Уплата НДФЛ при продаже квартиры и возврат НДФЛ при покупке квартиры

Уплата НДФЛ при продаже квартиры в Курганской области, возврат НДФЛ при покупке квартиры в Екатеринбурге. Сроки уплаты налога, сроки возврата налога. Возможен ли зачет причитающегося к уплате в счет причитающегося к возврату налога? Разные ли бюджеты (т.к. разные регионы)?

Ответы юристов (1)

Уплата НДФЛ при продаже квартиры в Курганской области, возврат НДФЛ при покупке квартиры в Екатеринбурге. Сроки уплаты налога, сроки возврата налога. Возможен ли зачет причитающегося к уплате в счет причитающегося к возврату налога?

НДФЛ это федеральный налог и уплачивается по месту жительства, соответственно платить/возвращать НДФЛ будете по месту жительства.

уплачивается налог не позднее 15 июля налогового периода следующего за тем в котором получен доход, возвращается при подачи на вычет в течение 4 месяца (3 проверка + 1 на возврат).

возможен при условии совершения этих сделок в одном налоговом периоде (МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 30 января 2015 г. N 03-04-05/3648).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Сроки уплаты налога после продажи квартиры

В январе этого года продал квартиру, которая была куплена в октябре 15го года. Продал на 450т.р. дороже. Я так понимаю я должен без каких либо уведомлений сам пойти и заплатить налог ? Просрочил ли я уже какие-то сроки уплаты и должен ли платить штрафы ?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 490 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

В январе этого года продал квартиру, которая была куплена в октябре 15го года. Продал на 450т.р. дороже. Я так понимаю я должен без каких либо уведомлений сам пойти и заплатить налог? Просрочил ли я уже какие-то сроки уплаты и должен ли платить штрафы ?

Антон, добрый вечер! Нет, ничего пока не просрочили если продана в этом году. До 30 апреля 2018 подаете декларацию 3-ндфл и до 15.07.2018 уплачиваете 13% с дохода. В декларации также заявляете об уменьшении дохода от продажи на сумму расходов на приобретение квартиры и платите с разницы, иначе будет недоимка по налогу. Если будут сложности с заполнением декларации обращайтесь ко мне в чат

Налог при продаже недвижимости

Кто обязан платить подоходный налог и сдавать декларацию 3-НДФЛ в случае продажи имущества?

При продаже любого имущества, находящегося в собственности гражданина менее 3 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый подоходным налогом. В этом случае у физического лица возникает обязанность предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, и оплатить налог при продаже имущества. В декларации обязательно указывается сумма полученного дохода от продажи имущества.

Срок сдачи декларациидо 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки по продаже.

Срок уплаты НДФЛдо 15 июля года, который следует за годом совершения сделки по продаже.

Обязанность по сдаче декларации 3-НДФЛ возникает в том случае, когда собственник имущества, перед тем как его продать, владел им на праве собственности менее 3 лет. В этом случае он обязан заплатить налог на продажу недвижимости менее 3 лет, Если срок владения составляет 3 года и более, то декларировать доход от продажи не надо и не надо платить НДФЛ. Налог необходимо заплатить с любой недвижимости, включая, налог с продажи дома, квартиры, земельного участка или дачи.

Как определить срок владения недвижимостью для целей НДФЛ?

Например, квартира с 1993 года находилась в общей совместной собственности семьи из четырех человек. После смерти одного из собственников в 2002 году его доля, после выделения долей, перешла по наследству к бабушке налогоплательщика, которая стала собственником 1/2 доли в праве собственности на квартиру. После смерти бабушки в 2013 году ее доля перешла по наследству к налогоплательщику, в результате чего в собственности налогоплательщика находились 3/4 доли в праве собственности на данную квартиру. Впоследствии в 2014 году квартира была продана.

Каков порядок уплаты НДФЛ в данной ситуации? Как определить срок владения имуществом?

Смотрите так же:  Наследование в психологии

Изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество (основание – ст. 235 ГК РФ). При этом на основании ст. 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. Поскольку квартира принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, пропорциональные его доле в праве собственности на данную квартиру, не будут подлежать налогообложению НДФЛ.

Для уплата налога при продаже недвижимости необходимо его рассчитать, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ в удобном мастере » Мои Декларации». На каждом шаге заполнения вам будут доступны консультации наших налоговых экспертов.

