Оглавление:

Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Подборка наиболее важных документов по запросу Повторный имущественный вычет при покупке квартиры (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Повторный имущественный вычет при покупке квартиры

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Можно ли повторно получить налоговый вычет при покупке другой квартиры?

В 2009 году приобрела квартиру, использовала налоговый вычет с суммы 1200000 рублей, а в 2016 приобрела другую квартиру. Могу ли я использовать налоговый вычет с разницы 800 000 рублей.

Ответы юристов (3)

Елена, добрый день!

Да, можете. п. 3 ст. 220 Налогового кодекса

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды

Есть вопрос к юристу?

К сожалению, право на получение имущественного вычета Вами использовано и получить вычет повторно Вы не сможете (поскольку квартира приобретена Вами до 01.01.2014). Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не допускается.

По недвижимому имуществу, приобретенномудо 01.01.2014, остаток имущественного вычета перенести нельзя, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни. При этом стоимость покупки значения
не имеет. Вы воспользовались вычетом и больше имущественный вычет при покупке жилья Вы получить не сможете.

По недвижимому имуществу, приобретенному после 01.01.2014, остаток имущественного вычета возможно перенести.

Вторая квартира приобретена в ипотеку?

Елена, прошу прощение, что ввела Вас в заблуждение! Коллега меня верно поправила.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как подать повторно на налоговый вычет?

Я купила квартиру в 2012 году за наличку! И получила налоговый вычет 13%!! Теперь я взяла ипотечный кредит! В 2017 году! Могу ли я подать еще раз на возврат 13%! За эту квартиру?

15 Декабря 2017, 20:42 Ирина, г. Тюмень

Ответы юристов (3)

Согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом (2000000 рублей), остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.​

Т.е. имеете право, в случае если сумма расходов на приобретение квартиры, с которой был исчислен налоговый вычет​ за предыдущую квартиру, составляла менее 2 млн рублей. Грубо говоря, стоимость квартиры ранее купленной была менее этой суммы.

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте. Вы к сожалению не можете получить налоговый вычет вновь. Данная норма , позволяющая получать вычет несколько раз вступила в силу с 2016 г. То есть на вас она не распространяется., вы уже получили вычет и ИФНС вам откажет… Ответ предыдущего юриста неверен

В соответствии с п.4 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту. При этом не важно, покупался ли жилой дом, земельный участок для целей индивидуального жилищного строительства, квартира или комната. Кроме этого, можно получить вычет на расходы по кредиту, с помощью которого производилось рефинансирование, перекредитование ипотечного кредита.

Необходимо отметить, что максимальный размер имущественного налогового вычета ограничен суммой в три миллиона рублей с обязательным условием подтверждения размера платежей с помощью квитанций, приходных кассовых ордеров или чеков. Кроме того, необходимо будет предоставить и сам ипотечный договор.

Налоговый вычет предоставляется в следующем году после подачи соответствующей налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства. Для пенсионеров вышеуказанные имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами вышеописанными подпунктами 3 и 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ, не допускается.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Смотрите так же:  Договор последующего залога ипотеки

Повторный имущественный вычет за покупку недвижимости + вычет по ипотеке

Добрый день. У меня следующая ситуация.

1. Первая квартира куплена в 2003 году. Свидетельство получено в 2004. Без ипотеки. Я 100% собственник. Получила налоговый вычет с 600 тыс. рублей.

2. В 2012 году куплена 2-ая квартира в ипотеку. Свидетельство получили в 2013. Квартира покупалась и оформлена в долевую собственность с мужем 50/50. По кредиту я заемщик. Муж — созаемщик. По факту платежи осуществляются с моего счета в банке. Можем ли мы (кто-то из нас) в описанной ситуации претендовать на имущественный вычет по 2-ой квартире и/или процентам по ипотечному кредиту и в каком размере? У мужа официальный доход появился только в 2016 году. До этого долгое время не работал. Спасибо.

К сожалению, вы не можете получить вычет по процентам ипотеки по второй квартире, т.к. право собственности оформлено до 01.01.2014 года, а до этого года имущественный вычет был единым и включал в себя основной вычет и процентный.

