Оглавление:

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья

Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимо соответствовать ряду требований. Все они прописаны в Налоговом Кодексе РФ. Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости от вида, может получить лишь налогоплательщик. Это значит, что вы должны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него 13% в бюджет государства. В статье «Налоговый вычет при покупке квартиры» мы подробно описали процедуру, порядок оформления документов и другие правила, которые необходимо знать для получения имущественного налогового вычета.

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могут претендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина РФ от 29 июня 2011 №03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры, дома или другого жилья.

Перенос имущественного вычета на предыдущие годы для пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после получения права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по Акту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственной регистрации права собственности. До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С 01.01.2012, после вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года, была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и для пенсионеров введены льготные условия. Теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года, включая год, когда образовался непереносимый остаток. Ниже расскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионер получить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай. Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и получите полную консультацию по вашему вопросу

Квартира куплена на пенсии

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили жилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/[email protected]

Пример:

В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019 году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платили НДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получите вычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и 2015 годы будут учтены в полном объеме.

Квартира куплена до выхода на пенсию

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г. вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса, повторная выплата или смещение на другие периоды законом не предусмотрены.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2017 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015 годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема. Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Квартира куплена в год выхода на пенсию

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего года. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.

Пример:

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом. Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:
за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы подаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 год получить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который платили налог. Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится.

Налоговый вычет работающему пенсионеру

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие в силу с 01.01.2014, отменили это условие. Теперь любым категориям пенсионеров – как имеющим дополнительный доход, так и тем, кто получает только пенсию – разрешено переносить налоговый вычет за жилье на предыдущие три года. Основание: п. 10 ст. 220 НК РФ, ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Пример:

В 2017 году вы вышли на пенсию, но продолжили работать. В 2018 году купили дом. В 2019 году вы имеете право подать документы на имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Если НДФЛ, выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вам налоговый вычет, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2020 году вы подадите декларацию за 2019 год, в 2021 – за 2020 и так далее, до полного исчерпания вычета.

Если вы работающий пенсионер, получите заполнение декларации 3-НДФЛ нашему специалисту. Мы аккуратно и грамотно оформим документ и отправим его в вашу налоговую инспекцию

Если у пенсионера есть дополнительные доходы

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионер может учесть любой налогооблагаемый доход. Основание: Письма Минфина РФ от 06 марта 2013 N 03-04-05/7-181, 21 декабря 2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС РФ от 06 апреля 2011 N КЕ-4-3/[email protected]

Что может быть таким доходом:

  • продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка и т.п.;
  • сдача квартиры в аренду;
  • сдача автомобиля в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • зарплата для работающего пенсионера.

Пример:

Вы пенсионер и сдаете в аренду квартиру. Доход за аренду вы официально декларируете и платите НДФЛ 13%. В 2018 году вы покупаете дом. С 2019 года вы вносите в декларацию 3-НДФЛ не только доход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом. В итоге до тех пор, пока вы полностью не исчерпаете налоговый вычет, вам не придется платить налог за сдачу квартиры.

Пример:

Вы пенсионер и в 2019 году решили продать квартиру, которую в 2017 году купили по договору купли-продажи. Так как квартира у вас в собственности менее пяти лет, вы должны заплатить 13% на полученный от продажи доход. Не забудьте учесть стандартный вычет в 1 млн. рублей, который снизит вашу налогооблагаемую базу. Предположим, что вы продаете квартиру за 2 млн. рублей. Тогда, применив вычет, вы должны будете заплатить налог не со всей суммы, а за минусом 1 млн. рублей стандартного вычета. Размер обязательного налога составит 130 тыс. рублей.
В том же 2019 году вы покупаете дом за 4 млн. рублей. Максимально допустимый размер имущественного вычета – 2 млн. рублей. Это значит, вы можете вернуть себе на счет 260 тысяч. Так как обе сделки прошли в одном году, можно сделать взаимозачет налога и вычета. От 260 тыс. рублей налогового возврата отнимаем 130 тыс. рублей налога, получаем 130 тыс. рублей причитающейся вам разницы. Таким образом, вы не только не платите налог за проданную квартиру, но и имеете право получить возврат налога в размере 130 тыс. рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы. Если доходов нет, остаток вычета не сгорает и может быть получен в будущем, когда такие доходы появятся.

