Оглавление:

Заявление на вычет на ребенка

Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на вычет на ребенка (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Заявление на вычет на ребенка

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Формы документов: Заявление на вычет на ребенка

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета в двойном размере

Что нужно знать о двойном налоговом вычете

Налоговый вычет — это значение, которое вычитается из налогооблагаемого дохода. Для физлиц в России предусмотрены три основных вида НВ:

Самый распространенный стандартный налоговый вычет — на детей. Его ежемесячный размер будет зависеть от нескольких аспектов:

  • 1400 руб. — на одного ребенка.
  • 1400 руб. — на каждого из двух детей.
  • 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка.
  • 12 000 руб. — на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и/или студента-инвалида I или II второй группы, который обучается на дневной форме обучения, не старше 24 лет. Размер этого вычета для опекунов и попечителей — 6 000 рублей.

Родитель, воспитывающий ребенка в одиночку, может подать заявление на двойной налоговый вычет на ребенка. Такое право возникает и в том случае, если второй родитель отказался от своего налогового вычета.

Как составить заявление на двойной налоговый вычет на ребенка

Российским законодательством не предусмотрена типовая форма для такого заявления, поэтому оно составляется в виде единого документа с указанием следующих реквизитов:

  • Наименование организации, куда направляется заявление.
  • Реквизиты составителя: ФИО, должность, адрес проживания, телефон.
  • Идентификационный номер налогоплательщика.
  • Просьба предоставить налоговый вычет за детей в двойном размере.
  • Обоснование получения двойного налогового вычета (например, факт отказа вторым родителем от своего налогового вычета на детей).
  • Реквизиты ребенка (детей): ФИО, дата рождения.
  • Список приложенных документов.
  • Дата составления.
  • Подпись с расшифровкой.

Как правило, заявление на двойной налоговый вычет на ребенка передается в бухгалтерию предприятия налогоплательщиком лично.

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета

Содержание:

С необходимостью написания и подачи заявления на стандартный налоговый вычет сталкиваются все граждане РФ, уплачивающие налог на доходы физических лиц по налоговой ставке 13% и имеющие право на уменьшение налогооблагаемой базы по ст. 218 НК РФ.

Есть две возможности получить данный вычет: через ИФНС по месту регистрации или в организации, в которой вы работаете. Образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета можно взять на месте у налогового инспектора либо в бухгалтерии работодателя.

Заявление о предоставлении налогового вычета через налогового агента

Заявление сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов пишется в произвольной форме с соблюдением простых требований, предъявляемых к документам такого рода:

  • первые несколько строк в правом верхнем углу должны содержать информацию об адресате (наименование организации, должность и Ф.И.О. руководителя);
  • следующие строки – полную информацию о заявителе (должность, табельный номер, Ф.И.О.);
  • ниже по центру документа его наименование — заявление;
  • под наименованием необходимо расположить текст заявления с указанием категории льготы (на ребенка или на работника лично), даты начала исчисления (с какого месяца производить расчет по уменьшению налогооблагаемой базы);
  • далее под словом «Приложения» после двоеточия с порядковой нумерацией надо перечислить все документы, которые впоследствии будут приложены к заявлению;
  • в конце документа надо поставить дату и подпись заявителя.

В тексте заявления сотрудника о предоставлении стандартных налоговых вычетов на ребенка требуется обязательно указать:

  1. полностью Ф.И.О. детей с датами рождения;
  2. причину наступления права на данную льготу и ее размер.

Заявление о предоставлении налогового вычета через УФНС

Если Вы не получали льготы по месту трудоустройства в течение предшествующего года, на основании п.6 ст.78 Налогового кодекса РФ Вы вправе обратиться в местную налоговую службу с заявлением о предоставлении вычета и заполнив декларацию о доходах за соответствующий период получить потерянную сумму.

В данном случае заявление оформляется следующим образом:

  • шапка, расположенная в правом верхнем углу должна содержать наименование органа УФНС и полную информацию о заявителе (Ф.И.О., ИНН, адрес, контактный телефон);
  • ниже по центру располагается слово «Заявление»;
  • далее следует текст документа, который должен содержать просьбу о возмещении Вам денежных средств излишне уплаченного налога за 2016 год с указанием требуемой суммы и причины наступления права на вычет;
  • ниже необходимо указать Ваши реквизиты для перечисления денежных средств;
  • после текста ставится дата и подпись с расшифровкой.
Смотрите так же:  Приказ минздравсоцразвития 785 о порядке отпуска лекарственных средств

Приложения к заявлению о предоставлении стандартных налоговых вычетов

Важно помнить, что в ситуациях, когда один из родителей не получает вычет на ребенка, то другой имеет право на его удвоенный размер. В этом случае с заявлением на вычет необходимо представить справку с места работы супруга о неполучении этой налоговой льготы.

