Подоходный налог с инвалидов 3 группы

Я инвалид 3 группы. Вычитается ли подоходный налог с зарплаты? Имеется ввиду 13%

Здравствуйте! Налог на доходы физических лиц удерживается с инвалидов 3 группы на общих основаниях, льгот по налогу нет. Ст.218 НК РФ.

Сколько процентов подоходного налога снимают у инвалида 3 группы с зарплаты.

Ставка налога на доходы физических лиц о нашей страны Согласно налоговому кодексу Российской Федерации единая и составляет 13%. Исключение касается определенных видов доходов, а также нерезидентов Российской Федерации.

Подоходный налог как должен работодатель удержать с инвалида 3 группы?

Здравствуйте! Также как и за других работников, работодатель оплачивает НДФЛ с зарплаты работников инвалидов в размере 13% от дохода.

Доброго вам времени суток. С инвалидов удерживается подоходный налог в таком же порядке как и с остальных лиц. Удачи вам и всего наилучшего.

Доброго Вам времени суток! С инвалидов удерживается подоходный налог в таком же порядке как и с работников в размере 13 процентов. Всего Вам хорошего и спасибо за обращение на сайт 9111 за оказанием юридической помощи.

Вычитают ли подоходный налог если я инвалид 3 группы с детства и бессрочно. Мне уже 36 лет, инвалидность получила в 15 лет!

Здравствуйте. Да, подоходный налог вычитается в любом случае. Но как инвалид детства Вы имеете право на налоговый вычет в размере 500 руб. То есть, НДФЛ вычитается не со всей зарплаты, а с суммы на 500 руб меньше. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.10.2017) НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов: 2)[b] налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также лиц, награжденных орденом Славы трех степеней; . инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;[/b] Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов. Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 26 марта 2013 г. N 03-04-05/8-284 О предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ налогоплательщику, признанному инвалидом II группы).

Подоходный налог с вашей заработной платы вычитают и у инвалидов с детства, с учетом налогового вычета в 500 руб. То есть с начисленного вам размера заработной платы отнимается 500 руб. А с полученной суммы удерживается 13 % В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов. Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов с детства, Он предоставляется за каждый месяц налогового периода одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычет. Таким образом, инвалид Iс детства вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ в указанном размере за каждый месяц отчетного периода, если его инвалидность подтверждена справкой установленной формы, выданной федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы.

Здравствуйте. Полностью от уплаты налога инвалидов к сожалению не освобождают, но вы вправе получать стандартный налоговый вычет. Размер вычета составляет 500 руб. в месяц ст. 218 НК РФ. Если указанный вычет по месту работы вам не предоставлялся, то вы вправе обратиться в налоговую инспекцию с декларацией 3 НДФЛ и документами подтверждающими право на получение вычета. Излишне уплаченный налог будет вам возвращен. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в налоговый орган по вашему месту жительства в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы п. 7 ст. 78 НК РФ.

День добрый, вычитывают подоходный налог, но имеете право на вычет в размере 500 руб.-ст.218 нкрф. (з/п-500 руб.)*13%=размер налога. Удачи Вам и успехов!

Имеют ли право высчитывать с зарплаты подоходный налог, если я являюсь инвалидом 3 группы.

Доброго времени суток! Безусловно, налог с заработной платы имеют право высчитывать, так как у вас образуется доход с которого и взимается налог.

Я инвалид детства 3-й группы, три года назад я работал на преприятии и налог подоходний с зарплаты не высчитывали, но сейчас устроился на предпрятие с меня высчитали подоходний налог правильно ли нет.

Нет, не правомерно. Обратитесь в жилищную инспекцию и прокуратуру на не правомерные действия работодателя. Удачи Вам и всего хорошего.

Должен ли инвалид 3 группы с дества уплачивать подоходный налог с выигрыша в лотерею?

Добрый день! Да, в данном случае каких либо льгот по этому поводу не установлено, поэтом в случае выигрыша, нужно обязательно оплатить подоходный налог в 13 процентов.

Я инвалид с детства, на данный момент 3 группы бессрочно. Подоходный налог с заработной платы меньше чем у остальных рабочих?

Добрый вечер Инвалидность никак не влияет на ставку подоходного налога, он у Вас будет как и у всех в размере 13 % от Вашего дохода.

Сколько подоходного налога с зарплаты берут с инвалида 3 группы.

Инвалидность никак не влияет на ставку подоходного налога, он у Вас будет как и у всех в размере 13 % от Вашего дохода. Всего Вам хорошего.

Здравствуйте! В данном случае налог в соответствии с существующим законодательством одинаков для всех и равен 1 з%. Удачи Вам и всего доброго.