Смотрите так же:  Работа юристом в петропавловске камчатском

У нас очень простая регистрация – напишите имя и телефон. И мы подробно расскажем, как получить налоговый вычет пенсионеру

Получение имущественного вычета за супруга-пенсионера

Если у пенсионера нет дохода, то налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилья может получить его работающий супруг (-а). Для этого вы должны быть официально женаты. Эту тему мы подробно раскрыли в статье «Как распределить имущественный вычет между супругами».

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2018 г.

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот, который охватывает различные сферы. Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры. В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.

Категории пенсионеров имеющих право на получение льгот при покупке квартиры

Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.

Обо всех налоговых льготах для пенсионеров — читайте в соответствующем разделе.

Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам

Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.

Но обратите внимание, что с 2015 г. работающие пенсионеры могут также как и неработающие обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет. Более подробно о данной налоговой льготе для пенсионеров рассмотрим в следующей главе. Обо всех льготах для работающих пенсионеров — читайте в соответствующей статье.

Остановимся поподробнее на возврате 13%. Налоговым законодательством регламентирует порядок получения физическими лицами имущественных налоговых вычетов. Что вам нужно делать, чтобы вернуть свои 13%, порядок действий:

  1. Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
  3. На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ

Важно знать, что при обращении за возвратом 13 % в сумму, потраченную на покупку квартиры включаются не только фактические затраты на приобретение, но также и затраты на отделочные работы внутри самой квартиры. При этом важно одно условие, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартиру вы принимаете с недоделками, то есть не «под ключ». Только при таком варианте возможно включение потраченных на отделочные работы средств в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.

Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам

Теперь разберемся с более сложной ситуацией, когда пенсионер выходит на пенсию и нигде официально не трудоустроен. Возврат 13% происходит из суммы уже уплаченных налогов, но пенсионер получает государственную пенсию, которая не облагается налогом. Ранее, до 2012 года включительно, законодательством было установлено, что тот, кто НДФЛ не платит, не имеет права на имущественный вычет при покупке квартиры. Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс. Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ. Но тут важен небольшой нюанс, получение вычета имеет несколько другую схему – обратную.

Схема представляет собой следующее: налоговая инспекция принимает во внимание налог на доход физических лиц, который уплачивал «будущий» пенсионер за последние три года до выхода на пенсию.

Разберем на примере. Допустим, пенсионером вы стали в конце 2016 года, а купили квартиру уже в 2017 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2018 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2016 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2015 года, а покупку жилья осуществили также в 2017 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.

Данная схема получения имущественного вычета неработающими пенсионерами подразумевает перенос неиспользованной льготы на более ранние периоды (но не более 3 лет), тем самым позволяя использовать ее (льготу) в полной мере. Самым важным фактором является наличие именно официального дохода, иначе воспользоваться правом льготы не получится.

Если же год выхода на пенсию и год покупки квартиры совпадают, то при определении периода, за который будет оформлен возврат 13% отсчет, начнется именно с этого года, а не с предыдущего.

При покупке недвижимости в 2018 году возвратить ранее уплаченный налог можно будет в 2019 году.

Порядок получения льготы в налоговом органе

Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога, а также законодательство одинаково для всех категорий граждан. Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ); собственноручно написанное заявление; справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц; документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности; а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).

Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных. Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено. Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены. Кроме того, наличными средства также не выдаются.

Если же в ходе проверки налоговая служба обнаружит какие-либо неточности, либо недостаток сведений, вас также известят и потребуют разъяснений и уточнений.

«Подводные камни» в процессе получения имущественного вычета

Пенсионерам важно не пренебрегать рядом особенностей в оформлении документов по налоговому вычету.