Какие документы надо приложить к налоговой декларации 3-НДФЛ?

В случае, когда гражданин собирается декларировать доход от продажи имущества, ему важно доказать и подтвердить сам факт получения дохода. Для этого к самой декларации надо приложить копию договора продажи или расписку о получении денежных средств. Также, подтверждающим документов может служить иной платежный документ, который покажет — какую сумму дохода получил человек при продаже. Можно приложить одновременно и копию договора, и копию платежного документа. Если сумма в договоре и в платежном документе совпадает, то достаточно копии договора.

Что делать, если нет возможности заплатить налог с продажи квартиры?

Здравствуйте,мы продали квартиру ,за что нужно заплатить налог 240 тысяч,до 15 июля 2017 года.Я мать 2 детей ,одному 4 года,другому 2,я не работаю,в разводе,алименты по договоренности в сумме 10 тысяч в месяц,недвижимости на мне нет,я не смогу заплатить этот налог в срок и вообще неизвестно когда смогу,что будет,если я не заплачу?и что я могу вообще сделать?

Ответы юристов (3)

ФНС обратится в суд для взыскания. можете обратиться с заявлением о рассрочке на 3 года

Статья 64. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора

1. Отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных настоящей статьей, на срок, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой суммы задолженности.
Отсрочка или рассрочка по уплате федеральных налогов в части, зачисляемой в федеральный бюджет, может быть предоставлена на срок более одного года, но не превышающий трех лет.

2. Отсрочка или рассрочка по уплате налога может быть предоставлена заинтересованному лицу, финансовое положение которого не позволяет уплатить этот налог в установленный срок, однако имеются достаточные основания полагать, что возможность уплаты указанным лицом такого налога возникнет в течение срока, на который предоставляется отсрочка или рассрочка, при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

3) угроза возникновения признаков несостоятельности (банкротства) заинтересованного лица в случае единовременной уплаты им налога;
4) имущественное положение физического лица (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога;

Есть вопрос к юристу?

Яна, добрый вечер! За сколько была продана квартира? Когда и на каких основаниях была получена

Уточнение клиента

Добрый вечер,квартира была приобретена бабушкой давным давно,но не была приватизированной,приватизировали года 2 назад и продали за 4750,нас было 2 собственника,квартира поделена на пополам,вот мы с братом должны выплатить по 240 тысяч

06 Декабря 2016, 01:56

Если бы год с продажей подождали налог бы платить не пришлось, а так максимум что можно сделать это уменьшить налогооблагаемый доход на 1 млн. Может вы в том же году приобрели жилье?

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Отсрочка налога от продажи квартиры и покупки новой по ДДУ

Здравствуйте. в 2014 году мой муж продал квартиру, в которой проживал с рождения, но в собственности она была менее 3-х лет. В день продажи квартиры он внес все деньги на покупку новой квартиры в строящемся доме. Акт приема передачи квартиры будет в июле 2015 года. Налоговая требует заплатить налог от продажи квартиры, что для нашей семьи просто невозможно осуществить в настоящее время. В 2014 году муж оказался без работы из-за расформирования предприятия, а деньги от продажи квартиры пошли на улучшение жилищных условий. Что можно сделать в сложившейся ситуации, помогите, пожалуйста.

Ответы юристов (2)

Продажа квартиры в 2014 году это доход 2014 года. Покупка на эти деньги другой квартиры, вернее пока прав требования на неё, ничего не меняет. Он обязан подать декларацию и уплатить налог в 2015 году. Получение акта по новой квартире ровным счетом ничего не меняет в сумме налога, так как продажа квартиры и её приобретение в собственность в разных налоговых периодах. Из базы 2014 года по НДФЛ вычет невозможен.

Смотрите так же:  Пособия на детей в 2019 году в костромской области

Единственное, что могу посоветовать, так это просить ИФНС отсрочить (рассрочить) уплату налога. такое право есть у налогоплательщика в соответствии с нормами НК РФ. Подается заявление. Налоговая обязана рассмотреть данное заявление.

Иного выхода нет.

Уточнение клиента

Большое спасибо за ответ. Подскажите, какие аргументы привести и документы приложить, чтобы налоговая не отказала в отсрочке уплаты налога. И где взять форму заявления.