С 2014 года у меня инвалида 3 группы удерживали подоходный налог. Что делать и как вернуть мои деньги.

Необходимо обратиться в управление государственных доходов с приложением ваших документов, существует специальная форма налогового заявления, вы можете получить ее на месте в управлении. Руководствуйтесь ст. 156 и 599 Налогового кодекса.

Размер подоходного налога с работающего пенсионера инвалида 3 группы спрашиваю не в первый раз ответа нет.

Здравствуйте! Налог на доходы физических лиц удерживается с инвалидов 3 группы на общих основаниях, льгот по налогу нет. Ст.218 НК РФ.

Вам ответ был дан. Еще раз: право на стандартный налоговый вычет (необлагаемая налогом сумма) в размере 500 рублей имеют только инвалиды с детства и инвалиды I и II групп. У Вас права на вычет по НДФЛ в связи с инвалидностью нет. Пенсионеры также льгот по НДФЛ не имею. Таким образом ставка налога для Вас 13% с дохода. Ст.218 НК РФ.

Я инвалид 3 группы по общему заболеванию, могут с меня брать подоходный налог с заработной платы?

Здравствуйте! Да, конечно могут, налог на доходы физических лиц платят все граждане, даже инвалиды 3 группы Всего доброго, желаю удачи и всех благ!

Льготы по уплате подоходного налога с заработной платы работающему инвалиду 3 группы (общее заболевание)

Здравствуйте. Именно по уплате подоходного налога никаких льгот и вычетов инвалидам 3 группы закон не устанавливает вообще.

Платит ли подоходный налог инвалид 3 группы и пенсионер ещё к тому же,с продажи дома?

Да, к сожалению, льгот в данном случае нет. Если срок владения менее 3 лет, применяется имущественный вычет в 1 млн руб. Если срок владения более 3 лет-налог платить не нужно.

Работующий инвалид с детства 3 группа имеетли льготы по подоходному налогу.

Инвалиды имеют право на налоговый вычет в размере 500 рублей, то есть на данную сумму уменьшается налогооблагаемая база. Желаю удачи.

Я инвалид 3 группы с детства, как будут взыматься подоходний налог с моей зарплаты, 8600 р, какие нужны документы в бухгалтерию для уменьшения налога.

Вам положен налоговый вычет в размере 3000 рублей, то есть с указанной суммы вы налог платить не должны. Значит вам платить налог только с суммы 5600 рублей. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию документ, подтверждающий инвалидность. Желаю удачи и здоровья.

Высчитывается ли подоходный налог с заработанной платы у инвалида 3 группы-военная травма?

Здравствуйте, Татьяна Да, Вы обязаны выплачивать НДФЛ из своей заработной платы. Льгот у Вас нет по этому налогу Желаю Вам удачи и всех благ!

Должны ли уменьшить подоходный налог с инвалида 3 группы.. и на сколько.. спасибо.

Не должны. Право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ имеют инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп. Ст.218 Налогового кодекса РФ.

Я инвалид 3 группы. Могут ли с меня удерживать подоходный налог?

Смотрите так же:  Удмуртия пособия до 3 лет

Здравствуйте! Да, имеют право, инвалидам 1-2 группы предоставляется вычет в размере 500 руб.

Здравствуте высчитывают ли подоходный налог с работающего инвалида 3 группы по общему заболеванию я неинвалид с детства.

Здравствуйте. Да, обязательно

Я инвалид с детства 3 группы. Хотел бы спросить сколько я должен платить подоходный налог?

Здравствуйте. 13% от дохода. Для 3 группы вычетов нет.

Сколько, с меня должны снимать подоходный налог, если я инвалид-детства 3 группы?

Здравствуйте! Налог по ставке 13% от дохода за минусом 500 рублей.

Подоходный налог с инвалида 3 группы.

Вычет в объеме 500 рублей предоставляется, если человек является инвалидом детства либо относится к I и II группе.

Должны ли брать подоходный налог с инвалидов 3 группы?

Имеет ли льготы на подоходный налог инвалид с детства 3-й группы.

Нет, никаких льгот по подоходному налогу он не имеет.

Я инвалид 3 группы с детства, как будет взыматься подоходный налог с моей зарплаты? Прошу привести пример.

Если Ваш доход 10000,то налог будет удерживаться по следующей формуле (10000-500)*13%

Скажите пожалуйста, высчитывается ли подоходный налог с работающего инвалида 3 группы по общему заболеванию. И есть ли какие-нибудь льготы данной категории граждан по уплате налогов.

