем остальным параметрам сделка является однотипной с ранее рассмотренной ситуацией.

Налоги при дарении внуку или внучке

От любой гражданско-правовой сделки имеются доходы (в денежной либо натуральной форме), не исключением является и дарение. При этом любые доходы, как правило, подлежат налогообложению — глава 23 НК РФ (налог на доходы физических лиц).

Ст. 208, 210, 224 НК РФ устанавливается порядок установления и определения размера НДФЛ. Если говорить кратко, то налогоплательщику необходимо уплатить в бюджет государства 13% или 30% от полученного дохода по сделке (если он не использует соответствующие налоговые вычеты).

При сделках, связанных с дарением имущества, также возникает доход у одаряемого лица, т.е. он должен платить НДФЛ. Ст. 217 НК РФ в пп. 18.1 п. 1 делает исключение из общего правила именно для сделок дарения, а именно не подлежат налогообложению (присутствует освобождение от уплаты налога):

  • доходы в денежной и натуральной форме для любых лиц, если они не связаны с транспортными средствами, акциями, долями, паями, недвижимым имуществом;
  • любые доходы, полученные при совершении такой сделки между близкими родственниками.

Заключение

В заключение рассмотренного вопроса о дарении внукам от бабушек (дедушек) важно отметить следующую информацию:

  1. Совершение дарения внукам относится к сделкам между близкими родственниками.
  2. Объектами таких дарственных соглашений может быть любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, в том числе недвижимость.
  3. В случае, если внук (внучка) является несовершеннолетним, то он действует через законного представителя.
  4. Доходы от такой сделки не подлежат налогообложению.

Инвалид платит налог 13% от стоимости квартиры при дарении?

Здравствуйте. Если подарить квартиру человеку, а он инвалид, он будет платить налог 13% от стоимости квартиры? Спасибо. Анастасия.

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 478 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

От налога освобождаются только, если сделка дарения оформляется между близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Под близкими родственниками понимаются супруги, дедушки, бабушки, внуки, родители, братья, сестры, дети (в том числе усыновленные).

В противно случае, налог подлежит уплате.

Консультация юриста бесплатно

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

Супруги Бабушки и дедушки Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные) Внуки и внучки Братья, сестры (полнородные и неполнородные)

Похожие вопросы

Надо ли внуку платить налог 13% за квартиру,полученную от бабушки по завещанию?

Племянница передает квартиру дяде по договору дарения. Будет ли одаряемый платить налог 13%?

Необходимо ли платить налог 13% при продаже подаренной квартиры?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры инвалиду 2 группы?

При продаже квартиры мне надо будет платить налог 13%?

Другие публикации:

  • Как писать заявление о приеме ребенка в детский сад Ходатайство в детский сад Я записала ребенка на очередь в детский сад, когда ему еще было 3 месяца. Тогда мне уже сказали, что я немного поздно пришла. Сейчас подошел время отдавать ребенка в ясельную группу. К заведующей детского сада […]
  • Коллегия адвокатов ульяновская область Адвокаты Ульяновской области В Адвокатской Палате Ульяновской области состоит 478 адвокатов.На территории Ульяновской области работают 1 адвокатское бюро, 2 коллегии. Адвокатская палата Ульяновской области Президент палаты Чернышов […]
  • Приказ мчс 2012 г Приказ МЧС РФ от 12 января 2012 г. N 5 "Об утверждении Порядка учета в системе МЧС России сотрудников федеральной противопожарной службы Государственной противопожарной службы, нуждающихся в жилых помещениях, и предоставления им жилых […]
  • Договор поставки товаров самовывоз Договор поставки товара (поставка товара осуществляется самовывозом) ДОГОВОР N ____ поставки товара г. ______________ "___"________ 200_ г. ______________________________________, именуем__ в дальнейшем (наименование […]
  • Пояснительная к енвд Как оформлять пояснительную записку к отчету по ЕНВД о вычете при покупке ККТ? Добрый день.Пояснительная записка к налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности Налоговый период (код) 22 […]
  • Меркурий 115к как сделать возврат Как сделать возврат денег по кассе меркурий 115 к? :: Возврат по кассе меркурий 115к Как сделать возврат денег по кассе меркурий 115 к? Пробила не ту сумму, как сделать возврат денег по кассе меркурий 115 к. Как сделать возврат денег по […]
Налог на подаренную квартиру внуку