Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья.

В вопросе налогообложения при продаже недвижимости существует правило, хорошо известное сегодня не только профессионалам, но и вообще всем заинтересованным лицам. Если квартира находилась в собственности более трех лет, то от налогов освобождается вся вырученная от продажи сумма. Если же меньше трех лет – то 1 млн руб. Никоим образом не споря с этим тезисом (а он в целом, конечно, справедлив), мы решили разобраться с нюансами. Действительность, как это часто бывает, оказалась немного сложнее.

Ошибка нерезидента
Первой категорией, могущей очень серьезно пострадать от плохого знания законов, оказываются нерезиденты. Широкой публике понятие «резидент» известно в несколько ином контексте (шпионские романы), поэтому разъясним его значение применительно к нашей теме. Резидент – это лицо, постоянно проживающее в России.

«Согласно ст. 207 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев», — разъяснил «Порталу о недвижимости MetrInfo.Ru» Евгений Страхов, независимый эксперт, юрист по недвижимости. Из правила, как всегда, есть некоторые исключения: например, не теряют резидентства те, кто выехал для обучения и лечения; госслужащие (включая военных), находящиеся в командировках; лица, работающие на морских месторождениях нефти и газа.

Однако есть жизненные ситуации (и совсем не единичные), когда человек может перестать быть резидентом. Скажем, пенсионер, сдавший свою квартиру в аренду и укативший куда-нибудь в Турцию или Таиланд. Если его суммарное время пребывания за пределами России превысит 183 дня в течение года – он больше не резидент.

Дальше все становится совсем печальным. Во-первых, нерезиденты платят подоходный налог не в 13%, а в 30%. А во-вторых, им не положены вообще никакие льготы. «В соответствии с п. 17.1 статьи 217 НК РФ, к доходам, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), относятся доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации», — говорит Владимир Зимохин, заместитель руководителя юридического департамента компании «НДВ-Недвижимость». Далее эксперт уточняет, что это относится ко всем видам налоговых вычетов. Так что нерезидентам не доступны:
— ни право на полный налоговый вычет в случае владения недвижимостью более трех лет;
— ни право на высвобождение в 1 млн при владении менее трех;
— ни право уменьшить налогооблагаемый доход на сумму фактически понесенных расходов.

Последний тезис нуждается в чуть более подробном разъяснении. Обычный человек (резидент), продающий квартиру, может вычесть из суммы доходов то, что он потратил на ее приобретение. Купил квартиру за 5 млн, продал за 8 млн – доходы составили 3 млн руб. Нерезиденту такой путь закрыт.

…Одним словом, участь нерезидента незавидна: он всегда и везде платит 30% от полученной суммы. Правило неумолимо, как колесница Джаганнатхи.

Станьте ИП! А надо ли?
Еще одна группа, к которой налоговые законы не очень дружелюбны, – рантье. На наш взгляд, эта категория даже гораздо многочисленнее, чем дауншифтеры. Как-то принято считать, что профессиональными предпринимателями являются те, кто зарегистрировался в подобном качестве в налоговых органах, т.е. открыл собственную фирму или стал индивидуальным предпринимателем (ИП). Люди же, сдающие квартиры просто так (т.е. проводящие свои доходы как обычный 13-процентный НДФЛ), вроде как и не предприниматели вовсе…

Закон, к сожалению, смотрит на вещи иначе. Как отмечает Ирина Федулова, ведущий аудитор фирмы «Ажур-Аудит», ст. 2 Гражданского кодекса определяет предпринимательство как «самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг». Как отмечает эксперт, такая трактовка позволяет признать квартиру, которая перед продажей сдавалась в аренду, как использовавшуюся в предпринимательских целях. В этом случае налогообложение дохода от продажи будет осуществлено без применения имущественного налогового вычета.

Сходную точку зрения высказали и другие наши эксперты. «Скорее всего, налоговые органы посчитают, что даже если лицо не было зарегистрировано в качестве ИП, но осуществляет деятельность, направленную на систематическое извлечение прибыли, то оснований для освобождения от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи такого имущества, не будет, — говорит Владимир Зимохин («НДВ-Недвижимость»). – Эта точка зрения прослеживается в новой редакции НК, которая вступит в силу с 1 января 2016 года». «При продаже предпринимателем квартиры, находившейся в его собственности более трех лет и сдававшейся им в аренду по договору, он не вправе пользоваться указанной льготой, поскольку эта квартира использовалась им в предпринимательской деятельности, — поддерживает юрист Евгений Страхов. – При этом неважно, имеет ли гражданин статус ИП на момент продажи квартиры или он прекращен. Это позиция Федеральной налоговой службы и Минфина России (Письмо Минфина РФ от 19.09.2011 N 03-04-05/3-673, Письмо Минфина РФ от 21 июля 2014 г. N 03-04-05/35532 и др.). В основном суды поддерживают эту позицию».