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1, 2, 3 группы и детства

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:01

Одной из мер социальной поддержки инвалидов является предоставление им налоговых вычетов. Размер льготы зависит от степени и причин возникновения нарушений здоровья.

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1-й и 2-й группы

Право этой категории налогоплательщиков на оформление льготы прописано в абз. 7 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК. Примечательно, что законодатель не уточняет причины оформления инвалидности.

Пример 1

Сундуков А. Т. – работающий инвалид 2-й группы. Его официальная зарплата равна 27 500 руб., из них НДФЛ — 3 575 руб. (13%). На руки остается 23 925 руб. Узнав о своем праве, налогоплательщик обратился к работодателю. Теперь ежемесячно при расчете НДФЛ ему оформляется льгота 500 руб. При той же зарплате на руки Сундуков получает 23 990 руб. Фактическая прибавка составила 65 руб. (или 13% от суммы вычета).

Льготы по НДФЛ инвалидам 3-й группы общего заболевания

Ст. 218 НК РФ не содержит прямой формулировки про налоговый вычет на инвалида 3-й группы. Однако в абз. 7 пп. 2 п. 1 указанной статьи говорится о том, что такая льгота полагается инвалидам с детства. При этом конкретная группа не уточняется. Значит, при 3-й группе инвалидности налогоплательщики претендуют на стандартный вычет при условии, что они являются инвалидами с детства. Если причиной нарушений здоровья стало общее или профессиональное заболевание, льгота не положена.

Пример 2

Зобнин Е. К. работает бухгалтером на заводе. В 2018 г. в результате перенесенной болезни он получил 3-ю группу инвалидности. В справке, выданной учреждением МСЭ, указано, что причиной стало общее заболевание. По такому основанию Зобнин не может оформить льготу.

Размер вычета инвалидам

Сумма фиксирована и не привязана к заработной плате сотрудника. Вычет в размере 500 руб. оформляется:

  • инвалидам детства;
  • инвалидам 1-й и 2-й групп.

Вычет, равный 3 000 руб., в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ положен лицам, заработавшим инвалидность:

  • в результате аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторам, работникам, эвакуированным жителям, а также тем, кто отдал костный мозг для лечения пострадавших);
  • вследствие аварии на объединении «Маяк» в 1957 г.;
  • при выполнении воинских обязанностей.

Пример 3

Кононов И. Р. получил 3-ю группу инвалидности после ликвидации катастрофы на ЧАЭС. В 2019 г. он еще не ушел на пенсию и продолжает работать. Каждый месяц при расчете подоходного налога с его зарплаты бухгалтерия вычитает из налогооблагаемой базы 3 000 руб.

Пример 4

Балашов К. А. — бывший военнослужащий. Во время боевых действий его ранило. В результате Балашов получил инвалидность 2-й группы и пошел работать по гражданской специальности. У налогоплательщика есть два варианта оформления вычета: 500 руб. и 3 000 руб. По закону работодатель начисляет ему максимальный из возможных — 3 000 руб.

Список необходимых документов

Льгота носит заявительный характер. То есть начисляется только после того, как налогоплательщик подаст письменное заявление на имя работодателя и предоставит пакет документов.

Основной подтверждающий документ — справка об установлении инвалидности, выданная учреждением МСЭ. Ее форма установлена Приказом Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н. В справке обязательно прописывается группа и причина признания гражданина инвалидом.

Для получения вычета 3 000 руб. дополнительно понадобятся удостоверения:

  • чернобыльца;
  • ликвидатора аварии на «Маяке»;
  • ветерана боевых действий.

По п. 3 ст. 218 НК льгота начисляется по месту работы налогоплательщика. Последовательность действий:

  1. Сотрудник подает заявление и прикладывает к нему подтверждающие документы.
  2. Работодатель принимает документы и решает, начислять льготу или нет.
  3. В случае положительного решения каждый месяц работодатель уменьшает базу для расчета НДФЛ с доходов сотрудника на сумму вычета.

Право на применение льготы возникает с месяца, в котором человеку была поставлена инвалидность. В соответствии со ст. 9 Постановления Правительства от 20.02.2006 № 95 она устанавливается на определенный срок:

  • 1-я группа — 2 года;
  • 2-я и 3-я группы — 1 год.

Также возможно бессрочное установление. После каждого переосвидетельствования для получения вычета нужно подавать свежую справку.

  1. Вычет 500 руб. положен инвалидам 1-2-й групп и инвалидам детства.
  2. Отдельные категории граждан, подорвавших здоровье при исполнении гражданского долга, вправе оформить льготу 3000 руб.
  3. Вычеты не суммируются. Если налогоплательщик претендует сразу на несколько, ему оформляется один, больший по сумме.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(71 оценок, средняя: 4,25)

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1, 2, 3 группы и детства

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:01

Одной из мер социальной поддержки инвалидов является предоставление им налоговых вычетов. Размер льготы зависит от степени и причин возникновения нарушений здоровья.