  1. Важно помнить, что неработающий пенсионер получает вычет за последние три года, предшествующие покупке жилья. А это значит, если вы купили квартиру в 2014 году, стали пенсионером в 2013 году, а обратились в налоговую лишь в 2015 году, то вы теряете целый год, который не будет учитываться. Вычет будет исчисляться за период с 2012 по 2014, но в 2014 году вы уже пенсионер и не платите налогов, следовательно, итоговая сумма вычета будет гораздо меньше.
  2. При покупке квартиры вскладчину, то есть когда вы являетесь дольщиком, например со своей дочерью или сыном, налоговый вычет вам также положен, но пропорциональный именно вашим расходам.
  3. Пенсионер, как и обычный гражданин, может получить налоговый вычет не только в налоговом органе, а также у своего работодателя, при условии официального трудоустройства. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Причем, если вы работаете по совместительству на нескольких работах (опять же, важный фактор – «официально»), то налоговая по своему усмотрению определит порядок работодателей, у которых вы будете получать льготу.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Могут ли неработающие пенсионеры получить налоговый вычет за продажу квартиры, ее покупку или лечение? А также, какие налоговые вычеты предусмотрены для работающих пенсионеров – ответы на эти и другие вопросы в сегодняшней статье.

В настоящее время наиболее часто заявляемыми физическими лицами налоговыми вычетами (далее НВ) являются:

  • Имущественные (как при приобретении, так и при реализации имущества);
  • Социальные (за лечение и лекарства, учебу, взносы на пенсию и ДМС, благотворительность);
  • Стандартные (на детей и для лиц, имеющих право на получение пособия, в соответствии с НК РФ).

По общему правилу получить вышеуказанные виды НВ (за исключением НВ за реализацию имущества) гражданин может только в случае получения дохода, с которого в госбюджет производится отчисление подоходного платежа по ставке 13%.

В связи с этим вернуть расходы по произведенным тратам не могут:

  • Предприниматели на особых режимах;
  • Безработные граждане.

Однако по определенным видам НВ безработным пенсионерам предоставляется право на перенос остатка льготы на предшествующие подаче документов на вычет, года.

Рассмотрим более подробно, по каким видам налоговых вычетов пенсионер может возместить произведенные траты, а по каким нет, какой порядок заявления льготы установлен для данной категории граждан, и какие бумаги нужно собрать для подтверждения права на льготу.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.

  • До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
  • С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.
Смотрите так же:  Наследство в случае смерти одного из супругов

Пример: Степанов В.Р. в 2014 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2015 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2016 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2015 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2014) года: 2013-2011гг.

Перенос остатка на будущие года (если за 3 перенесенных года остался недополученный остаток вычета) для неработающих пенсионеров не предусмотрен. Но в отношении пенсионеров, имеющих дополнительный доход, данного ограничения не установлено.

Также стоит отметить, что в случае если пенсионер обратится за переносом остатка позднее года, следующего за тем, когда он образовался, возместить траты за все указанные периоды не получится, об этом прямо говорит Минфин в ряде своих писем:

Пример: Пенсионер Степанов в 2012 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2011 год. Остаток вычета он может перенести на 2008, 2009, 2010г. Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2013 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2009 и 2010г.

Стоит особо отметить, что перенос остатка на предшествующие периоды возможен только в том случае, если в данные года пенсионером был получен доход и уплачен НДФЛ. Если доход отсутствовал, налоговый орган в переносе откажет.

Порядок получение НВ по приобретенному жилью пенсионером

Для возврата средств, истраченных пенсионером на покупку жилой недвижимости, ему необходимо будет:

  • Заполнить налоговые декларации за те периоды, по которым будет заявлен вычет и перенесен остаток по нему на предыдущие года;

То есть, если квартира куплена в 2017 году, то при подаче документов в 2018 году пенсионер должен приложить декларации за 4 года: 2016, 2015, 2014, 2013

  • Собрать полный пакет документов, подтверждающих право собственности на жилье и расходы на его покупку и отделку, в том числе платежные документы;

Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.

  • Сдать собранные бумаги в налоговый орган по месту прописки;
  • После истечения трех месяцев, отводимых на камеральную проверку и месяца на перевод средств, денежные средства поступят на счет заявителя, который он указал в заявлении на получение НВ

Если вам необходима помощь в подготовке и сдаче в налоговую инспекцию всех необходимых документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов это сделать за вас в кротчайшие сроки.