Ваш супруг может подать декларацию и начать получение вычета по второй квартире в размере пропорциональном его доли, т.е. 1/2 от стоимости жилья (но в пределах 1 млн.руб), а также 1/2 от всей суммы уплаченных процентов.

Т.к. ваш супруг до 2016 года не работал, возврат налога он может начать только с 2016 года.

Елена. Спасибо за ответ. Если муж подаст на вычет документы, то при покупке квартиры после 2014 года, например в 2017, он уже больше не сможет получить вычет на оставшийся 1 млн. и ипотечные проценты? Правильно? И еще вопрос. Если кредит у нас с 2012 года, а доход у него с 2016, то возместить вычет по процентам он сможет на всю сумму процентов по мере появления нужной суммы подоходного или только на проценты с 2016 года?

1. Да, «добрать» еще 1 млн.руб он не сможете, т.к. заявляет право на вычет по имуществу, купленному до 01.01.2014 года. Но при этом вычет по процентам не будет ограничен, он сможет получить возврат с 1/2 суммы всех уплаченных процентов.

2. Подавая декларацию за 2016 год он должен отразить 1/2 сумму процентов, уплаченных с 2012 по 2016 год включительно, если его НДФЛ не хватит полностью вернуть положенный налог, то остаток перенесется на 2017 год и так далее до полного получения. При этом каждый год к остатку будет прибавлять 1/2 процентов, уплаченных за отчетный год.

Сумма процентов подтверждается справкой из банка кредитования, прикладывается к декларации в оригинале.

Все понятно. Будем начинать процесс. А где можно посмотреть подробнее какие точно нужеы документы и как взаимодействовать если документы в налоговую не только готовить но и подавать через вас?

Пакет документов для получения вычета по покупке жилья:

  • Паспорт (1-я стр и прописка), ИНН
  • 2-НДФЛ за 2016 год
  • Договор покупки квартиры
  • Свидетельство о собственности
  • Платежный документ (расписка, например)
  • Кредитный договор
  • Справка об уплаченных процентах
  • Полные банковские реквизиты р/сч для составления заявления на возврат налога.

Подготовка декларации консультантом на основании ваших документов составляет — 1699 руб/год (Декларацию вы сдаете самостоятельно: лично в ИФНС, по почте или электронно через ЛК налогоплательщика)

Подготовка и отправка декларации электронно с помощью ЭП через наш сервис — 3499 руб.

При оыормлении сдачи через вас за 3499 требуется ли оформлять на вас доверенность? Пытаюсь понять все затраты. Правильно я поняла, что получив сейчас вычет по ипотеке на объект, купленный до 2014 года, муж полностью испольщует свое право на вычет, в тч на ипотеку по объекту купленному после 2014? а по мне какая ситуация? я смогу заявиться в перспективе на тпотечные проуенты если куплю квартиру после 2014? спасибо

Доверенность оформлять не надо, потому что декларация будет отправлена через электронные каналы связи и вам надо будет подписать заявление на выпуск электронной подписи. Мы расскажем, что и как вам предстоит сделать.

Спасибо. где то можно прочитать как все таки осуществляется процесс с электронной . Правильно я поняла, что получив сейчас вычет по ипотеке на объект, купленный до 2014 года, муж полностью испольщует свое право на вычет, в тч на ипотеку по объекту купленному после 2014? а по мне какая ситуация? я смогу заявиться в перспективе на ипотечные проуенты если куплю квартиру

Т.к. вы не заявляли свое право на вычет по процентам, то в будущем сможете его получить, если приобретете жилье в ипотеку. На текущий момент вычет по процентам имеет максимальный размер — 3 млн.руб, т.е. к возврату до 390 тыс.руб.

Если супруг заявит свое право на вычет по квартире, купленной в 2013 году, то в будущем также уже не сможет «добрать» вычет до максимума.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

21 февраля 2017 г.

— Если налоговый вычет уже однажды использовался, возможно ли получить его еще раз, купив другую недвижимость по ипотеке?

