Документы и порядок получения налогового вычета

Вы приобрели недвижимость, оплатили обучение в ВУЗе ребенку и весь год обслуживались по полису ДМС? Настало время вернуть часть потраченных денег. В этой статье мы подробно расскажем о порядке получения налогового вычета при покупке квартиры, оплате учебы и медуслуг.

Порядок действий

В общем и целом порядок действий по получению налогового вычета в 2015 году не претерпел никаких изменений:

  • Сначала вы собираете полный пакет бумаг, удостоверяющий ваше право на вычет. Что-то вам придется заполнить самим, что-то получить в бухгалтерии по месту трудоустройства, а что-то просто скопировать.
  • Далее вы пишете заявление на вычет либо на имя работодателя, либо на отделение ФНС, в котором вы зарегистрированы, и прилагаете к нему готовый пакет документов.
  • Относите заявление и бумаги в бухгалтерию на работе или в ФНС. У вас принимают документы и пишут вам расписку в их получении.
  • В зависимости от случая проверка документов и вынесение вердикта потребуют от 30 до 120 дней. По их истечении вас должны известить о принятом решении и либо назначить вычет, либо отказать в нем.

Как вы могли заметить, самое сложное — это собрать и подать документы в уполномоченный орган. Набор этих документов целиком зависит от типа произведенных затрат. Об этом и поговорим дальше.

Покупка недвижимости

Если вы приобрели жилую или коммерческую собственность:

  • за счет личных сбережений без привлечения банковских и частных ипотечных займов,
  • путем обмена недвижимости с доплатой,
  • в кредит под залог объекта недвижимости

у вас возникает возможность вернуть 13% от суммы сделки, а в случае с ипотечным кредитованием еще и от суммы выплаченных процентов (в пределах лимитов, установленных государством).

Вы можете оформить вычет в фискальном органе или по месту официального трудоустройства в любой момент на протяжении всей вашей жизни. Единственное обязательное условие — наличие доходов, облагаемых НДФЛ. Если же вы хотите вернуть уже внесенный подоходный налог, сделать это можно будет только за три прошедших года и только через налоговый орган.

Вне зависимости от того, где вы собираетесь получать данный налоговый вычет, право на него нужно удостоверить налоговым уведомлением. Такое уведомление оформляется только в фискальном органе по месту жительства и требует полного пакета документов, подтверждающих покупку квартиры, дачи или, например, земли.

Итак, какие же нужны документы для получения налогового вычета?

Если собственность приобреталась за счет личных накоплений одним налогоплательщиком:

  • заявление в фискальный орган для выдачи уведомления;
  • декларация о доходах (заполняется самостоятельно);
  • справка о величине официальных доходов и уплаченных с них налогах (оформляется;
  • свидетельства о праве собственности на приобретенных недвижимый объект;
  • документы (и их копии), подтверждающие факт перечисления денежных средств от покупателя к продавцу.

Если недвижимость приобреталась для совместного проживания семье, дополнительно к указанным понадобятся:

  • документы, удостоверяющие семейное положение налогоплательщика (если есть дети и они будут собственниками, то дополнительно понадобится справка о составе семьи);
  • письменный договор или соглашение между членами семьи о разделении суммы вычета.

Если собственность приобретена за счет кредитных средств, подаются также:

  • договор о целевом кредите/займе;
  • договор ипотеки;
  • график погашения кредита и процентов по нему;
  • выписки, платежные поручения, кассовые ордера об уплате процентов.

Сроки получения налогового вычета зависят от нескольких составляющих:

  • времени подачи декларации (ее нужно подавать по окончании налогового года и не позднее 30.04.года следующего за ним):
  • сроков проверки декларации (если декларация подается не за текущий, а за предшествующие периоды, проверка моет продлиться до 3 месяцев);
  • установленного срока выдачи уведомления (в пределах одного месяца момента подачи заявления);

Оплата учебы или медуслуг

Если вы в течение года оплачивали обучение в любой образовательной организации, имеющей гослицензию, покупали лекарства, получали плтаные медусуслуги за себя или ближайших членов своей семьи, вы вправе вернуть подоходный налог с таких затрат (опять же в установленных налоговым законодательство пределах). Возврат происходит по итогам налогового года. Срок давности по данному вычету — 3 года с момента совершения расходов. По их истечении деньги уже нельзя будет вернуть.