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Имущественный вычет при продаже имущества пенсионером

При продаже имущества, находившегося во владении собственника менее определенного законом срока, ее владелец должен уплатить в бюджет налог с полученной прибыли. При этом каких-либо льгот для пенсионеров законодательство в данном случае не устанавливает. Налог платить они обязаны на общих основаниях.

Напомним, что обязанность уплаты подоходного платежа с прибыли при реализации имущества возникает, если данное имущество находилось в собственности менее:

  • 3 лет, если оно было приобретено до 2016 года, либо получено по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;
  • 5 лет – во всех иных случаях.

Ставка налога составляет:

  • 13% для резидентов;
  • 30% для нерезидентов.

При исчислении налога, подлежащего уплате при реализации жилой недвижимости, пенсионер может воспользоваться имущественным вычетом в сумме 1 млн. руб., либо в размере расходов на покупку проданного жилья.

Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.

Для того чтобы уменьшить подоходный налог от продажи на сумму расходов при покупке жилья пенсионер должен иметь подтверждающие тому документы. Если они отсутствуют, уменьшить НДФЛ от продажи он сможет только на сумму НВ.

Пример: Селиверстов В.В., находясь на пенсии, продал дачный участок с домом за 3 241 000 руб., полученный им по наследству годом ранее от матери. В связи с этим документы, подтверждающие расходы по покупке, отсутствуют.

В данном случае Селиверстов может только воспользоваться НВ в один миллион рублей. С учетом данной льготы в бюджет он должен будет уплатить НДФЛ в размере 291 330 руб. (3 241 000 – 1 000 000 руб.).

Социальные вычеты для пенсионеров

Предоставление соцвычетов неработающим пенсионерам законодательством не предусмотрено. Поэтому, если в году, в котором были осуществлены траты на обучение, лечение, благотворительность, или взносы на накопительную часть пенсии, гражданин не получал доход, возместить данные расходы он не сможет. Связано это с тем, что перенос остатка по соцвычетам Налоговым кодексом РФ не предусмотрен.

Получить данный вид НВ сможет лишь пенсионер, получавший доход в том периоде, в котором им были произведены траты, подпадающие под соцвычет.

Стандартные вычеты для пенсионеров

Также, как и в случае с социальными, стандартные НВ не могут быть получены гражданами, не имеющими доходов. К работающим пенсионерам данные ограничения не применяются, социальные и стандартные НВ могут быть получены ими на общих основаниях.

Если у вас остались неразъясненные вопросы по поводу права работающих и неработающих пенсионеров на получение налоговых вычетов, то наш дежурный юрист онлайн готов на них ответить. Свой вопрос вы можете задать в форме ниже.

Льготы пенсионерам в 2019 году

Выйдя на заслуженный отдых, человек интересуется не только тем, какое пособие он будет получать, но и какие льготы положены пенсионерам. В 2019 году стартует реформа: с целью увеличения денежного пособия повышается пенсионный возраст. Меняются и льготы.

С изменением пенсионного возраста на время переходного периода государство гарантирует пожилым людям сохранение возрастного порога для ограничения по налогам в рамках старого законодательства. Женщины старше 55 и мужчины старше 60 лет имеют право на снижение или полную неуплату государственных взносов в некоторых сферах. При этом такие льготы носят федеральный характер.

Налог на имущество

Пенсионер имеет право полностью не платить налог, но для этого его недвижимость должна отвечать следующим критериям:

  • должна быть в собственности;
  • не должна использоваться для предпринимательской деятельности;
  • налоговые льготы положены только на один объект имущества.

При этом под льготу подпадает квартира, комната, жилой дом или хозпостройка площадью не более 50 кв. метров. Нюансы касаются и кадастровой оценки: если ее стоимость в реестре превышает 300 млн. рублей, то пенсионер льготу не получает. Согласно Закону РФ № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» право на отмену уплаты госпошлин имеют как неработающие, так и работающие пенсионеры, главное условие – получать пенсию. Если человек обратился в налоговую службу по прошествии некоторого времени после выхода на заслуженный отдых, то ему должны пересчитать сумму с учетом пропущенного периода.

Льгота на землю

Налоговые льготы в этой сфере не закреплены на государственном уровне, но руководство регионов само инициирует поддержку пожилых людей, упрощая им уплату взносов. За основу берется общефедеральная единица – земля площадью 600 кв. метров (6 соток). Если участок больше, то эту площадь вычитают, если меньше, то полностью освобождают от налога.