Если работник является опекуном, попечителем или усыновителем ребенка-инвалида I или II группы, то размер льготы на такого ребенка увеличивается до 6000 рублей. А родители или усыновители таких детей имеют право на вычет в размере 12000 рублей. При этом к основному пакету прилагаемых документов необходимо добавить справку о подтверждении инвалидности, а в случае опеки — документ о назначении работника опекуном.

Кому и сколько положено?

Для грамотного оформления заявления работнику необходимо знать категорию и размер полагаемой льготы, полную информацию о которой содержит главный налоговый документ — Налоговый кодекс РФ в ст. 218.

Стандартные налоговые вычеты подразделяются на 2 основные категории и предоставляются как лично работающему гражданину, так и на имеющихся детей сотрудников.

В зависимости от ситуации льготы на работника могут быть в размере 500 или 3000 рублей. Подробная информация о категориях работающих граждан, на которых распространяются такие вычеты, указана в пунктах 1.1. и 1.2. статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Получение стандартного налогового вычета позволит существенно сэкономить семейный бюджет.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2017 году (образец)

Трудоустроенные родители могут получать вычеты на своих детей. Физлица о своем желании получить эту льготу должны заявить письменно. Для этого используется специальное заявление на налоговый вычет на детей. Особенности его заполнения и подачи, необходимость прикладывать копии подтверждающих документов мы рассмотрим в статье.

Подача заявления

Многие граждане не знают, положены ли им вычеты за детей, а если и знают, то думают, что начисление этих льгот происходит автоматически. В соответствии с законодательством, получить их можно только после того, как будет предоставлено письменное заявление на вычет на ребенка.

Если по какой-то причине сотрудник не сдаст необходимые документы в установленный срок, то вычет ему предоставлен не будет. Нельзя будет обвинить в отсутствии льготы и работодателя, ведь ее предоставление не является его обязанностью. Не должны отслеживать необходимость использования вычетов конкретным работникам без заявления о предоставлении налогового вычета на ребенка и должностные лица (сотрудники кадровой службы и бухгалтерии).

Прежде чем разбираться с особенностями заполнения документа, необходимо понять, в каких случаях его нужно будет нести работодателю, а когда придется обращаться в налоговую службу.

На имя руководителя организации

Чаще всего используется именно этот вариант. В этом случае пишется заявление на вычет на ребенка 2017 (образец поможет внести все необходимые реквизиты). Получить у работодателя соответствующие вычеты за предыдущие отчетные периоды не получится, так как на это у бухгалтера нет полномочий.

Бухгалтер предприятия примет заявление у работника и все приложенные к нему документы. Если все в порядке, то прошение сотрудника будет удовлетворено, а при расчете зарплаты и налога будут учитываться полученные льготы.

Иногда приходится писать заявление на стандартный налоговый вычет на детей не по месту работы, а в ФНС. Делать это нужно, если получить вычет за прошлые периоды у работника не получилось. Но сделать возврат можно будет только за 3 предыдущих года. Есть и еще несколько случаев, когда работнику необходимо относить заявление в налоговую службу:

  1. по месту работы был использован размер льготы, не соответствующий положенному;
  2. работником было составлено заявление на вычет подоходного налога на ребенка, но принести подтверждающие бумаги он забыл.

Возврат в случае обращения в ФНС будет сделан на счет обратившегося лица в банке не раньше чем через 3 месяца. Такое медленное оформление объясняется необходимостью проверить указанные заявителем данные.

Особенности заполнения

Законодательство не разработало унифицированной формы, которая бы позволила всем подавать одинаковое заявление на вычеты на детей в 2017 году. Поэтому оно может быть написано произвольно. Но существует ряд особенностей, которые необходимо учесть при составлении документа.

Что нужно отразить?

Обязательными реквизитами документа являются:

  • указание получателя (наименование компании, ФИО работодателя);
  • данные заявителя (достаточно будет должности и ФИО – образец заявления на налоговый вычет на ребенка поможет вписать их правильно);
  • перечисление детей с указанием их дат рождения или возраста;
  • дата (от нее будет зависеть начало получения вычета);
  • подпись;
  • опись прикладываемых документов.

Что писать не надо?

Сотруднику не нужно писать, за какой год ему требуется вычет, так как он может использовать его только в текущем году. Заполняя заявление на налоговый вычет на детей 2017 года, не нужно искать информацию о размерах вычета и вписывать ее. Обо всех изменениях бухгалтерия предприятия обязана узнавать самостоятельно.

Какие суммы стандартных налоговых вычетов полагаются для ребенка и льготников

Налоги, это суровая действительность, от нее не отвертишься, приходится честно трудящимся гражданам отстегивать проценты от кровно заработанных. Хорошо, что есть возможность немного сократить размер поборов на вполне законных основаниях – вычеты.