02 Июня 2015, 13:43

Вопрос: В 2005 г. семьей была приобретена квартира в ипотеку. В 2010 г. в семье родился второй ребенок, ипотека была погашена, квартира переоформлена в равных долях на всех членов семьи. В феврале 2012 г. квартира была продана. Так как квартира была в собственности менее трех лет, пришло налоговое уведомление о необходимости уплатить НДФЛ с полученного от продажи дохода по ставке 13%. Для семьи это очень большая сумма. Есть ли возможность получить льготу в связи с тяжелым финансовым положением или получить отсрочку уплаты налога?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 22 апреля 2013 г. N 03-04-05/7-396
Одновременно сообщаем, что в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 21 Кодекса налогоплательщики вправе получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных Кодексом.
Согласно пп. 6 п. 1 ст. 63 Кодекса принятие решений об изменении срока уплаты налога на доходы физических лиц, подлежащего уплате физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, в части доходов, при получении которых налог не удерживается налоговыми агентами, входит в компетенцию налоговых органов по месту жительства этих лиц. Решения об изменении сроков уплаты налога с указанных доходов принимаются в части сумм, подлежащих зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, местные бюджеты, по согласованию с финансовыми органами соответствующих субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
На основании п. 1 ст. 64 Кодекса отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных гл. 9 Кодекса, на срок, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой суммы задолженности.
В п. 2 ст. 64 Кодекса установлены основания, при наличии хотя бы одного из которых заинтересованному лицу может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога.
В соответствии с п. 5 ст. 64 Кодекса заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога подается заинтересованным лицом в соответствующий уполномоченный орган, в данном случае — налоговый орган по месту жительства физического лица. К заявлению о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога прилагаются документы, указанные в данной статье Кодекса.
Таким образом, для получения отсрочки (рассрочки) по уплате налога на доходы физических лиц с доходов, полученных от продажи квартиры, Вы можете обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Отсрочка или рассрочка по уплате налога может быть предоставлена заинтересованному лицу, финансовое положение которого не позволяет уплатить этот налог в установленный срок, однако имеются достаточные основания полагать, что возможность уплаты указанным лицом такого налога возникнет в течение срока, на который предоставляется отсрочка или рассрочка, при наличии хотя бы одного из следующих оснований:
4) имущественное положение физического лица (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога;
2.1. При наличии оснований, указанных в подпунктах 1, 3 — 6 пункта 2 настоящей статьи, отсрочка или рассрочка по уплате налога может быть предоставлена организации на сумму, не превышающую стоимость ее чистых активов, физическому лицу — на сумму, не превышающую стоимость его имущества, за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание.
К заявлению о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога прилагаются следующие документы:
1) справка налогового органа по месту учета этого лица о состоянии его расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
2) справка налогового органа по месту учета этого лица, содержащая перечень всех открытых указанному лицу счетов в банках;
3) справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за каждый месяц из предшествующих подаче указанного заявления шести месяцев по счетам этого лица в банках, а также о наличии его расчетных документов, помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой картотеке;
4) справки банков об остатках денежных средств на всех счетах этого лица в банках;
5) перечень контрагентов — дебиторов этого лица с указанием цен договоров, заключенных с соответствующими контрагентами — дебиторами (размеров иных обязательств и оснований их возникновения), и сроков их исполнения, а также копии данных договоров (документов, подтверждающих наличие иных оснований возникновения обязательства);
6) обязательство этого лица, предусматривающее на период изменения срока уплаты налога соблюдение условий, на которых принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки, а также предполагаемый им график погашения задолженности;
7) документы, подтверждающие наличие оснований изменения срока уплаты налога, указанные в пункте 5.1 настоящей статьи.
К заявлению о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога по основанию, указанному в подпункте 4 пункта 2 настоящей статьи, прилагаются сведения о движимом и недвижимом имуществе физического лица (за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание).