Документы, необходимые для получения налогового вычета за обучение, практически идентичны списку, который мы проводили выше для покупки недвижимости. За тем исключением, что вы подтверждаете не факт покупки недвижимости, а факт оплаты образовательных услуг. Подтвердить это можно с помощью:

  • договора на оказание платных услуг/рецепта на имя налогоплательщика с указанием необходимых лекарств, заверенного печатью;
  • финансовыми документами, удостоверяющими совершение платежей;
  • справками о форме обучения/ типе оказанных услуг (второе для возмещения затрат на лечение);

Накопительная пенсия

Если вы заключили договор с НПФ или участвуете в госпрограмме софинансирования пенсии, то к обычному пакету документов приложите:

  • договор с пенсионным фондом;
  • платежные документы, удостоверяющие факт оплаты.

Если пенсионные платежи проводились не за себя, а за члена семьи, то дополнительно понадобятся документы, подтверждающие родственные связи с этим человеком. Полный перечень необходимых бумаг, а также их шаблоны и образцы можно найти на официальной странице налоговой службы в Интернете. Здесь же есть бесплатный электронный сервис по заполнению декларации о доходах. Ищите его в разделе «Программные средства».

Ну, а если удаленно заполнить декларацию у вас все-таки не получилось, вы можете обратиться за помощью непосредственно к налоговому инспектору в вашей ФНС.

Новые правила налога на имущество физических лиц

Пожалуй, одно из самых громких изменений, внесенных в НК РФ в последнее время, – это введение главы 32 «Налог на имущество физических лиц» (Федеральный закон от 4 октября 2014 г. № 284-ФЗ), которая призвана заменить Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I «О налогах на имущество физических лиц» (далее – Закон № 2003-I). Нововведения вступят в силу уже с 1 января 2015 года. Разберемся, как эти поправки повлияют на порядок расчета налога и какие льготы предусмотрены законодательством.

НАША СПРАВКА

Единый недвижимый комплекс – совокупность объединенных единым назначением зданий, сооружений и иных вещей, неразрывно связанных физически или технологически, в том числе линейных объектов (железные дороги, линии электропередачи, трубопроводы), либо расположенных на одном земельном участке, если в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество зарегистрировано право собственности на совокупность указанных объектов в целом как одну недвижимую вещь (ст. 133.1 ГК РФ). К единому недвижимому комплексу можно отнести, например, базу отдыха, гостиницу, автозаправку.

По действующим сегодня правилам налог уплачивается с жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, гаража и иного строения помещения и сооружения, находящегося в собственности налогоплательщика (ст. 2 Закона № 2003-I). С начала 2015 года, помимо указанных объектов, облагаться налогом будут находящиеся в собственности машино-место, единый недвижимый комплекс и объект незавершенного строительства (п. 3-5 ст. 401 НК РФ). Что касается дач, то они, как в действующем на сегодняшний день Законе № 2003-I, прямо не будут поименованы в списке объектов, подлежащих обложению. Тем не менее, законодатель предусмотрел, что налогом будет облагаться жилой дом, который расположен на земельном участке, предназначенном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства и индивидуального жилищного строительства (п. 2 ст. 401 НК РФ).

Сегодня налоговой базой для исчисления налога является инвентаризационная стоимость имущества, но уже с 1 января 2015 года расчет налога будет производиться на основании кадастровой стоимости имущества (п. 1 ст. 402 НК РФ). Государственная кадастровая оценка проводится по решению исполнительного органа субъекта и не чаще, чем раз в три года. Для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя максимальная периодичность оценки сокращена до двух лет (ст. 24.12 гл. III.1 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», далее – Закон № 135-ФЗ). Соответственно, размер налоговой базы по налогу на имущество чаще меняться не может.

Кадастровую стоимость своей недвижимости можно узнать из Публичной кадастровой карты (работает в тестовом режиме). Если же нужных сведений на этом ресурсе не оказалось, можно направить в ведомство электронный запрос на получение сведений из государственного кадастра недвижимости 1 . Ответ должны прислать уже через пять рабочих дней (п. 41 Порядка предоставления сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости; далее – Порядок). При этом форму ответа заявитель может выбрать самостоятельно – либо электронным письмом (для этого необходимо указать адрес электронной почты), либо на бумажном носителе (высылается почтой на указанный почтовый адрес, или направляется в любое территориальное отделение Почты России до востребования) (п. 27 Порядка). В первом случае размер госпошлины за услугу составит 150 руб., во втором – 400 руб. (скан-копия платежки должна быть приложена к запросу).