Как «отмыться»?
Вопрос касается обеих описанных выше ситуаций – как нерезидентов, и граждан, сдававших квартиру. Исходя из полученных нами ответов, тут можно подсказать два пути. Первый – это занижение цены в договоре купли-продажи. Меньше сумма – меньше и налоги с нее. Подробнее этот вопрос мы рассмотрим в следующей главе, пока же о втором методе: подарить квартиру какому-нибудь родственнику, пусть потом продает он.

Путь этот не свободен от недостатков. Как отмечает юрист Евгений Страхов, если квартира будет продана сразу же, налог все равно придется заплатить на сумму, превышающую 1 млн руб., – или ждать три года. Здесь мы от себя заметим, что даже это лучше, чем ничего: хоть миллион, да убережем. А если уж говорить о нерезидентах, то на фоне их 30-процентного налога все кажется прекрасным… Второй недостаток – если получатель подарка (квартиры) не является для дарителя близким родственником, ему придется заплатить налог на дарение.

Есть и еще одно возможное опасение: если продажа произойдет сразу после дарения, налоговые органы могут попытаться признать первую сделку фиктивной. Хотя, как отметили наши консультанты, сделать это фискалам будет непросто, потому что им потребуется доказательная база, которой в данной ситуации просто нет. Ну, захотел получатель подарка реализовать его – имеет право.

382-й подкрался незаметно
Конец прошлого года – читатель, надеемся, еще не забыл – выдался на редкость богатым на события. В «большой» политике и экономике все переживали по поводу событий вокруг Крыма и Донбасса и последовавших за ними санкций и антисанкций. В сфере real estate повод пить валидол дали новые правила налогообложения объектов недвижимости (хотя, как кажется автору, большинству населения вся «прелесть» новации еще непонятна – оценить ее во всем благолепии гражданам предстоит только к 2019 году). На столь пестром фоне совершенно незамеченным остался закон, без лишнего шума принятый в ноябре – №382-ФЗ, с заурядным названием «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Эти самые изменения, введение которых состоится с 1 января 2016 года, в высшей степени серьезны. Прежде всего, вспомним ситуацию, разговор о которой мы начали в прошлой главе – когда в договоре купли-продажи красуется откровенно заниженная цифра. С этим пресловутым «миллионом в договоре» налоговики борются и сегодня – но процесс этот сложноват. Доказать, что сумма заниженная, можно только при помощи рыночной оценки, проведенной налоговым органом, – а это сложно и хлопотно. По новой же редакции НК, любая сделка, заключенная за сумму менее 0,7 от кадастровой оценки, признается подозрительной. «Если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимости будут меньше, чем кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности, умноженной на понижающий коэффициент 0,7», — говорит Светлана Матвеева, заместитель гендиректора по правовым вопросам компании «МИЭЛЬ-сеть офисов недвижимости».

Смотрите так же:  Программа вераксы пособия

Разберем этот тезис на примере. Предположим, существует квартира, стоящая по кадастру 8 млн руб. Если продать ее (по бумагам) за 990 тыс., налоговики имеют право сказать, что выручка составила не менее 5,6 млн (0,7 от 8 млн). А это значит, что продавец (обычное частное лицо), владевший квартирой менее трех лет, должен заплатить налог в 598 тыс. руб. (13% от 4,6 млн). А если продавец «необычный», то налоги окажутся еще больше. 728 тыс. руб. (13% от всей суммы в 5,6 млн) — для лица, «использовавшего квартиру для систематического извлечения доходов», т.е. сдававшего ее. 1,68 млн (30% от полной суммы) — для нерезидента.

Фактически с будущего года занижение цены в договоре потеряет всякий смысл, подводят итог наши эксперты.

Срок добавили…
И последнее, о чем мы хотели сказать сегодня. Все тот же 382-й ФЗ внес еще одну серьезную новацию. Как мы помним из начала нашего разговора, сегодня базовым сроком владения имуществом, после которого основная часть граждан избавляется от необходимости платить при продаже налог, являются три года. С предстоящего 1 января все будет несколько иначе.