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1-й и 2-й группы

Право этой категории налогоплательщиков на оформление льготы прописано в абз. 7 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК. Примечательно, что законодатель не уточняет причины оформления инвалидности.

Пример 1

Сундуков А. Т. – работающий инвалид 2-й группы. Его официальная зарплата равна 27 500 руб., из них НДФЛ — 3 575 руб. (13%). На руки остается 23 925 руб. Узнав о своем праве, налогоплательщик обратился к работодателю. Теперь ежемесячно при расчете НДФЛ ему оформляется льгота 500 руб. При той же зарплате на руки Сундуков получает 23 990 руб. Фактическая прибавка составила 65 руб. (или 13% от суммы вычета).

Льготы по НДФЛ инвалидам 3-й группы общего заболевания

Ст. 218 НК РФ не содержит прямой формулировки про налоговый вычет на инвалида 3-й группы. Однако в абз. 7 пп. 2 п. 1 указанной статьи говорится о том, что такая льгота полагается инвалидам с детства. При этом конкретная группа не уточняется. Значит, при 3-й группе инвалидности налогоплательщики претендуют на стандартный вычет при условии, что они являются инвалидами с детства. Если причиной нарушений здоровья стало общее или профессиональное заболевание, льгота не положена.

Пример 2

Зобнин Е. К. работает бухгалтером на заводе. В 2018 г. в результате перенесенной болезни он получил 3-ю группу инвалидности. В справке, выданной учреждением МСЭ, указано, что причиной стало общее заболевание. По такому основанию Зобнин не может оформить льготу.

Размер вычета инвалидам

Сумма фиксирована и не привязана к заработной плате сотрудника. Вычет в размере 500 руб. оформляется:

  • инвалидам детства;
  • инвалидам 1-й и 2-й групп.

Вычет, равный 3 000 руб., в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ положен лицам, заработавшим инвалидность:

  • в результате аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторам, работникам, эвакуированным жителям, а также тем, кто отдал костный мозг для лечения пострадавших);
  • вследствие аварии на объединении «Маяк» в 1957 г.;
  • при выполнении воинских обязанностей.

Пример 3

Кононов И. Р. получил 3-ю группу инвалидности после ликвидации катастрофы на ЧАЭС. В 2019 г. он еще не ушел на пенсию и продолжает работать. Каждый месяц при расчете подоходного налога с его зарплаты бухгалтерия вычитает из налогооблагаемой базы 3 000 руб.

Пример 4

Балашов К. А. — бывший военнослужащий. Во время боевых действий его ранило. В результате Балашов получил инвалидность 2-й группы и пошел работать по гражданской специальности. У налогоплательщика есть два варианта оформления вычета: 500 руб. и 3 000 руб. По закону работодатель начисляет ему максимальный из возможных — 3 000 руб.

Список необходимых документов

Льгота носит заявительный характер. То есть начисляется только после того, как налогоплательщик подаст письменное заявление на имя работодателя и предоставит пакет документов.

Основной подтверждающий документ — справка об установлении инвалидности, выданная учреждением МСЭ. Ее форма установлена Приказом Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н. В справке обязательно прописывается группа и причина признания гражданина инвалидом.

Для получения вычета 3 000 руб. дополнительно понадобятся удостоверения:

  • чернобыльца;
  • ликвидатора аварии на «Маяке»;
  • ветерана боевых действий.

По п. 3 ст. 218 НК льгота начисляется по месту работы налогоплательщика. Последовательность действий:

  1. Сотрудник подает заявление и прикладывает к нему подтверждающие документы.
  2. Работодатель принимает документы и решает, начислять льготу или нет.
  3. В случае положительного решения каждый месяц работодатель уменьшает базу для расчета НДФЛ с доходов сотрудника на сумму вычета.

Право на применение льготы возникает с месяца, в котором человеку была поставлена инвалидность. В соответствии со ст. 9 Постановления Правительства от 20.02.2006 № 95 она устанавливается на определенный срок:

  • 1-я группа — 2 года;
  • 2-я и 3-я группы — 1 год.
Смотрите так же:  Агентский договор страховая компания

Также возможно бессрочное установление. После каждого переосвидетельствования для получения вычета нужно подавать свежую справку.