Смотрите так же:  Уголовный кодекс россии 2011

ПОЛЕЗНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Рассчитать госпошлину за получение сведений из государственного кадастра недвижимости можно с помощью нашего калькулятора.

Если налогоплательщик считает, что кадастровая стоимость его имущества серьезно отличается от рыночной, он вправе обжаловать результаты кадастровой оценки. Обратиться можно в суд или комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при территориальном управлении Росреестра. Физлицам, в отличие от предпринимателей в комиссию можно и не обращаться, а напрямую подавать заявление в суд (ст. 24.18 гл. III.1 Закона № 135-ФЗ).

Юрий Ефремов, адвокат юридической компании «Хренов и Партнеры»:

«Достаточно сложно спрогнозировать тенденцию оспаривания кадастровой стоимости физическими лицами. Ведь размер налога должен быть настолько существенным, что для оспаривания порядка его исчисления гражданин будет готов обратиться в суд, тратить время и нести расходы на представителей, а также по назначенным судом оценочным экспертизам. Такие расходы, возможно, будут существенно превышать подлежащую уплате сумму налога на имущество физических лиц и смогут себя оправдать лишь в далекой перспективе».

Для обращения в комиссию нужно подать заявление об оспаривании кадастровой стоимости и следующие документы (ст. 24.18 гл. III.1 Закона № 135-ФЗ) :

БЛАНК

Заявление на пересмотр кадастровой стоимости

  • кадастровую справку о стоимости объекта недвижимости;
  • нотариально заверенную копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости (например, свидетельства о праве собственности);
  • документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости – если кадастровая стоимость оспаривается по этому основанию (например, оценщик исходил из ошибочного метража квартиры, что можно подтвердить техпаспортом помещения);
  • отчет независимого оценщика, составленный на бумажном носителе и в форме электронного документа – если кадастровая стоимость оспаривается на основании несоответствия ее рыночной стоимости;
  • положительное экспертное заключение на проведенную независимым оценщиком оценку (на бумажном носителе и в форме электронного документа), подготовленное экспертом или экспертами саморегулируемой организации оценщиков.

Юрий Ефремов, адвокат юридической компании «Хренов и Партнеры»:

«Рассматривая систематичность нарастания налогового бремени, можно предположить, что валовой нагрузки ни на комиссии при управлениях Росреестра, ни на суды не ожидается. Возможно некоторое увеличение числа сделок с недвижимостью, когда собственники будут переписывать свое имущество на лиц, имеющих право на льготу. Принимая во внимание, что в последнее время все чаще совершается фиктивная регистрация недвижимости на пенсионеров, инвалидов, отставных военных и иных лиц, поименованных в ст. 407 НК РФ и имеющих право на льготы по налогу, можно предположить, что судебные разбирательства будут скорее касаться не правильности определения кадастровой стоимости недвижимого имущества и исчисления и уплаты в бюджет налога, а установления права собственности. Так как пенсионеры и инвалиды фактически окажутся владельцами имущества, им не принадлежащего, и вынуждены будут платить большие налоги».

Если же объект недвижимости новый и не имеет кадастровой стоимости, то для ее получения нужно обратиться в территориальное БТИ с заявлением на вызов технического специалиста. Вместе с заявлением нужно предоставить паспорт собственника и правоустанавливающие документы на имущество. Специалист оформит технический и кадастровый планы. Результат оценки будет зафиксирован в оценочном акте, при этом владелец имущества может попросить выписку из этого акта.

Информация о кадастровой стоимости объекта может потребоваться не только для проверки правильности исчисления налога на имущество, но также и в случае обременения недвижимости залогом, при разделе наследства и исчислении НДФЛ при дарении имущества.

Налоговый период и сроки уплаты налога

Как и раньше, налог нужно будет уплачивать один раз в год до 1 октября года, следующего за отчетным годом. Налоговые органы вправе направить уведомление об уплате налога, исчисленного не более чем за три предыдущих года. Причем если в уведомлении указано больше налоговых периодов, то налогоплательщик может не уплачивать налог за них (п. 1-4 ст. 409 НК РФ). Если срок уплаты налога уже подошел, а уведомление так и не получено, то узнать сумму налога и произвести его оплату можно в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России.