Как говорит Вера Богучарова, замруководителя юридического департамента компании Est-a-Tet, норма три года сохраняется для следующих случаев:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для всех же прочих случаев (включая покупку – самый, вероятно, массовый вариант получения собственности) — устанавливается срок владения объектом в пять лет.

Что касается «светлых сторон», то их две. Во-первых, местные органы вправе сократить указанный срок. Правда, совершенно непонятно, зачем им это делать – чтобы лишить самих себя налоговых поступлений?! А во-вторых, новые правила вводятся не только с 1 января 2016 года – они относятся и к отношениям собственности, возникшим с этого момента. Иными словами, если вы купили квартиру в марте 2012 года, а затем в марте 2016 года решили ее продать, налога не будет – поскольку право собственности возникло до вступления в силу налоговых новшеств.

Налог с продажи квартиры нерезидентом РФ

Являюсь гражданином РФ, но последние 2 года проживаю в Германии. В России осталась квартира (в собственности более 3 лет), которую сейчас хочу продать.

1) Будет ли данная сделка облагаться налогом ввиду того, что я являюсь налоговым нерезидентом (НДФЛ 30%)?

2) Что имеет главенствующую роль: а) то, что квартира в собственности более 3 лет; ИЛИ б) то, что я не являюсь налоговым резидентом РФ? Можно ли это подтвердить какой-либо ссылкой на законодательство, либо процессуальную практику?

3) Как изменится ситуация с 2015 г., когда вводятся новые правила налогообложения сделок с недвижимостью (обложение всех сделок со 2-м (и далее) объектом собственности вне зависимости от срока владения)?

29 Августа 2014, 09:13 Егор, г. Москва

Ответы юристов (8)

Здравствуйте, Егор! Ваш вопрос принят в работу. Для подготовки ответа потребуется некоторое время.

Есть вопрос к юристу?

1) Будет ли данная сделка облагаться налогом ввиду того, что я являюсь налоговым нерезидентом (НДФЛ 30%)?

2) Что имеет главенствующую роль: а) то, что квартира в собственности более 3 лет; ИЛИ б) то, что я не являюсь налоговым резидентом РФ? Можно ли это подтвердить какой-либо ссылкой на законодательство, либо процессуальную практику?

Да, будет облагаться налогом 30% даже если в собственности более 3-х лет. Правило о том, что если квартира в собственности более 3-х лет, то НДФЛ не платится распространяется только на резидентов РФ:

Статья 217 НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Соответственно поскольку исключения для нерезидентов нет, то налог необходимо будет оплатить.

3) Как изменится ситуация с 2015 г., когда вводятся новые правила налогообложения сделок с недвижимостью (обложение всех сделок со 2-м (и далее) объектом собственности вне зависимости от срока владения)?

Насколько мне известно на текущий момент шла только речь о подобных изменениях, однако до практической реализации дело не дошло.

Но в любом случае как видите исходя из вышеизложенного, налог придется оплатить.

При желании Вы можете подарить данную квартиру родственнику в России, а он уже продаст ее здесь, тогда налог будет меньше.

С Уважением,
Васильев Дмитрий.

Здравствуйте, Егор! Ответ на ваш вопрос уже готовится и будет представлен в ближайшее время.

1) Будет ли данная сделка облагаться налогом ввиду того, что я являюсь налоговым нерезидентом (НДФЛ 30%)?

Да, будет. Обоснование.

Согласно ст. 207 Налогового кодекса РФ

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Согласно ст. 208

Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

5) доходы от реализации: недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;

Согласно ст. 209

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Согласно ст. 217

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Согласно ст. 224

3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:

в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;

от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

Смотрите так же:  Как оформить запись в трудовую книжку совместителю

(абзац введен Федеральным законом от 21.04.2011 N 77-ФЗ)

от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

Таким образом, получив доход в РФ от продажи недвижимого имущества Вы признаетесь налогоплательщиком не являющимся налоговым резидентом РФ, а поскольку не подлежат налогообложению только доходы от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности более трех лет налогоплательщиками являющимися налоговыми резидентами РФ, то доход от продажи имущества налогоплательщиком не являющимся налоговым резидентом от продажи недвижимости подлежит налогообложению по ставке 30% независимо от срока владения недвижимостью.