  1. Вычет 500 руб. положен инвалидам 1-2-й групп и инвалидам детства.
  2. Отдельные категории граждан, подорвавших здоровье при исполнении гражданского долга, вправе оформить льготу 3000 руб.
  3. Вычеты не суммируются. Если налогоплательщик претендует сразу на несколько, ему оформляется один, больший по сумме.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(71 оценок, средняя: 4,25)

Налоговые вычеты инвалидам и особенности их предоставления

Различные налоговые вычеты (НВ) все активнее используются юридически грамотным населением. При этом некоторые граждане до сих пор не пользуются своими правами, не зная о возможности уменьшить свои расходы за счет возврата части средств. Особо много таких людей среди пенсионеров по возрасту и инвалидов. Последней категории тоже полагаются определенные налоговые льготы.

Положен ли налоговый вычет инвалидам

Стоит понимать, что вычет, это по сути налоговая «поблажка» для работающего населения. Из этого правила существует несколько исключений для недавно вышедших на пенсию людей, не продолжающих трудовую деятельность и для родителей детей-инвалидов. Во всех остальных случаях получение НВ подразумевает наличие налогооблагаемого дохода в данный период времени. Работающих инвалид любой группы имеет право на все 3 категории налоговых вычетов.

Выделяют 3 основных группы НВ:

Ими можно воспользоваться одновременно, согласно заявленным условиям, но сумма на вычет не может превышать установленным годовым лимитам и быть больше оплаченных налогов в конкретном налоговом периоде. При этом стандартные вычеты — фиксированы, а имущественные подразумевают перенос остатка на будущие года.

  • Особые условия касаются родителей. Это единственных случай, когда возможно суммирование стандартных вычетов. На примере это выглядит так — отец имеет инвалидность и получает стандартный НВ на себя, но дополнительно имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на ребенка. При этом не важно, есть ли инвалидность у ребенка. Если же сам родитель имеет право получать на себя 2 разных вида стандартных НВ, то в таком случае вычеты не суммируются, а применяется больший по размеру.
  • На детей-инвалидов родителям и опекунам положен увеличенный налоговый вычет. Очередность и количество детей на его размер не влияют — родителям уменьшают налоговую базу на 12 т. р., опекунам и попечителям на 6 т. р. При этом такой стандартный вычет возможен только до достижения суммы в 350 000 тысяч дохода в год.

Пример. Мать ребенка-инвалида получает заработную плату 35 тысяч рублей в месяц. Для нее действует стандартный НВ в размере 12 т. р. Поэтому НДФЛ с ее зарплаты будет рассчитан так: (35 000-12 000)*13%=2990 рублей. В октябре она исчерпает лимит в 350 000 рублей и за ноябрь-декабрь налог будет рассчитан без вычета: 35 000*13%= 4550.

Если же в течение года были потрачены средства на лечение и/или обучение, то это уже относится к категории социальных вычетов и не имеет отношения к стандартным НВ. Поэтому рассчитывается отдельно, вне зависимости от того, истрачен ли лимит на вычеты при наличии ребенка-инвалида.

Стандартные вычеты на детей-инвалидов описаны в этом видео:

Как получить такой НВ

Процедура получения вычета уже давно отрегулирована. Основная сложность этого процесса — правильная подготовка документов. Особенно важно это при первичном обращении за социальными и имущественными вычетами в налоговой. Стандартные НВ, получаемые через работодателя, обычно не вызывают трудностей.

Документы и ответственные органы

Перечень необходимых документов меняется в зависимости от места обращения за вычетом. Для получения вычета у работодателя требуется меньшее количество бумаг, особенно если речь идет о простом стандартном НВ. Всего же существует 3 способа получения вычетов:

Помимо этого на состав пакета документов влияет и сам вычет. Стандартные предоставляются у работодателя без большого перечня бумаг, хотя некоторые предпочитают получать и этот НВ через налоговую. Для этого нужно лично или через представителя с нотариально заверенной доверенностью обратиться в ФНС по месту регистрации с требуемым пакетом документов.

  • Справка 2-НДФЛ
  • Заявление на вычет
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Платежные документы
  • Копия паспорта и ИНН заявителя
  • Справка о наличии инвалидности
  • Свидетельство о рождении ребенка
  • Договора на лечение/обучение/покупку.

В зависимости от ситуации перечень может меняться. Родитель-инвалид подает одну справку из медицинского учреждения. Если же он имеет и ребенка с инвалидностью, то таких справок уже 2, плюс к ним добавляется свидетельство о рождении.

Составление заявления и сроки получения вычета

Стандартно на вычет через налоговую отводиться 4 месяца. Три из них подразумевают изучение документации, проверку со стороны налоговой. После этого для перевода средств отводится 30 дней. Стандартные НВ, получаемые по заявлению у работодателя, предоставляются на следующий месяц.