НАША СПРАВКА

Существует несколько видов территориальных зон. К ним относятся: жилые, общественно-деловые, производственные зоны, зоны инженерной и транспортной инфраструктур, зоны сельскохозяйственного использования, зоны рекреационного назначения, зоны особо охраняемых территорий, зоны специального назначения, зоны размещения военных объектов и иные (п. 1 ст. 35 Градостроительного кодекса РФ).

Некоторые из них, в свою очередь, могут включать и более мелкие зоны. Так, например, в состав жилых зон могут входить: зоны застройки индивидуальными жилыми домами, зоны застройки малоэтажными жилыми домами, зоны застройки среднеэтажными жилыми домами, зоны застройки многоэтажными жилыми домами, зоны жилой застройки иных видов (п. 2 ст. 35 Градостроительного кодекса РФ).

Законом установлены три базовые ставки по налогу:

  • 0,1% от кадастровой стоимости жилых домов и помещений, незавершенных жилых домов, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), гаражей и машино-мест, хозяйственных строений или сооружений, площадью не более 50 кв. м, расположенных на земельных участках личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • 2% от кадастровой стоимости административно-деловых и торговых центров и помещений в них, нежилых помещений под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания, а также для имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн руб.;
  • 0,5% от кадастровой стоимости прочих объектов (п. 2 ст. 406 НК РФ).

Однако каждый муниципалитет вправе самостоятельно устанавливать дифференцированные налоговые ставки в зависимости от кадастровой стоимости объекта, его вида, места нахождения, а также вида территориальных зон, в границах которых расположено имущество. При этом снизить ставку можно до нуля, а увеличить только в три раза по сравнению с базовой ставкой (п. 3 ст. 406 НК РФ). Узнать действующую ставку можно будет на официальном сайте муниципалитета.

Так, например, в Москве могут установить следующие налоговые ставки (проект Закона г. Москвы «О налоге на имущество физических лиц», внесен в Мосгордуму 15 октября 2014 г.):

Все о налоговых вычетах

1. Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.

Также, если вы подаете заявление о применении вычета работодателю, он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Делятся налоговые вычеты на:

  • стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
  • социальные (на образование, медицинские услуги и другие);
  • имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества).

2. Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:

Вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются (или не удерживаются) 13% от 120 000 рублей.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.

3. Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?

К стандартным налоговым вычетам относятся:

  • вычет на налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан);
  • вычет на ребенка (размер вычета на ребенка зависит от того, сколько у вас детей).

Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после того, как ему подается соответствующее заявление. В таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает НДФЛ. Однако, если у вас есть дети или если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление на предоставление вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.

4. Какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?

Имущественный налоговый вычет можно оформить:

  • если вы продали имущество, продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве, а также если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости;
  • если вы построили или приобрели жилье, а также если вы купили земельный участок, в том числе с использованием ипотеки.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году подразумевает возвращение определенной суммы денег. Размер ее исчисляется с учетом налога, который был отчислен, лица, на законном основании трудоустроенным и получающим зарплату. Выплаты обладают ограничением – 260 000. Платежи могут осуществляться многократно, при этом денежный остаток переходит на будущий год.

Смотрите так же:  Гарантии независимости прокурора

Изменения в налоговом законодательстве в 2018

Действующие законодательные акты РФ четко регламентирует, что каждый россиянин, официально устроенный на работу, обладает правом на подачу заявки на налоговый вычет, если приобретает квартиру. Это право имеет некоторые ограничения и особенности.

Возврат части финансов, потраченных на приобретение недвижимого объекта, может проходить двумя способами:

  • посещение ИФНС;
  • посещение бухгалтерии или руководства компании, в которой официально трудится лицо.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году осуществляется согласно НК России. На основании его покупатель площади может взять вычет, составляющий 13% от величины затрат. В эти расходы входят приобретение:

  • площади, при которой покупатель должен предоставить договорной документации купли-продажи;
  • земельной площади, при которой лицо обязано предоставить договор купли-продажи;
  • затраты, связанные с частным строительством объекта: дома, коттеджа и т.д.;
  • проценты по ипотеке;
  • затраты, связанные с ремонтом в приобретенной квартире.

Изменения в налоговом законодательстве в 2018 году предусматривают два случая, когда возврат не может быть произведен:

  • если недвижимый объект приобретается у родственников: муж, жена, родители, сестры и братья;
  • при исчерпании лимита.