Пенсионеры по возрасту освобождаются от налогообложения на землю в размере до 100% в Ростовской; в Свердловской области размер такой же, но только для неработающих пенсионеров; в Ленинградской поддерживают одиноких пенсионеров по возрасту или инвалидов, пересматривая необлагаемый минимум.

Налог на транспорт

Эта сфера также является объектом внимания регионов, от государства можно рассчитывать на налоговое послабление (100%) лишь в трех случаях:

  • владение автомобилем мощностью до 100 Л.С., оборудованным для инвалидов и полученным через органы соцзащиты;
  • транспортное средство находится в розыске;
  • владение лодками (весельными или моторными) с двигателем до 5 Л.С.

Для других категорий транспортных средств и на их покупку в каждом регионе действуют свои налоговые ставки. В 2019 году правительство инициирует введение «экологического сбора», что может привести к уменьшению размера транспортных льгот для владельцев старых автомобилей.

Адресная помощь

Если доход пенсионера ниже прожиточного минимума, то человек имеет право раз в год обратиться в местные органы соцзащиты и подать просьбу о получении денежной помощи на приобретение каких-то вещей, необходимых в хозяйстве.

Руководство некоторых регионов поддерживает социально незащищенную категорию граждан путем выдачи продуктовых наборов, предметов личной гигиены или лекарств.

Если доход пенсионера ниже прожиточного минимума, то предусмотрена денежная доплата:

  • из федерального бюджета в случае, если региональный ПМ ниже общефедерального;
  • из регионального, если ПМ выше порога, установленного государством.

Коммунальные платежи

В Жилищном кодексе РФ прописано, что если сумма на оплату коммунальных услуг превышает 22% получаемого дохода, то оформляется субсидия на оплату ЖКХ. При этом пенсионер должен быть собственником жилья или проживать в квартире по договору соцнайма, а также государственных и муниципальных квартирах. Субсидия будет назначена, если нет долга, в противном случае придется подписать договор с поставщиками услуг на реструктуризацию задолженности. Льготные доплаты устанавливаются на полгода, после чего процедура оформления повторяется.

Медицинское обслуживание

Пенсионеры-инвалиды, а также участники ВОВ и блокадники имеют право на бесплатное лечение в санаториях. Остальным категориям бесплатные путевки положены при условии действия соответствующей программы в регионе проживания. При этом неработающие пенсионеры, проживающие в северных регионах, получают и бесплатный проезд к месту отдыха.

Льготы работающим пенсионерам

Если человек, получая страховую пенсию, продолжает работать, то он может дополнительно брать отпуск за свой счет на период до 14 дней. Если человек имеет статус участника ВОВ, то отпуск увеличивается до 35 дней, а если это работающий пенсионер-инвалид – до 60. При увольнении отменяется двухнедельная отработка. Эта категория граждан имеет также право на бесплатное повышение квалификации по специальности.

Смотрите так же:  Льготы ветерана труда по липецкой области

Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть средств, которые затрачиваются на жизненно важные покупки. Законодательство распространяет это правило и на пенсионеров. Им возмещают определенное количество средств за лечение или обучение. Вычет делится на имущественный и социальный.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Настоящее законодательство определяет, что физические лица, которые выплачивали налоговые отчисления в бюджет в размере 13% от заработка. Поэтому получение налогового вычета для пенсионеров невозможно в том случае, если желающий является предпринимателем или безработным.

Но если безработным гражданином является пенсионер, который согласно законодательству не обязан работать, то он получает возможность возмещения средств за определенные траты. Для этого потребуется собрать необходимые бумаги, которые подтвердят право на использование льготы.

Законодательство

Законодательство Российской Федерации определяет следующие акты, регулирующие вопрос о налоговом вычете для пенсионеров:

  • принцип налогообложения пенсионеров прописан в пункте 1 статье 3 НК РФ;
  • пункт 10 статьи 220 НК РФ, согласно чему пенсионер имеет право на перенос налоговых периодов, но при определенных условиях;
  • иные пункты статьи №220 НК РФ, которые позволяют определять размер выплат, сроки начислений, траты, которые могут быть покрыты таким способом и так далее.