При получение стандартных вычетов на ребенка-инвалида подается заявление работодателю в произвольной форме с указанием данных всех детей. Дополнительно предоставляются копии свидетельств о рождении и справки об инвалидности. Также в заявлении указывается статья Налогового кодекса, дающая право на такой вычет. Это же касается и стандартных НВ на себя. Заявления в налоговую отличаются в зависимости от вида НВ. Некоторые из них имеют утвержденную форму, а все образцы представлены на сайте ФНС с подробной инструкцией по заполнению.

Скачать пример заявления можно здесь.

Образец заявления на НВ на ребенка-инвалида

Про налоговый вычет для детей-инвалидов расскажет видеоролик ниже:

Весь процесс получения любого вычета заключается в трех шагах — подготовка бумаг, их подача и ожидание зачисления НВ. Наиболее ответственный шаг — это сбор документов. При этом личное обращение в налоговую возможно только в следующем календарном периоде. Получение НВ на работе возможно в этом же году, но частями.

Помимо этого сложности бывают в том, что гражданин или резидент страны не знает, какие ему полагаются вычеты. Эту информацию можно уточнить на сайте ФНС или в бухгалтерии. Нужно помнить, что получение НВ на работе происходит частями каждый месяц, а вычет из налоговой выплачивается единой суммой.

Пример. Гражданка Тарасова имеет ребенка-инвалида. В декабре 2016 года она написала заявление на предоставление стандартного вычета. Начиная с января 2017 года она будет получать зарплату с учетом этого НВ, но в мае её потребовалось оплатить лечение на сумму в 100 000 рублей. Этот вид не относиться к стандартным вычетам, поэтому она может обратиться за его предоставлением. Если ей начислялось 35 т.р., а налогооблагаемая база была уменьшена на 12 т. р ( 35 000-12 000)*13%=2990, то после подачи работодателю заявления на новый НВ, женщина имеет право до конца года частями получить 13 000 за НВ на лечение.

В плане расчетов НВ у работающих инвалидов возникает не много трудностей. Стандартные и социальные вычеты без сложностей предоставляются у работодателя, а бухгалтерия предоставляет перечень необходимых документов. Требуется только принести недостающие бумаги, хотя по желанию можно получать НВ при обращении в налоговую.

На практике обращение к работодателю по стандартному НВ выглядит так:

Ануфриева Л. П. имеет инвалидность 2 группы, работая на должности вахтера, получая заработную плату в размеры 12 000 рублей. Она одновременно попадает в 2 различных категории по стандартным НВ. Одна из них подразумевает уменьшение налоговой базы на 500 рублей, а другая на 3 т.р. Эти НВ не могут быть суммированы, но для гражданке Ануфриевой будет применен вычет большего размера — (12 000-3 000)*13%=1170 рублей. Если не применять налоговый вычет, то сумма удержания будет больше — 12 000*13%=1560 рублей

На ребенка-инвалида также предоставляется стандартный НВ, но его сумма значительно больше. Родителям полагается уменьшение налогооблагаемой базы на 12 000 рублей, опекунам и попечителям на 6 000 рублей. При этом такой НВ положен до достижения ребенком совершеннолетия, а если дети-инвалиды продолжают обучение по очной форме, то НВ применяется до 24 лет.

Гражданин Стасеев имеет ребенка-инвалида — ему положен НВ. Зарплата Стасеева составляет 27 000 рублей, но налогооблагаемая база будет 15 т.р. К зп применяется вычет в размере 12 т.р. — (27 000-12 000)*13%=1950 рублей, хотя без НВ налог был бы 3510. В масштабах года применение этого НВ экономит Стасееву около 18 000 руб.

Для неработающих инвалидов возможно получение вычетов в доходов в предыдущие 3 года. Длительное нахождение на пенсии без какого-либо облагаемого налогом дохода лишает права на НВ. При этом для инвалидов с детства сохраняется право на льготы по налогу на имущество. Также эта категория освобождается от уплаты земельного налога.

Права и льготы для родителей детей-инвалидов описаны в этом видео:

Положены ли налоговые вычеты работнику-инвалиду

Чтобы избежать проявлений дискриминации со стороны работодателей в отношении соискателей с инвалидностью, законодателем зафиксирована обязанность приема на работу лиц с ограниченными возможностями. В частности, если в штате фирмы числится сто и больше человек, то 2% этого количества должны составлять инвалиды. При подписании трудового контракта нужно учитывать, что для таких категорий работников установлены специальные условия служебной деятельности. Дополнительно предусмотрены налоговые льготы, а именно — вычеты инвалидам-работникам.