Такие требования регламентированы в статье 105 НК РФ. Также существует ограничения, касающиеся суммы выплат. При купле площади для жилья существует возможность вернуть 13% с суммы, которая не превышает двух миллионов. Максимальный размер выплаты в этом случае равен 260 000 рублей. Возвращение денег производится постепенно.

За 12 месяцев человек имеет возможность получить сумму, которая была удержана в качестве налога на имеющиеся официальные доходы за отчетный период. Остаток от общего размера вычета переносится на будущие 12 месяцев. Такая процедура будет повторяться до даты, когда вычет не будет выплачен полностью.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Очередность оформления и регистрации зависит от даты купли недвижимого объекта. Если площадь стала собственным имуществом до 2014, то россиянин имеет право только единожды получить возврат, при этом цена строительного объекта не имеет значения. Например, если объект стоит миллион рублей, то выплата будет составлять 130 000 рублей. Если впоследствии гражданин будет совершать сделки, связанные со строительными объектами, то оформить налоговый вычет он не сможет.

Если факт приобретения недвижимого имущества был зарегистрирован после 01.01.2014 года, то возвращение денег может быть потребовано ни один раз. При этом остается предел в 260 000 рублей. Если человек приобрел строительный объект стоимостью менее двух миллионов, то он обладает правом на получение выплат при последующих сделках с жилыми объектами.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры и кто может это сделать? Основное требование, установленное НК РФ, заключается в официальном устройстве на работу и наличие постоянных отчислений в инстанцию в виде 13%. Получить вычет есть возможность через руководителя компании или через ИФНС. Чтобы взять налоговый вычет следует заполнить и предоставить 3-НДФЛ.

Стоит заметить, что доходы от пенсии не облагаются налоговой ставкой, поэтому налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеры в большинстве случаев не могут оформить. Исключением является возможность переноса вычета за прошлые года и имеющиеся доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%: сдача строительного объекта в аренду и т.д.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Покупка в ипотеку – одна из самых распространенных форм приобретения жилья. Возврат налоговой суммы регламентируется 2 частью 23 главой НК РФ. Вычет возможен в отношении уже удержанных сумм с дохода. Поэтому возврат может быть осуществлен только по истечению года, когда была осуществлена сделка со строительным объектом. Например, если покупка была осуществлена в 2018 году, то налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно взять с начала 2019 по 01.01.2022, то есть на протяжении трех лет.

Необходимые документы для оформления вычета

Для возврата налоговой суммы на покупку строительного объекта в налоговые органы требуется подготовить определенный пакет документации:

  • заявка, составляющееся и оформляющееся по конкретному образцу;
  • копия документа удостоверяющего личность;
  • оригинал и ксерокопию договора купли объекта;
  • документы, которые подтверждают законное право собственности;
  • документация, подтверждающая факт оплаты квартиры: выписка из банковских структур и т.д.;
  • копия ИНН;
  • 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

В отельных случаях следует предоставить заявление, в котором указан раздел вычетов между официальным мужем и женой.

Сроки и способы подачи документов

Декларация по налогам 3-НДФЛ – официальная документация, являющаяся отчетным видом перед государственными инстанциями о выплате налога на имеющийся официальный доход. Граждане, падающие форму на налоговый вычет, могут обратиться в инспекцию в любой рабочий день.

Декларация предоставляется в службу по месту прописки заявителя. Есть возможность сделать это лично, заказным письмом или с использованием интернета. Заполнить форму можно самостоятельно, с использованием специализированных онлайн-сервисов или обратившись к компетентным специалистам лично, обратившись в компанию или офис. Помощь профессионалов поможет избежать нежелательных ошибок в заполнении и получить необходимую консультацию.

Как рассчитывается налоговая база, если в единый недвижимый комплекс входит жилой дом

Если в состав единого недвижимого комплекса входит хотя бы один жилой дом, то при исчислении налога на имущество физических лиц в отношении такого объекта предусмотрено применение налогового вычета (кадастровая стоимость уменьшается на один млн руб.) и пониженная налоговая ставка (0,1%). Об этом сообщил Минфин России в письме от 4 мая 2017 г. №03-05-04-01/27269.

В письме разъясняется, что согласно пункту 1 статьи 401 НК РФ объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц является единый недвижимы й комплекс.