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз. Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей. Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Смотрите так же:  Обманул банк договор

Что касается покупки в ипотеку, то , если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущес твенный вычет (не более 260 тысяч рублей). А , во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответст вии с договором займа (кредита). З десь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимост и, но суммарно не более 260 тысяч рублей. Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налого вого вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным. Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле. Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей. В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту. А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу , что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет , пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет. Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год , то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно. При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, закл ючен с банком после 01.01.14 г.

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни . О днако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств. Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст. 220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей. Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму. Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%. Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Кто сможет повторно получить налоговый вычет при покупке жилья

Приятным новогодним подарком для многих россиян стал закон № 212-ФЗ (от 23.07.13) «О внесении изменения в ст. 220 ч. II НК РФ». Нередко упоминается, что он вступил в силу через месяц после опубликования – то есть 1 октября 2013 года, однако в самом 212-ФЗ есть чудесная фраза: «Настоящий Федеральный закон вступает в силу… не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц». В переводе с чиновного языка на русский это означает, что реальную силу закон набрал 1 января 2014 года (так как налоговый период для НДФЛ – это календарный год).

Впрочем, следует пояснить, почему данное порождение законодателей следует считать именно приятным подарком. Основная новелла 212-ФЗ – это возможность многократного использования налогового вычета при покупке жилья.

Ранее действовало строжайшее ограничение – подобный вычет предоставлялся гражданину лишь один раз в жизни, что для многих россиян фактически означало потерю десятков тысяч рублей.

В статье от 19.07.13 мы уже рассказывали обо всех прелестях возможности повторного использования налогового вычета при покупке жилья. Тем не менее, вкратце повторим. Заодно вспомним, что такое налоговый вычет.

Согласно пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, человек может потребовать, чтобы бюджет вернул ему подоходный налог, который он заплатил с суммы, потраченной на покупку недвижимости. Например, приобрел человек квартиру за 1,5 млн. руб. Подоходный налог с этой суммы составит 195 тыс. руб. (напомним, размер НДФЛ в общем случае равен 13%). То есть именно 195 тысяч бюджет перечислит нашему герою.

Смотрите так же:  Знаки дорожные требования к материалам

В Налоговом кодексе есть оговорка: независимо от цены приобретённого жилья бюджет возвращает покупателю налог с суммы, не превышающей 2 млн. руб. Даже если куплен очень дорогой объект, казна вернет гражданину не более 260 тыс. руб. (размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 2 миллионов).

Двухмиллионный барьер в сочетании с запретом на повторный вычет означает, что если человек приобрёл жильё дешевле чем за 2 млн. руб., то он получит из бюджета меньше чем 260 тысяч и больше ни на что никогда рассчитывать не сможет. В подобной ситуации оказались не только покупатели дешёвых квартир, но и многие екатеринбуржцы (равно, как и жители других городов), приобретшие жилье в долевую или совместную собственность. При такой сделке сумма вычета делится на всех совладельцев. Например, если семейная пара купила жильё за 4 миллиона в долевую собственность 50/50, то каждый имеет право на вычет в размере одного миллиона и получит из бюджета 130 тыс. руб. (13% от 1 млн. руб.). Фактически они воспользовались вычетом наполовину и никогда не смогут воспользоваться второй половиной.

Так вот, если сделка оформлена в 2014 году и позднее, то наши герои получают право на повторное пользование налоговым вычетом. До тех пор, пока каждому не вернётся из бюджета 260 тыс. руб.

Покупка, достройка и ипотека – три разных вычета

Многократно получить налоговый вычет (при покупке жилья) сможет только тот, кто ранее им не пользовался и впервые обратился за предоставлением такого вычета в отношении объекта, право собственности на который зарегистрировано не ранее 1 января 2014 года.

Логично, что очень многие граждане, уже воспользовавшиеся вычетом в урезанном виде (то есть получившие право на получение из бюджета менее 260 тысяч рублей), стали искать способы попасть под действие свеженького 212-ФЗ, чтобы воспользоваться-таки, вычетом повторно и полностью взять из бюджета обещанную им сумму. В ответ Минфин РФ выпустил целую серию официальных писем (N 03-04-05/51408; N 03-04-05/44997; N 03-04-05/36870 и других) в каждом из которых объяснил, что многократный вычет – прерогатива тех, кто впервые обратились за ним после 1 января 2014 года.