Законодательное регулирование вопроса

Налоговый кодекс Российской Федерации является главным НПА, на основании которого осуществляется налогообложение граждан государства. В частности, ст. 218 документа фиксирует порядок уплаты налогов трудоустроенными инвалидами. Согласно указанной норме, льготы по НДФЛ инвалидам 2 группы в 2019 году могут достигать 3000 рублей за каждый полный месяц официального труда. Такие бонусы распространяются и на другие льготные категории лиц.

Федеральный закон № 181 «О социальной защите инвалидов» был принят 24.11.1995 года. Данным нормативно-правовым документом установлена обязанность федерального и локального правительств оказывать всестороннюю помощь и поддержку людям с инвалидностью. В том числе и при трудоустройстве.

Смотрите так же:  Голландия страховка

Согласно положениям ФЗ «О мерах социальной поддержки инвалидов», который вступил в законную силу 22 августа 2004 года, в число специальных льгот и поощрений, предоставляемых этой категории граждан, входит налоговый вычет всем группам инвалидов.

Указом Президента России № 685 от 06 апреля 2008 года зафиксирован порядок реализации льготной политики в отношении людей с ограниченными возможностями.

Льгота по НДФЛ: кому положена

Согласно положениям НК РФ, не все категории граждан имеют возможность вернуть часть денег, потраченных на налоги. Прежде всего, необходимо предоставить актуальное заключение медицинской комиссии о подтверждении заболевания. В зависимости от присвоенной группы инвалидности (1, 2, 3) также будет применяться вычет на ребенка-инвалида в 2019 году. Дополнительно учитываются такие обязательные условия:

  • наличие гражданства России;
  • официальное трудоустройство;
  • получение зарплаты, 13% которой взимается в качестве подоходного налога.

В некоторых ситуациях эти льготы по НДФЛ инвалидам 2 группы в 2019 году могут распространяться и на иностранных граждан. Но для этого нужно подтвердить, что иностранец:

  • законно находится в стране;
  • трудоустроен;
  • платит в пользу федеральной казны НДФЛ;
  • пребывает в пределах страны минимум 183 дня.

Порядок предоставления

Налоговый вычет инвалидам всех (1, 2, 3) групп в 2019 году предоставляется налоговой службой, поэтому подавать ходатайство и документы по списку предстоит в локальное отделение ФНС. Отправлять бумаги нужно по месту прописки или официального трудоустройства, что может повлиять на скорость рассмотрения обращения.

Согласно положениям закона, сотрудники ФНС обязаны рассмотреть обращение в пределах трех месяцев со дня его получения. Это время отводится для проверки подлинности всех документов, подтверждения оснований для вычета.

О принятом решении готовится официальное уведомление, которое направляется инвалиду почтовой связью. Как правило, уже со следующего месяца можно ожидать возврат средств.

Таким образом, вся процедура занимает порядка четырех месяцев.

Необходимые документы

Кроме собственноручного заявления, работник должен подать требуемые бумаги:

  • гражданский паспорт (дополнительно принести копии всех заполненных страниц);
  • удостоверение о состоянии здоровья;
  • справку о доходах.

Налоговый вычет по ндфл инвалиду 3 группы

Согласно ст. 218 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов за каждый месяц налогового периода в размере:

1) либо 3 000 рублей за каждый месяц налогового периода;

2) либо 500 рублей за каждый месяц налогового периода;

3) либо 400 рублей за каждый месяц налогового периода;

4) 600 рублей — на содержание одного ребенка.

При этом, если сотрудник имеет право на несколько стандартных вычетов, размер которых составляет 3000, 500 и 400 рублей, то ему предоставляют максимальный из них. Вычет на содержание ребенка в размере 600 рублей предоставляют независимо от того, пользуется сотрудник другим вычетом или нет.

В ст. 218 НК РФ приведен перечень лиц, которые имеют право на применение указанных вычетов.

Так, согласно пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ, право на вычет в размере 3000 рублей возникает, в частности, у инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.

То есть инвалиду III группы такой вычет будет предоставлен только по тем основаниям инвалидности, которые перечислены в данном подпункте. Если, например, сотрудник является инвалидом по общему заболеванию, то права на налоговый вычет в размере 3000 рублей у него не возникает.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ право на вычет в размере 500 рублей возникает, в частности, у инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп. Инвалиды III группы в перечне, предусмотренном данным подпунктом, не поименованы.

Следовательно, у инвалида III группы (при отсутствии оснований инвалидности, перечисленных в пп. 1, 2 п. 1 ст. 212 НК РФ) имеется право на получение стандартного налогового вычета:

— в размере 400 руб. (действующее до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 20 000 рублей),

— в размере 600 руб. на содержание ребенка (действующее до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40000 рублей).