Учитывая, что в Налоговом кодексе отсутствует понятие «единый недвижимый комплекс», необходимо руководствоваться нормами гражданского законодательства. Так, в статье 133.1 ГК РФ единый недвижимый комплекс определен, как совокупность объединенных единым назначением зданий, сооружений и иных вещей, неразрывно связанных физически или технологически, в том числе линейных объектов (железные дороги, линии электропередачи, трубопроводы и другие), либо расположенных на одном земельном участке, если в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество зарегистрировано право собственности на совокупность указанных объектов в целом как одну недвижимую вещь.

Одним из главных условий признания совокупности объектов недвижимости единым недвижимым комплексом является регистрация права собственности на такие объекты в целом, как на единый объект.

Таким образом, если в состав комплекса входит хотя бы один жилой дом, то можно применить налоговый вычет в соответствии с пунктом 6 статьи 403 ГК РФ и пониженную налоговую ставку в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 406 НК РФ.

Порядок оформления налогового вычета при покупке квартиры

Покупка недвижимого объекта – это повод и радости, и грусти. Покупателю придется расстаться с огромным количеством денег. Не каждый человек знает про то, что потраченные деньги возмещаются через налоговый вычет при покупке квартиры. Что называется налоговым вычетом на квартиру, какой его размер, какие бумаги необходимы и сколько по времени занимает оформление – расскажем далее.

Что это за выплаты

По закону РФ человек, который приобрел недвижимое имущество, вправе получить возмещение части уплаченных за покупку средств. Это зафиксировано в Налоговом кодексе, и создано оно для того, чтобы человек мог покупать имущество, улучшать уже имеющееся и даже получать за совершенные действия компенсацию.

Важно: покупая недвижимый объект, человек, работающий в государственном учреждении и исправно делающий отчисления в Пенсионный фонд, компенсирует за счет государства возврат налога при покупке недвижимости.

Это 13% стоимости недвижимого объекта. Помимо этого, человек вправе возместить тринадцать процентов суммы оформленного ипотечного займа.

Вычет за квартиру производится человеку при условиях:

  • он приобретает дом, строит его самостоятельно;
  • он покупает землю во владение с жильем или участок для постройки объекта;
  • он оплачивает ипотечный кредит, который взял на покупку жилья;
  • он потратился на ремонт домов, приобретенных без ремонта.

Иногда случается так, что человек покупает жилье и рассчитывает на компенсацию от государства, но не получает ее. Гражданину не компенсируются потраченные деньги, если:

  • покупка недвижимого объекта была совершена человеком у людей, которые являются ему родственниками или у своего начальника;
  • человеком выплаты уже получались.

Человек, желающий возместить потраченные деньги, должен хорошо знать о том, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, и обязан выполнить следующие требования:

  • он получает российский паспорт и длительное время живет в России;
  • работать официально в организации. Работодатель производит за любого своего сотрудника отчисления в Пенсионный фонд;
  • иметь бумаги на купленную недвижимость или находиться с владельцем недвижимости в родственных отношениях;
  • приобрести недвижимый объект за личные деньги.

Важно: если приобретение оплачивалось начальником, маткапиталом и спонсировалось государством, то налоговые вычеты при покупке квартиры оплачиваться не будут.

Возврат налогов за жилье делается тогда, когда оно куплено на финсредства владельца.

Рассмотрим далее, кто имеет право на налоговый вычет при покупке жилья:

  • официально трудоустроенный человек, купивший недвижимый объект;
  • члены семьи, получающие выплаты первый раз.

Полную стоимость получают супруги, купившие недвижимость для совместного пользования. Если члены семьи считаются собственниками доли, то лимит выплат равен долевой стоимости.

Смотрите так же:  Аршавин и юлия барановская развод

Возвращаем средства семьи

Запомните: в бумагах фиксируется то, кому недвижимость принадлежит. Если она принадлежит обоим членам семьи, то потребуется сделать заявку о делении имущественных налоговых вычетов при покупке квартиры среди людей, потратившихся на нее. При владении одним членом семьи и затраты компенсируются лишь ему. Но если человек раньше на них не заявлял.

Также компенсация распределяется в объеме, заявленном супругами. По семейному кодексу, если оплачивал расходы только один член семьи, то расходы считаются общими и компенсацию получают оба. Если супруг внес в общую недвижимость определенную часть денег, то ему компенсируется та часть, которая была им потрачена. Важно, чтобы все расходы документально подтверждались.

Жилье для детей, и компенсируются ли сбережения

Если представители израсходовали личные сбережения на приобретение жилья своему чаду, то могут компенсировать потраченные финансы и выяснить заранее то, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры.