Смотрите так же:  Штраф за летнюю резину в приморском крае

Вычет положен обширной категории работающих – родителям. Он на фиксированную ставку сокращает налоговую базу, поэтому подоходный налог в 13% высчитывают уже с меньшей суммы. Не самая масштабная помощь детям, но и то взять негде.

Кто имеет право на получение

Для возникновения права на вычет, нужно быть легально трудоустроенным, получающим доход от работы внутри страны физическим лицом и относиться к одной из групп родителей или официально заменяющих их лиц.

  • С несовершеннолетним ребенком.
  • С совершеннолетним до 24 лет, на очном обучении (когда великовозрастное дитятко не состоит в браке).
  • С несовершеннолетним ребенком-инвалидом.

Суммы стандартного налогового вычета на ребенка

В этом году размеры вычетов сохранились, они составляют:

  • 1 ребенок – 1400 рублей.
  • 2 ребенка – по 1400 рублей.
  • 3 ребенка – по 1400 рублей на двух первых и 3000 рублей на следующих.
  • Ребенок-инвалид – 3000 рублей.

Максимальный годовой доход, при котором возможен вычет, также остался в 280000 рублей. Он работает по накопительной схеме, вам посчитают не месячную зарплату 12 раз, а каждый месяц будут прибавлять, пока сумма не достигнет предела и вычет потеряет силу.

Вычет оформляется на основании документов, поданных в бухгалтерию работодателя.

  • Заявление.
  • Подтверждение права: свидетельство о рождении, если ребенок усыновлен, под опекой или на попечительстве, соответствующее документальное обеспечение. Если ребенок имеет инвалидность, медицинская справка. Если совершеннолетний ребенок курсант, студент, а то и аспирант, справка с места учебы.

Образец заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов на детей

Особенности оформления

Когда родители, находящиеся в разводе, оба желают оформить вычет, от проживающего с чадом отдельно, но обеспечивающего его финансово, дополнительно потребуют документы о выплате алиментов. При их отсутствии можно обойтись распиской от бывшего благоверного, подтверждающей материальную помощь на содержание потомства.

Вычет вступает в силу по факту наступления условий получения, но работодатель правомочен предоставлять его после подачи заявления и документов. Чтобы вернуть недополученные деньги, придется обращаться к местным налоговикам.

При определенных условиях возможно получение двойного вычета.

  • Официальный родитель-одиночка: отец в документах значится номинально, второй родитель мертв или признан пропавшим без вести (при заключении брака право на вычет аннулируется).
  • Добровольный отказ одного из родителей в пользу супруга.

Когда человек трудится в нескольких местах, вычет оформят на выбор в одной организации. Когда есть условия для получения нескольких вычетов, оформляется самый крупный.

Ежемесячный вычет в размере 3000 рублей

На этот стандартный вычет претендуют работники нескольких категорий.

  • С несовершеннолетними детьми-инвалидами и детьми-инвалидами I и II группы до 24 лет, обучающимися очно.
  • С несовершеннолетним третьим и последующим ребенком или совершеннолетним на очной форме обучения.
  • Льготники: чернобыльцы и другие, пострадавшие от ядерного оружия, инвалиды ВОВ, бывшие военные, ставшие на службе инвалидами.

Условия получения вычета, как и на детей: официальное трудоустройство в стране, НДФЛ 13%. Но в отличие от родителей, льготники получают его независимо от величины годового дохода, на основании заявления работодателю и доказательной базы соответственно своей категории.

В размере 500 рублей

Вычет этого вида положен работникам, относящимся к одной из групп льготников.

  • Участники ВОВ.
  • Герои СССР и России, орденоносцы ордена Славы (всех степеней).
  • Инвалиды (детства, I и II групп).
  • Пострадавшие от облучения при авариях на ядерных объектах.
  • Доноры костного мозга.
  • Воины-интернационалисты бывшего Союза.
  • Вдовы, вдовцы и родители военных бывшего Союза и России, чья смерть непосредственно или косвенно связана со службой.

Наглядные данные усваиваются лучше, поэтому дополним теорию примерами.

Официальные образцы заявления на вычет на детей в 2019 году

Часто бухгалтерской службе предприятия при устройстве на работу физических лиц приходится решать вопрос о предоставлении работнику вычетов на детей. Бухгалтеру организации следует оформить заявление на получение налогового вычета. А то, как правильно его составить, мы рассмотрим ниже в нашей статье, и приведем готовые образцы заявлений на вычет в 2019 году.

Как написать заявление

Прежде всего отметим, что Налоговый кодекс РФ определяет особенности и порядок предоставления налоговых вычетов на детей (льготу). В частности представляется важной информация изложенная в ст. 218 НК РФ «Стандартные налоговые вычеты» и ст. 219 «Социальные налоговые вычеты».