2) Что имеет главенствующую роль: а) то, что квартира в собственности более 3 лет; ИЛИ б) то, что я не являюсь налоговым резидентом РФ? Можно ли это подтвердить какой-либо ссылкой на законодательство, либо процессуальную практику?

Ответ: то, что Вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Ссылки на законодательство выше.

3) Как изменится ситуация с 2015 г., когда вводятся новые правила налогообложения сделок с недвижимостью (обложение всех сделок со 2-м (и далее) объектом собственности вне зависимости от срока владения)?

Если изменения и будут внесены, то коснутся они только налогоплательщиков являющихся налоговыми резидентами РФ.

Вариант решения Вашей проблемы это продать квартиру как налоговому резиденту по Российскому паспорту. В этом случае налог платить не придется, т.к. имущество в собственности более трех лет.

Уточнение клиента

Руслан, последний абзац меня смутил. Паспорт гражданина РФ, разумеется, есть, продавать планировал по нему. Разве налоговая определяет налогового резидента таким образом (просто по документу, указанному в ДКП)? Как-то слишком легко звучит. Разве нет параллельных проверок с миграционной службой и т.п.?

29 Августа 2014, 10:50

Руслан, последний абзац меня смутил. Паспорт гражданина РФ, разумеется, есть, продавать планировал по нему. Разве налоговая определяет налогового резидента таким образом (просто по документу, указанному в ДКП)? Как-то слишком легко звучит. Разве нет параллельных проверок с миграционной службой и т.п.?

Чтобы обезопасить себя, как правило в таких случаях либо лицо-нерезидент становится резидентом (получает либо постоянную прописку в России, либо временную прописку на длительный срок), либо если нет такой возможности квартира дарится родственнику в России, который ее продает как резидент.

Разве налоговая определяет налогового резидента таким образом (просто по документу, указанному в ДКП)? Как-то слишком легко звучит. Разве нет параллельных проверок с миграционной службой и т.п.?

Если есть постоянная регистрация в РФ, то через 6 месяцев отследить ФНС не сможет. Просто не станет этим заниматься.

Уточнение клиента

Разве сложно ФНС направить запрос в адрес ФМС, чтобы те выгрузили список всех, кто выезжал на срок более полугода? Далее сравнить этот список с базой данных по сделкам.

В моем понимании, это простейшая задачка, которую легко автоматизировать, а затем предъявлять налоговые претензии.

PS. Про вариант с дарением понял, спасибо! Это был базовый вариант.

29 Августа 2014, 11:16

Разве сложно ФНС направить запрос в адрес ФМС, чтобы те выгрузили список всех, кто выезжал на срок более полугода? Далее сравнить этот список с базой данных по сделкам. В моем понимании, это простейшая задачка, которую легко автоматизировать, а затем предъявлять налоговые претензии.

Нет, проверить не сложно, однозначно, но если у Вас есть прописка в России, то соответственно у ФНС не будет оснований делать этот запрос, чтобы проверить выезд, если по каждому так проверять, то это займет очень много времени. Если есть прописка, то подозрений сделка не вызовет, поэтому вряд ли кто-то будет этим заниматься.

Разве сложно ФНС направить запрос в адрес ФМС, чтобы те выгрузили список всех, кто выезжал на срок более полугода? Далее сравнить этот список с базой данных по сделкам.

ФНС естественно взаимодействует с ФМС, но в данном случае не будет оснований для направления запроса. Хотя для перестраховки конечно лучше сделать все по закону.

— дарение квартиры налоговому резиденту и последующая продажа через три года (налог не платится). Но, риск в том чтобы найти такое доверенное лицо.

— дарение налоговому резиденту и тут же продажа (налог 13%)

— продажа квартиры как налоговому резиденту (налог не платится).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

продажа квартиры нерезидентом и двойное налогообложение

У меня двойное гражданство России и Великобритании. Проживаю последние 8 лет в Великобритании, а в Москве осталась 3-комнатная квартира где я являюсь единственным собственником.

1. Как как налоговый нерезидент я должен буду заплатить 30% с суммы продажи.

2. вернуться в Россию, прожить тут 6 месяцев чтобы стать налоговым нерезидентом и потом продать — не вариант.

Есть ли какие-то еще законные варианты снижения налоговой нагрузки?

Вопрос относительно двойного налогообложения с Великобританией — где я должен платить налоги с продажи этой квартиры и как декларировать перевод денег из России в Британию?

Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества

С 2019 года в налоговом кодексе много изменений. Будем постепенно рассказывать о самых важных, которые повлияют на ваши бюджеты, права и решения. Сегодня речь о нерезидентах и их налогах.

Со следующего года нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи. Это значит, они сэкономят 30% от дохода. Как всегда, есть нюансы, но это хорошая новость.

Сейчас ты резидент,
а завтра оп — и нет!

Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.

Необязательно не быть в России 183 дня подряд. Можно месяц жить в России, а месяц — за границей, потом снова в России и снова за границей. Важно именно количество дней.

Поясним на примере. Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.

Сергею нужно знать, что нового в российских законах по поводу НДФЛ при продаже имущества. В этом стоит разобраться, даже если пока он не собирается продавать квартиру или машину. И даже если у него имущества вообще нет.

И резидентам об этом тоже лучше знать. Потому что сегодня вы резидент, а завтра — кто знает.

Если у нерезидента есть имущество в России, то при продаже он должен заплатить налог — тоже в России. Для резидентов ставка 13%, а для нерезидентов 30%. То есть при продаже квартиры за 3 млн рублей нерезидент должен заплатить миллион рублей в российский бюджет. Причем еще год назад человек мог быть резидентом, жить и работать здесь. И деньги на эту квартиру он заработал в России. А потом уехал в долгую командировку или стал много путешествовать, и его налог вырос в три раза. Эти ставки действуют и сейчас.

Как было раньше

НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения. Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов. Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.

Смотрите так же:  Штраф за езду по пешеходному переходу на велосипеде

Что изменится с 2019 года

Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2019 году он может продать ее вообще без налога. Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2018 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2019 года он может не платить вообще ничего.

Сколько лет нерезиденту нужно владеть имуществом, чтобы не платить налог при продаже?

Сроки владения не изменились. С 2019 года для всех, кто продает имущество в России, они считаются так, как в таблице ниже. Если продать имущество после этого срока, налоговой базы вообще нет и декларацию подавать не нужно.

продажа квартиры нерезидентом РФ

В наследство от мамы мне осталась квартира в Кемерово.

Я много лет живу в Минске, паспорт российский.

Родственников, которым можно было бы «подарить» квартиру на родине нет.

Правда ли то, что при продаже я буду обязан заплатить 30% налог со всей суммы?

Есть ли способы сократить налоговые выплаты?

Я могу сделать временную (на полгода) регистрацию в Москве, но не проживать там.

Могу задекларировать доход и заплатить подоходный налог за 2017 год.

Поможет ли мне это?

Участник программы «‎Работаю честно»

Правда. 30% от цены указанной в договоре или 30% от кадастровой стоимости*0,7. Все зависит от момента открытия наследства. Если мама умерла до 01.01.2016, то первый вариант, если после этой даты, то второй. При пересечении границы с РБ никаких отметок не делается. ну а дальше уже на Ваше усмотрение.

Мама ушла в сентябре 2016.
В права вступил в марте 2017.

А если квартира будет продана за 1 млн?
Мне риэлтор сказала, что эта сумма не будет облагаться налогом.

Участник программы «‎Работаю честно»

Смените риэлтора. Если квартира приобретена в собственность после 01.01.2016 и цена договора меньше 70% от кадастровой стоимости, то база для начисления налога будет равна 70% от кадастровой стоимости. При этом стоимость имущества указанная в договоре значения не имеет.

если не были в россии 183 или больше дней на протяжении 12 месяцев подряд, то да, вы считаетесь нерезидентом и заплатите 30% налог

Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ после продажи квартиры
Вы должны сдать в любом случае. Декларация сдается после окончания года, в котором был получен доход. То есть, если Вы будуте продавать квартиру в 2018году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2019. Резидентом я вляетя гражданин РФ, который пребывал в РФ 183 дня в течении 12 месяцев. При этом учитывается любой непрерывный 12-месячный период, который может начаться в одном году, а закончиться в другом. Окончательный статус налогоплательщика определяется по окончании календарного года поскольку налоговым периодом для НДФЛ является календарный год. Подсчет дней обычно производится по загранпаспорту гражданина. Учитывая, что в Белорусь Вы попадаете скорее всего по российскому паспорту, определить Ваш статус будет затруднительно. Исходя из вышесказанного, Вы можете заполнить декларацию с указанием вычета в 1млн. Если налоговые органы сочтут это ошибкой, они направят Вам соответствующее письмо, тогда подадите уточненную декларацию. Но нужно понимать, что в этом случае налоговая может начислить штраф и пени. В Москве зарегистрироваться разумно, если у Вас нет регистрации, в какую инспекцию Вы будете подавать декларацию?