Получить налоговый вычет при покупке квартиры смогут представители, не оформлявшие компенсацию. Когда ребенок достиг совершеннолетия и приобрел себе имущество, то ему можно получить налоговый вычет. Он дается даже тогда, когда его законные представители успели воспользоваться этим преимуществом.

Возвращаются ли траты людям пенсионного возраста

Компенсируется вычет при покупке жилья полностью пожилому человеку, продолжающему трудиться. Кто может получить выплаты? Если лицо пожилого возраста не трудится, то государство оплачивает налоговый вычет при приобретении жилья за время в три трудовых года.

Ежели перед уходом он не трудился, то оплаченные финсредства при приобретении квартиры ему выплачиваться не будут.

Часто лица, покупающие имущество, интересуются: сколько правительство компенсирует произведенные человеком затраты. Налоговый вычет при покупке недвижимости дается единожды.

Это условие соблюдалось до 01.01.2014 года. После этого числа правительством решено, что льгота выдается многократно до исчерпания льготы, если цена недвижимости была намного меньше предельно допустимого размера компенсации.

Помните, что предельный размер налогового вычета при покупке квартиры — 2000000 рублей.

Объем имущественного налогового вычета высчитывается:

  • от объема предельно допустимого возвращенного налогового отчисления;
  • от реальных трат на покупку квартиры, понесенных человеком;
  • от того, происходило ли оформление займа;
  • от того, имеется ли у человека собственная часть в квартире.

Если владелец выкупил имущество за 2000000 рублей, то ему смогут вернуть подоходный налог за покупку квартиры в 260000 рублей.

Если недвижимый объект имеет цену меньше 2000000 рублей

Юристы отмечают, что здесь существует 2 выхода из данной ситуации.

Требуемые бумаги

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры: заявитель, оформляет бумагу на предоставление ему компенсации. Она оформлена по строго установленному законом образцу.

Помимо этого им предоставляются ксерокопии:

  • паспорта;
  • подписанных бумаг о купле/продаже;
  • акта, по которому передается жилье, и бумаг на собственность. Часто они требуются тогда, когда недвижимость приобреталась по долевому строительству в новостройке;
  • ИНН;
  • справки с работы по форме 2 НДФЛ. В бланке описываются доходы, подлежащие налогообложению;
  • декларации о налогах за отчетный период. Она заполняется по форме 3НДФЛ. Она подается каждый год, и туда также вписывается остаток по выплаченной компенсации. В нее вносятся следующие сведения: информация о физлице; размер зарплаты, цена приобретенной квартиры. Декларация заполняется самим заявителем и лицом, действующим от лица заявителя по нотариальной доверенности;
  • платежек о проведенных расходах;
  • банковских бумаг по ипотеке, которые выдавались на покупку квартиры.

Если заявитель состоит в брачном союзе, то им предоставляется ксерокопия бумаг о его заключении и разрешение от второго супруга о разделе имущественного налогового вычета за общее жилье.

Помните, что сотрудники налоговой службы также просят заявителя составить заявку о разделении компенсации среди членов одной семьи. Это нужно тогда, когда гражданин состоит в брачном союзе, и на компенсацию претендуют оба члена семьи. Также они помогут разобраться в вопросе о том, как получить налоговый вычет.

Возвращаем деньги за ремонт и ипотеку

Если человек приобрел жилье без ремонта, и об этом у него имеются соответствующие бумаги, то ему будут возвращаться деньги, которыми он оплатил ремонт, составление проектов и сметы. Траты плюсуются к общей цене и компенсируются. Максимальная сумма отчислений — 2000000 рублей.

Если человеком взят кредит до окончания 2013 года, то он имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры. Максимум — 13 процентов от ее общей цены, если она не превышает 2 млн. Какие налоговые вычеты, квартира в ипотеке? После января 2014 сумма налогового вычета по займу, полученному на приобретение жилья, варьируется в пределах 390000 руб.

Важно: по СК все семейные траты считаются общими.

Благодаря этому компенсация их распределяется самостоятельно между членами семьи. Для распределения долей членам семьи требуется составить заявку и направить в государственный орган.

Оформляем компенсацию

Новый собственник может оформить налоговый вычет при покупке квартиры по истечении 12 месяцев.

Возврат налога при покупке квартиры осуществляется такими способами:

  • потребовать от начальства на своей работе;
  • оформить заявку и подать ее в ближайшее отделение ИФНС.