Некоторую надежду уральцам, впрочем, как и остальным россиянам дал замначальника управления администрирования налогов физлиц ФНС России Кирилл Котов. Анализируя закон № 212-ФЗ, он заметил, что налоговый вычет предоставляется на сумму следующих понесённых расходов: во-первых, на покупку жилья; во-вторых, на достройку (отделку) жилья; в третьих, на проценты по ипотеке. В упомянутых выше письмах говорится, что закон № 212-ФЗ распространяется только на лиц, у которых право на вычет возникло после 1 января 2014 года.

Но само понятие «возникновение права на вычет» законодательно не закреплено, а вытекает из решений Верховного Суда РФ и некоторых ведомственных бумаг. Однако все эти документы касаются лишь возникновения права на вычет по РАСХОДАМ НА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ. Очевидно – делает вывод Кирилл Котов – право на вычет по расходам на отделку жилья и уплату процентов по ипотеке возникает в каждый период их осуществления (который может не совпадать с периодом возникновения права на жильё).

«…Поэтому неясно, смогут ли лица, получившие вычет по расходам на покупку самого жилого объекта до 2014 года и взявшие в кредит другой такой объект, воспользоваться правом на вычет по расходам на отделку этого второго объекта и на уплату процентов по кредиту, произведенным в период после 1 января 2014 года», – делает вывод сотрудник ФНС.

То есть К.Котов не исключает ситуации, когда человек, ранее воспользовавшийся вычетом и не подпадающий, казалось бы, под действие № 212-ФЗ, сможет получить вычет повторно, но только в части расходов на достройку некоего нового объекта и/или на проценты по ипотечному кредиту, взятому на его покупку. При условии, что эти траты будут понесены после 1 января 2014 года.

Впрочем, екатеринбургские налоговые консультанты достаточно осторожно оценивают возможность получения повторного вычета в описанной ситуации. Они прямо говорят, что доказывать право на повторный вычет гражданину придётся через суд. Ну а практика показывает, что подобную законодательную коллизию судьи Фемиды, вероятнее всего, решат не в пользу налогоплательщика. Впрочем, можно попробовать подождать возникновения судебных прецедентов.

Другие публикации:

  • Налог с продажи подаренного имущества Вопросы и ответы Родители дарят мне свою квартиру (владели ею более 3х лет),я хочу продать её и купить большую в другом городе. Вопрос: при продаже подаренной квартиры с меня возмут подоходной налог в полном объёме, в виду того что именно […]
  • Налог на продажу доли в квартире менее 3 лет в собственности Налог при продаже доли в квартире Квартира в собственности менее 3 лет. 4 собственника, за каждым закреплена 1/4 доли и это зарегистрировано в юстиции. Квартира продаётся за 4 000 000. Будут ли платить налог в 13%? Может ли каждый в […]
  • Льготы сотрудников налоговой службы Сотрудники налоговой, ФНС, УФНС, ИФНС, МРИ ФНС. 2 489 записей К записям сообщества Всем добрый вечер! Учусь на последнем курсе университета по профилю: "государственные и муниципальные финансы" В связи с большим количеством свободного […]
  • Приставы октябрьского района уфа Октябрьский районный отдел судебных приставов г. Уфы Адрес: Уфа , ул Цюрупы, дом 95 Ключевые слова: РОСП, судебные приставы, федеральная служба, ФССП Другие предприятия на ул Цюрупы Категории предприятия Пожалуйста, выберите из […]
  • Сколько стоит страховка на визу в польшу Медицинская страховка для поездки в Польшу Польша занимает первое место среди стран шенгенского соглашения, посещаемых гражданами СНГ. Медицинская помощь иностранным гражданам в Польше оказывается и в государственных, и в частных […]
  • С какой суммы нужно заплатить налог с продажи квартиры Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты) Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. - менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей […]
Налоговый вычет на покупку квартиры повторно