Статьей 218 НК РФ определен круг лиц, имеющих право на стандартные налоговые вычеты на детей, их размер и порядок получения и оформления данных вычетов. В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Правом на использование социального налогового вычета по НДФЛ, могут воспользоваться налогоплательщики-супруги при оплате обучения ребенка. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

Рассмотрим особенности оформления документов на льготу по НДФЛ на детей, а в частности и заявления на получение вычетов подробнее.

Смотрите так же:  Заявление на развод по взаимному согласию

Образцы заявлений на получение стандартных налоговых вычетов на детей в 2019 году

Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ для получения данного вида вычета от работника потребуется письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен.

Отметим, что для каждой конкретной ситуации существует свой набор документов на подтверждение права на стандартный налоговый вычет по НДФЛ.

Например, если работник является единственным родителем, то потребуются документы, подтверждающие статус единственного родителя; если работник имеет право на двойной вычет при отказе второго родителя на получение стандартного налогового вычета, то заявление второго родителя об отказе от получения вычета, справка 2 -НДФЛ с (представляется ежемесячно) (Письмо Минфина России от 22.06.2016 N 03-04-05/36143) и другие ситуации.

Какую же информацию нужно указать в заявлении на вычет?

Заявление можно написать в произвольной форме, оно не имеет строго установленного образца. Структура данного заявления следующая:

  • адресата (кому адресовано заявление – бухгалтерия, работодатель);
  • ФИО заявителя
  • адрес, ИНН (по необходимости);
  • текст заявления (указываются конкретные обстоятельства заявителя);
  • список приложений к заявлению;
  • дата составления и подпись заявителя.

Приведем образец заявления на получение стандартных налоговых вычетов.

Представим образец заявления на предоставление вычета на ребенка при отказе второго родителя от их получения.

Приведем форму (бланк) заявления на получение стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида.

Ниже представлен образец заявления, если ребенок учится.

Еще отметим, что указанное выше заявление подается при возникновении у работника права на стандартные налоговые вычеты на детей. Новые работники, устроенные на работу чаще всего оформляют указанное заявление в момент трудоустройства.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет?

Иногда возникает вопрос о том, нужно ли данное заявление писать ежегодно. Ответ: Нет, в этом нет необходимости. При условии, если работник не утратил права на получение стандартного налогового вычета на детей, то работодатель продолжает его представлять и в последующих годах на основании старого заявления.

Если появятся новые основания для вычета (родятся новые дети), то тогда пишется другое заявление. Также новое заявление пишется, если работник пришел на новое место работы.

Образец заявления

Социальный налоговый вычет на ребенка работник может получить двумя способами:

  • у работодателя — до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по соответствующей утвержденной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ);
  • в ИФНС — заявление о подтверждении права на социальный вычет и подтверждающие документы вместе с необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи документов.( абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка работодатель дает сотруднику при условии, если последний принес уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет и оформленное надлежащим образом. Далее работнику бухгалтерской службы следует сверить в уведомлении данные, а именно ИНН, паспортные данные работника, ИНН, КПП и название организации, а также год вычета. Это необходимо для того, чтобы убедиться в отсутствии неточностей и ошибок. Если все верно – работник должен написать заявление на указанный вычет, если есть недочеты – работнику необходимо будет получить новое уведомление.

Приведем образец заявления на получение социального налогового вычета на ребенка.

Другие публикации:

  • Деньги под залог авто в самаре Деньги под залог авто в самаре паспорт гражданина РФ паспорт транспортного средства свидетельство о регистрации т/с Займ под залог ПТС — достойная альтернатива автоломбарду В жизни бывает, что очень нужны деньги. Это может быть срочная […]
  • Лишение прав на будущее Лишение прав для человека, не имеющего удостоверения Добрый день, уважаемый читатель. Сегодня будет рассмотрена довольно нестандартная ситуация, которая тем не менее иногда встречается на практике. Речь идет о том, что суд накладывает […]
  • Приказ минобрнауки 746 Приказ Министерства образования и науки РФ от 21 декабря 2009 г. N 746 "Об утверждении и введении в действие федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 222900 […]
  • Права инвестора жалоба Федеральный закон от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ"О защите прав и законных интересов инвесторов […]
  • П 23 правил осаго Положение Банка России от 19 сентября 2014 г. N 431-П "О правилах обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (с изменениями и дополнениями) Положение Банка России от 19 сентября 2014 г. N […]
  • Закон охранник полномочия Закон РФ от 11 марта 1992 г. N 2487-I "О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Закон РФ от 11 марта 1992 г. N 2487-I"О частной детективной и охранной деятельности в Российской […]
Образец заявления для предоставления налогового вычета на ребенка