Налоговый вычет для пенсионеров

Каждый пенсионер, являющийся подходящим кандидатом на получение имущественного вычета, имеет право на предоставление льготы в следующих случаях.

При покупке квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры будет равен 13% от общей суммы затрат. Но законодательство определяет максимальные суммы, доступные для получения, которая здесь ограничивается 260 000 рублями.

Процедура может проводиться несколько раз, пока весь лимит не будет израсходован. Большую сумму начисляют для тех категорий, кто взял недвижимость в ипотеку.

Компенсация за лечение – популярная форма налогового вычета, который относится к социальному типу. Такой способ позволяет оплачивать затраты на лечение. Программа ОМС не позволяет получить часть потраченных средств обратно.

В лечение, за которое может быть начислена льгота, входит:

  • приобретение медикаментов и лекарственных средств;
  • получение услуг;
  • по программе ОМС, которая определяет расходы только в отношении услуг.

Из-за высокой стоимости некоторых процедур, введен лимит в 15 600 рублей, больше этой суммы нельзя получить вычета на медицину. Также законодательными актами определены список, куда входят только дорогостоящие операции, которые не покрываются данным правилом.

Получение налогового вычета за обучение для пенсионеров достаточно затруднительно. Связано это с редкой практикой и с некоторыми особенностями законодательства.

Чаще можно встретить ситуацию, когда опекуном ребенка является пенсионер, который может получить налоговый вычет до исполнения 23 лет внуку. При этом важным условием должно быть отсутствие официального заработка у студента.

Кроме оплаты будущего процесса обучения, есть возможность возмещения средств за последние три года обучения. Получить можно 13% от этой суммы, но она не должна превышать 50 000 рублей.

Именно такой способ является самым простым, так как заявитель имеет право составить сразу три декларации – по одной на отчетный период. В противном случае заявителю потребуется обращаться в органы три года подряд для подачи декларации.

Работающий пенсионер имеет возможность получить возврат за четыре года. При этом правило действует не только в отношении человека, который заполучил жилплощадь до того как стал пенсионером, но и в год становления гражданином этой категории.

Образовывается остаток с момента выхода на пенсию. Заполнять потребуется декларацию.

Пример: Гражданин А.А. Петров приобрел квартиру в 2019 году, а вышел на пенсию в 2017 году. То есть, он имеет право получить вычет за 17, 16 и 15 годы при условии, что в этот период он выплачивал налоги. Для этого потребуется составить соответствующую декларацию. Если же в какой-то из этих готов не было выплачено НДФЛ, то период пропускается и можно перенести остаток на другой период.

Пример: Гражданин У.Ф. Попов приобрел квартиру в 2017 году, будучи уже на пенсии, но он до сих пор работает и получает доход. Это позволяет гражданину получить вычет за любой период, в том числе и нынешний, так как он до сих пор выплачивает налоги государству.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Смотрите тут.

Если покупатель приобрел квартиру после выхода на пенсию, то он имеет право на подачу трех деклараций. Каждая из них будет способствовать переносу остатка на год покупки жилья.

Пример: Гражданин Д.Д. Круглов вышел на пенсию в 2012 году, после чего не получал никакого дохода кроме социальных начислений. Из-за этого льгота может распространяться только на те года, когда выплачивались налоги, то есть, 2012, 2011 и 2010 года.

Находящихся в браке

Если пенсионер не имеет возможности получения вычета, то получить деньги может супруг или супруга, что потребуется подтвердить документально. Но для этого вторая «половинка» должна также являться пенсионером. Остаток так же переносится на три года назад.

Пример: Гражданин И.И. Иванов приобрел квартиру в 2016 году. За счет выхода на пенсию в 2010 году он может перенести на любой год с 2010 по 2016, но из-за отсутствия уплаты НДФЛ, он не получает деньги. Зато, если супруга Ж.А. Иванова выплачивает за эти года налоги, то она имеет полное право на получение льготы.

Кстати, заработком является не только фиксированная заработная плана, но и любой иной доход, с которого гражданин выплачивал налоги в государственную казну. Получить деньги можно за аренду квартиры и другие процедуры, приносящие доход.