Компенсация от начальства

Как оформить налоговый вычет на работе? Первоначально гражданин оформляет уведомительное письмо и направляет его в государственный орган. Далее им подготавливается пакет требуемых бумаг. Помощь в получении налогового вычета обеспечивается работниками МФЦ.

В службе он составляет заявку и собирает требуемые бумаги. Налоговая инспекция проверяет поданные документы в течение 30 суток и выносит свое решение. Помимо этого, сотрудники оформляют соответствующее уведомление, которое работник передает своему работодателю.

С какого момента подоходный налог не снимается? Это происходит тогда, когда работодателем получено уведомление из соответствующего органа. Он перестает снимать с заработной платы своего сотрудника подоходный налог. Это продолжается 1 год.

Недостаток этого способа в том, что когда отчетный период окончен, и работнику вся компенсация выплачена, то за новым уведомлением придется обращаться вновь. После составления уведомления и прекращения взимания налога проходит 1 месяц, то и получение налогового вычета при покупке квартиры работником затягивается.

Если сотрудник трудится в двух компаниях, то он самостоятельно решает то, кому следует выплачивать ему налоговые льготы при покупке квартиры.

Финсредства из ФНС

Как оформить возврат? Если годовой период окончен, то работник вправе составить заявку для получения налогового вычета при покупке квартиры. Следует подготовить бумаги на объект и декларацию. Она имеет форму 3-НДФЛ.

Предоставляются ксерокопии бумаг, подтверждающие законность компенсации затрат, но также желательно гражданину принести и их оригиналы. По ним будет проверяться подлинность заполненных бумаг и достоверность предоставленных данных. Если в них будет обнаружена ошибка, то поданные бумаги и заявление возвращается заявителю. После того как ошибка устранена, бумаги с заявлением подаются вновь.

Проверяют предоставленные данные в течение 30 дней, и далее госслужащие налогоплательщику возвращают копии предоставленных бумаг и подписанное уведомление. После этого бюджет полагающуюся сумму денег переводит на личный счет налогоплательщика.

Недостатком такого способа является то, что человеку до подачи декларации нужно ждать 1 год, но зато он сразу получает крупную сумму денег.

Правильно указывайте коды в декларации

До 2014 года в декларации указывался код ОКАТО. В последнее время – это код ОКТМО. Под этим кодом зашифровано подразделение, куда будут направляться налоговые вычеты. Указывается не код местности, где проживает заявитель, а код подразделения, где зарегистрирована компания, и куда переводится возврат подоходного налога при покупке жилья. Когда код записан неверно, то процедура, как вернуть налог, невозможна.

Если человеком собраны все требуемые свидетельства и правильно оформлена декларация, то ему быстро смогут предоставить начисленный налог с покупки квартиры.

Другие публикации:

  • Коап побои Статья 6.1.1 КоАП РФ - Побои Нанесение побоев или совершение иных насильственных действий, причинивших физическую боль, но не повлекших последствий, указанных в статье 115 Уголовного кодекса Российской Федерации, если эти действия не […]
  • Мвд приказ 120 Приказ МВД РФ от 24 февраля 2012 г. N 120 "Об организации проведения антикоррупционной экспертизы нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов в системе МВД России" (с изменениями и дополнениями) Приказ МВД РФ от 24 […]
  • Проживание в монастыре нового афона Пансионат «У Монастыря» Пансионат «У Монастыря» расположен в г. Новый Афон на бывшей даче И. В. Сталина и на закрытой, охраняемой парковой территории, включающей единственную на территории Абхазии оливковую рощу, в 500 м от берега моря, […]
  • Договор теплоснабжения с ук Можно ли УК отказаться от заключения договора теплоснабжения? форум для специалистов по теплоснабжению Автор Тема: Можно ли УК отказаться от заключения договора теплоснабжения? (Прочитано 1586 раз) Быстрый ответ В быстром ответе […]
  • Фмс патент 2019 москва Патент на работу для граждан СНГ С 2015 года были внесены изменения в миграционное законодательство, коснулись они и трудовых мигрантов. Теперь всем гражданам стран СНГ с безвизовым въездом, кроме стран-участниц Евразийского таможенного […]
  • Отчетность в фсс охрана труда Отчетность в фсс охрана труда В обязанности специалиста по охране труда входит составление и представление отчета. Однако нередко работники затрудняются с вопросом, какие отчеты для них обязательны, а какие нет. Виды отчетности делятся […]
Недвижимый налоговый вычет