Следует иметь в виду, что в случае наличия оснований на применение, налоговые вычеты в размере 500 и 3000 руб. предоставляются работникам каждый месяц в течение года. К примеру, если окажется, что ваш работник является также и инвалидом ВОВ, то у него возникает право на налоговый вычет в размере 3000 рублей (36 000 рублей в течение года).

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из работодателей, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

2. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний производится в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 г. N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

Страховые взносы на обязательное страхование начисляются на заработную плату, начисленную работникам организации, а также на все виды надбавок и доплат, премиальных вознаграждений и иных выплат, производимых работодателем.

Ст. 2 Федерального закона от 22 декабря 2005 г. N 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» установлено, что в 2006 году страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачиваются в размере 60% размера страховых тарифов, установленных ст. 1 этого Федерального закона, в частности, организациями в части начисленных по всем основаниям выплат в денежной и (или) натуральной формах работникам, являющимся инвалидами I, II и III группы.

То есть, взносы на страхование от несчастных случаев с суммы заработной платы, начисленной инвалиду III группы, организация уплачивает не в полной сумме, а лишь в размере 60%.

212- ФЗ про страх. взносы поищите сами.

Организация, в которой работают инвалиды I, II или III групп, должна иметь в наличии копии справок, выданные работникам учреждением государственной службы медико-социальной экспертизы. При этом бухгалтеру следует тщательно проверять, не просрочены ли справки сотрудников-инвалидов. Иначе налоговые органы могут не признать за организацией право на применение льготы.

Товарищи бухгалтера, хотим принять на работу инвалида 3 группы, что при этом мы должны соблюсти и какие вычеты ему предоставляются. Сотрудник нам представил копию справки о том что у него 3 группа инвалидности.
Заранее очень благодарна за ответы!

Помимо справки — копия пенс удостоверения плюс инд программа реабилитации .. ФФОмс-ами его начисления не облагаеются, ФСС — только травматизм — 60 % от общего тарифа взносов.. ПФР страховая и накопит обрагается полностью
И еще — обязательно (дабы трудовая как миниум не домахалась) :
В инд программе реабилитации инвалида указано, кем он НЕ может работать. ПОтому проследите, чтобы должность, на которую Вы его принимаете, не совпадала с «запрещенной» ему

В отличие от обычных работников инвалидам положен удлиненный отпуск – 30 календарных дней (ст. 23 Закона № 181-ФЗ). А вот расчет суммы среднего заработка за отпуск от общего порядка ничем не отличается. Здесь применяют правила статьи 139 Трудового кодекса РФ и Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденные постановлением Правительства РФ от 24 декабря 2007 г. № 922.

Кроме очередного отпуска по письменному заявлению работника-инвалида учреждение обязано предоставить ему отпуск без сохранения заработной платы продолжительностью до 60 календарных дней в году. Это предусмотрено статьей 128 Трудового кодекса РФ.

Другие публикации:

  • Квартира в собственности 2 года какой налог при продаже Можно ли не платить налог при продаже квартиры если одновременно купить другую Необходимо ли платить налог с продажи квартиры если сразу купить другую? Кто и каких случаях освобождается от уплаты? К сожалению, полностью избежать налога […]
  • Приказ 470 минтранса 17122019 Приказ Министерства транспорта РФ от 17 декабря 2013 г. № 470 "О внесении изменений в приказ Министерства транспорта Российской Федерации от 13 февраля 2013 г. № 36" Во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 23 […]
  • Защита прав потребителей красноуфимск Защита прав потребителя в Красноуфимске Красноуфимск - ул. Советская, 13 Защита прав потребителя в Красноуфимске Территориальный Отдел Управления Роспотребнадзора по Свердловской области в г. Красноуфимск Красноуфимском Районе и Ачитском […]
  • Судебная практика по общедомовому имуществу в многоквартирном доме ОП РФ: необходимо разработать алгоритм возврата общего имущества в многоквартирных домах законным собственникам во внесудебном порядке По закону общее имущество в многоквартирном доме (МКД) принадлежит на праве общей долевой […]
  • Период выплаты пособия по беременности и родам Оплата больничного по беременности и родам Оплата больничного листа по беременности и родам (БиР) производится по общеустановленным правилам: работодатель должен назначить пособие работнице в течение 10 календарных дней со дня ее […]
  • Медико биологические требования это Информационно-правовой портал (бывший bestpravo.com) 3.5. Пищевая ценность сахара и кондитерских изделий (сахаристые и мучные продукты) определяется в каждой из этих подгрупп содержанием основного пищевого вещества и дополнительных […]
Налоговый вычет по ндфл инвалиду 3 группы