Для получения налогового вычета гражданин должен обратиться в определенные структуры и подготовить нужные документы. Все это должно сопрягаться с правильно составленными декларациями и заявлениями.

Куда обращаться?

Налоговый вычет можно получить в нескольких местах:

  1. У работодателя, если таковой имеется (в таком случае гражданин будет получать полную зарплату без вычета НДФЛ).
  2. Через МФЦ.

Можно самостоятельно отправиться в налоговые органы, которые отличаются в зависимости от формы регистрации:

  • Постоянная регистрация – территориальная инспекция.
  • Временная регистрация – в ИФНС.
  • ФНС не имеет никаких данных о гражданине, тогда потребуется составить заявление.
  • Смена адреса проживания повлияет на точку обращения гражданина.
  • Если же по исключительной ситуации гражданин не имеет никакой регистрации, то он может обратиться в налоговую службу того района, где он проживает.

Необходимые документы

Пакет необходимых документов:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление о прошении начисления вычета;
  • квитанция, подтверждающая факт перечисления средств на счет продавца;
  • основание для трат (заключение врача, договор купли-продажи и так далее);
  • подтверждение наличия права собственности;
  • свидетельство, подтверждающее статус человека, как пенсионера РФ;
  • справка 2-НДФЛ.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Подача декларации

Декларация может быть заполнена печатным способом или от руки. Но лучше всего выбрать первый вариант, так как он позволит избавиться от потенциальных ошибок и недочетов. Правительство подготовило специальную программу, которая является актуальным помощником в решении

К каждому заявлению прикладывается одна декларация. Но это требуется только в том случае, если дела не имеют соединительных мыслей. Во всем остальном подача и составление декларации трудностей создать не может.

Способы выплаты средств

Способы выплаты средств зависят от причины, по которой средства перечисляются в виде льготы. Если через работодателя – ежемесячно, если при оплате ипотеки – ежемесячно и так далее.

Какой размер налогового вычета? Информация здесь.

Можно ли получить налоговый вычет за приобретение земельного участка? Подробности в этой статье.

Передача документации разрешена после факта покупки через один год:

  • Начало срока – первый календарный день, либо первый день периода (Нового года).
  • Декларация по доходам должна быть передана до 30 апреля.
  • Если декларация подается только для получения налога, то ограничений по времени не присутствует.

На видео о возврате налога пенсионерам

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Другие публикации:

  • Приказ 315 минздрава рф Приказ Министерства здравоохранения РФ от 15 ноября 2012 г. N 919н "Об утверждении Порядка оказания медицинской помощи взрослому населению по профилю "анестезиология и реаниматология" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства […]
  • Приказ минздрава россии от 15112012 924н Порядок оказания медицинской помощи по профилю "дерматовенерология" (утв. приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 15 ноября 2012 г. № 924н) Приказ, Министерство здравоохранения Российской Федерации , 15 мая 2013, № […]
  • Приказ мвд 568 от 07072019 Приказ МВД РФ от 15 июля 2005 г. N 568 "О порядке проведения органами внутренних дел Российской Федерации периодических проверок частных охранников и работников юридических лиц с особыми уставными задачами на пригодность к действиям в […]
  • Приказ мчс о доске почета Приказ МЧС России от 21 ноября 2013 г. N 749 "О внесении изменений в приложения к приказам МЧС России от 10 августа 2006 г. N 458 и от 6 июля 2011 г. N 344" Приказ МЧС России от 21 ноября 2013 г. N 749"О внесении изменений в приложения к […]
  • Приказ 1368н Приказ Министерства здравоохранения РФ от 24 декабря 2012 г. N 1368н "Об утверждении стандарта специализированной медицинской помощи детям при менингококковой инфекции средней степени тяжести" Приказ Министерства здравоохранения РФ от 24 […]
  • Приказ минобрнауки 2019 г 1014 Приказ Министерства образования и науки РФ от 30 августа 2013 г. N 1014 "Об утверждении Порядка организации и осуществления образовательной деятельности по основным общеобразовательным программам - образовательным программам дошкольного […]
Получают ли пенсионеры налоговый вычет 2019