Смотрите так же:  Как получить льготы по осаго

к Порядку изменения срока уплаты
налога и сбора, а также пени
и штрафа налоговыми органами,
утвержденному Приказом ФНС России
от _______________ N ___
(рекомендуемый образец)

о предоставлении ______________________________________________________
(указать нужную форму изменения срока уплаты налога,
сбора, пени, штрафа)

___________________________________________________________________________
(ИНН/КПП, полное наименование организации, адрес места нахождения
или Ф.И.О. физического лица, ИНН (при наличии), адрес места жительства)
___________________________________________________________________________
прошу изменить срок уплаты ________________________________________________
(наименование налога(ов), сбора(ов), а также
пени и штрафа)
_________________________ в сумме _________________ на срок _______________
по основанию(ям) и на условиях, предусмотренных подпунктом(ами) ___________
пункта(ов) __________________ статьи ___________________ Налогового кодекса
Российской Федерации, и обязуюсь уплатить проценты, начисленные на сумму
задолженности в соответствии с главой 9 Налогового кодекса Российской
Федерации.

Подпись руководителя организации
(физического лица) дата

Обратитесь в налоговую и вам должны все подробно рассказать.

Размер и срок уплаты налога при продаже квартиры

Достаточно частым вопросом практики наших юристов является размер налога, который подлежит уплате при продаже квартиры или жилого дома.

Продажа недвижимости в данном случае отнесена законодателем к доходам физических лиц.

На доходы физических лиц Налоговым кодексом устанавливается налог по ставке 13% при нахождении в статусе резидента РФ.

Однако по уплате налога возможны нюансы в зависимости от времени, в течение которого недвижимость находилась в собственности гражданина. При продаже имущества, находящегося в собственности три года и более, налогоплательщик освобождается от НДФЛ . Данное положение регламентирует п.171 ст.217 НК РФ.

В отношении квартиры, которая была в собственности менее трех лет, Вы вправе уменьшить налоговую базу только на сумму не более 1 млн. рублей, с суммы превышения (2 млн. рублей — 1 млн. рублей), что дает возможность получения налогового вычета. (пп. 1 , п. 1, ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налог в декларации 3НДФЛ и уплачивает его. Декларация подается до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, а налог уплачивается до 15 июля.

При просрочке уплаты налога уплачивается пеня из расчета 1/300 ставки ЦБ РФ (в настоящее время — 8% годовых) за каждый день просрочки.

Цены на услуги адвоката:

Жилищный — от 65.000 руб. | Судебный — от 25.000 руб. | Консультация — от 3.500 руб. | Арбитражный — от 80.000 руб. | Страховой — от 45.000 руб. | Имущественный — от 100.000 руб. | Гражданский — от 35.000 руб. | Семейный — от 40.000 руб. | При разводе — от 30.000 руб. | Кредитный — от 20.000 руб. | Трудовые споры — от 70.000 руб. | Административные дела — от 25.000 руб. | Земельные вопросы — от 170.000 руб. | Налоговые дела — от 100.000 руб. | Банкротство — от 200.000 руб. | Наследственным дела — уточняйте | Алименты — от 250.000 руб. | ДТП — от 30.000 руб. | Недвижимость — уточняйте | Пенсионные дела — уточняйте

Другие публикации:

  • Как будут выплачивать материнский капитал в 2019 году Материнский капитал в 2019 году Материнский капитал — это разовая мера государственной поддержки для семей, которая предоставляется в виде именного сертификата при рождении или усыновлении второго ребенка с 1 января 2007 года. В 2019 его […]
  • Процедурный кабинет в поликлинике требования Приложение N 1. Правила организации деятельности поликлиники Приложение N 1к Положению об организации оказанияпервичной медико-санитарной помощивзрослому населению, утвержденномуприказом Министерстваздравоохранения и социальногоразвития […]
  • Приказ от 11012011 1н Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 11 января 2011 г. N 1н "Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел "Квалификационные характеристики […]
  • 465 приказ вв мвд Приказ МВД России от 30 июля 2015 г. N 809 "Об утверждении Порядка обеспечения условий доступности объектов системы МВД России и предоставляемых услуг для инвалидов, а также оказания им при этом необходимой помощи" (не вступил в силу) В […]
  • При смене собственника помещения договор аренды Договор аренды нежилого помещения заключен в 2015 году. В 2017 году произошла смена собственника, о чем арендатору стало известно лишь в 2018 году. Арендатор потребовал заключения соглашения о замене стороны по договору аренды. В ответ […]
  • 285 дсп приказ мвд Приказ МВД России от 3 мая 2017 г. № 258 “Об утверждении Порядка уведомления сотрудниками органов внутренних дел Российской Федерации, федеральными государственными гражданскими служащими системы МВД России и работниками, замещающими […]
Налог продажи квартиры сроки уплаты