продажа квартиры нерезидентом

Моя дочь, ей 20 лет, живёт и учится в европе. Есть квартира по наследству от бабушки. У дочери нет доходов, потому как она студентка. Ей тоже придётся платить 13 или 30 % при продажи?

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте, Марина. Да, нужно будет платить, так как появится доход от продажи недвижимости.

Все зависит от того,как давно получена квартира и как долго живет дочь за границей. Если дочь получила квартиру более 3 лет и находится за границей менее 183 дней в году,то платить ничего не придется.

Если у дочери есть российский паспорт и российская прописка, а квартира более трёх лет в собственности, пусть приедет на сделку и спокойно продаст. В регпалате не заметят, что она не резидент. Поскольку обращают внимание на два момента: облагаемость квартиры налогом всвязи с небольшим сроком владения (менее трёх или в некоторых случаях пяти лет) и продажа по загранпаспорту. Но проблема будет в другом: сложно полученную от продажи сумму перевести за рубеж. Вот здесь будьте осторожны! Только небольшими частями!

Ирина, благодарствую за конкретный ответ. Квартира в собственности более 4-х лет. У дочери есть прописка российская и Российский паспорт.

В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федера, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.То есть, если ваша дочь сможет документально подтвердить, что она проходит обучение за пределами РФ, она сможет избежать 30 % налога, а если квартира находится в ее собственности более 3-х лет то и 13% тоже. Конечно вам необходимо получить полноценную консультацию, рассмотреть все возможные варианты с минимизацией налога.

Александр, спасибо вам за информацию. Интересные есть нюансы. Я ими воспользуюсь.

Дополню коллегу: вопрос о проверке на резидентство всегда актуально ставить тогда, когда речь идет о доверенностях, выданных зарубежом, продаже по загранпаспорту и прочих «намеках» на нахождение собственника не в России. Если все эти факты исключить — все будет хорошо

Марина, мерси Вам! Именно это момент оформления доверенности на продажу я и откинула. Большое спасибо за сообщение. Общение всегда полезно.

Участник программы «‎Работаю честно»

» В регпалате не заметят, что она не резидент.» В регпалате не заметят (им продавец 100 лет не нужен, чтобы замечать или не замечать). А вот в налоговой могут легко заметить, через пограничную службу.

Другие публикации:

  • Договор обслуживания столового Договор обслуживания столового ремонт и техническое обслуживание холодильного и теплового оборудования пн. - пт. - 10:00 - 21:00 Ресторан Сервис Про \Техническое обслуживание \ Заключаем сервисные договоры на техническое […]
  • В каких случаях страховая имеет право отказать в выплате Узнайте 12 самых распространенных способов отказа страховой Уже несколько лет мы анализируем отказы страховых компаний в выплате страхового возмещения. По результатам пятилетней работы мы отобрали 12 распространенных способов отказа в […]
  • Возврат прав без пересдачи Как вернуть права после лишения без пересдачи экзамена? 27.12.2014 был лишен прав по ч. 1 ст 12.8 на 1.5 г. штраф 30000 р нужна ли пересдача правил? или мне должны вернуть права без пересдачи.но я обязан предъявить шоферскую справку и […]
  • Коллегия адвокатов города москвы канонъ Коллегия адвокатов КАНОН +7 985 768-98-35 правовая помощь адвоката по арбитражным, гражданским, уголовным делам Конституция Российской Федерации Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. Статья 46 1. Каждому гарантируется […]
  • Почему пришла не вся пенсия Почему пришла не вся пенсия Задай вопросПенсионному ФондуРостовской области Письмо Министерства труда и социальной защиты РФ от 16 марта 2018 № 17-4/10/В-1846 по вопросу предоставления сведений о застрахованных лицах по формам СЗВ-М и […]
  • Патент домодедово Патент домодедово 29/06/2013, 17:17 ИринаПодскажите пожалуйста. Такая ситуация. У меня питерская регистрация на три мес.скоро заканчивается.Могу ли я сделать патент в аэроплрту домодедово с питерской регисторацией. 6/08/2013, 15:36. […]
Налог с продажи квартиры нерезидентом рф