Оглавление:

Фиктивное и преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

В некоторых случаях ликвидации юридического лица или ИП предшествует процедура банкротства, под которой подразумевается полная утрата способности организации выплачивать долги по кредитам, предоставленным им товарам и зарплатам работникам. В такой ситуации обычно после полной проверки всех бухгалтерских и юридических документов суд признает предприятие несостоятельным, но лишь тогда, когда будут тщательно исследованы все факты и исключено фиктивное или преднамеренное банкротство.

Также обратиться в суд для признания себя банкротом может любой гражданин, имеющий долги по кредитам и не способный их выплачивать в течение последних 12 месяцев. В этих целях иногда инициаторами разбирательств выступают даже сами банки, но для граждан данная процедура имеет ряд минусов:

  • Трудности с повторным взятием кредитов;
  • Если есть имущество в собственности, по решению суда оно может быть реализовано в пользу кредитора;
  • Есть смысл признания несостоятельности только в том случае, когда сумма долга достаточно велика, ведь в любом случае придется потратить немало денег на адвоката.

Для предприятий наиболее характерно преднамеренное банкротство, наступившее в результате хищения денег из бюджета, в то время как противоправные действия обычных граждан чаще всего квалифицируются как фиктивная несостоятельность: например, предоставляются документы об отсутствии работы и дохода, в то время как человек все же получает зарплату, но неофициально.

Виды банкротства: законодательство и определение понятий

Под фиктивным банкротством следует понимать ложное публичное заявление о несостоятельности, сделанное руководителем компании, при этом для квалификации по ст. 197 УК РФ такое деяние должно причинить крупный ущерб.

Преднамеренное банкротство по ст. 196 УК РФ трактуется как неблагоприятное экономическое состояние предприятия, которому способствовали незаконные действия или бездействие руководящего состава, в результате чего кредиторам был причинен большой ущерб.

Уголовная ответственность за оба правонарушения наступает не всегда: если проступок не причинил крупного ущерба и не содержит уголовно наказуемых деяний, за него предусмотрено административное наказание по ст. 14.12 КоАП РФ. В ней ложное и умышленное банкротство объединены, а в санкциях используются только штрафы или дисквалификация на определенный срок.

Таким образом, при преднамеренном банкротстве речь чаще всего идет об умышленном хищении имущества и денег организации, что приводит к ее разорению и неспособности выплачивать долги по зарплатам сотрудникам или долгам кредиторам, в то время как фиктивная несостоятельность подразумевает обычно нормальное экономическое состояние предприятия, не афишируемое в документации.

Как видно из указанной выше информации, умышленное и ложное банкротство отличаются между собой не только способами доведения организации до состояния неплатежеспособности, но и признаками, однако они иногда могут и объединять их:

  • Искажается реальное финансовое состояние предприятия путем фальсификации бухгалтерских документов, указания неверной информации в них;
  • Нарушаются правила конкурсного производства, мирового договора или внешнего управления. Наиболее часто это происходит уже после обращения в Арбитражный суд и начала процедуры банкротства, во время наблюдения за организацией;
  • Обращение в Арбитражный суд для признания несостоятельности совершается слишком поздно;
  • Руководство умышленно скрывает активы или имущество организации, в счет которого могло бы быть произведено хотя бы частичное погашение долга.

Преднамеренная неплатежеспособность: характерные черты, примеры

В данном случае перед объявлением себя банкротом учредители или директоры юридического лица сознательно совершают ряд действий:

  • Заключают невыгодные для предприятия сделки, берут на себя обязательства по выплате долгов третьих лиц, используют активы не по целевому назначению, что в конечном итоге приводит к неплатежеспособности компании;
  • Способствуют созданию неблагоприятных для организации ситуаций, бездействуя при этом или совершая нелогичные поступки.

Как все обычно происходит:

  1. На предприятии складывается неблагоприятная финансовая ситуация, которую все же можно разрешить несколькими способами, но руководители игнорируют их и не принимают меры, затем подают заявление на признание юридического лица несостоятельным;
  2. В ходе проверки обнаруживается причинно-следственная связь, где причина – бездействие руководителей, а следствие – неплатежеспособность, что свидетельствует о преднамеренном причинении ущерба.
  3. Выясняется размер ущерба, нанесенного действиями или бездействием руководства.

Во время процесса по признанию организации банкротом организуется аудиторская проверка, с помощью которой можно выявить все задолженности, принадлежащее компании имущество и поступления денежных средств в то время, когда руководство объявило об официальном приостановлении выплат.

Наиболее пристальное внимание в ходе проверки уделяется имуществу предприятия: рассматриваются все совершенные сделки за последние 2 года, и если они были произведены по заниженной стоимости относительно рынка, это может вызвать подозрение.

Какие документы проверяет Арбитражный суд:

  • Бухгалтерские отчеты;
  • Сведения по кредитам и дебитам;
  • Налоговую документацию;
  • Заключение аудиторской проверки и ревизионной комиссии;
  • Судебные материалы.

Примеры намеренного банкротства:

Пример 1. Компания А заключает договор с компанией Б о поставке оборудования по завышенным ценам. Согласно контракту, в случае неуплаты компанию А ожидают большие штрафы и пени, однако она сознательно не выплачивает долг длительное время. Позднее ее руководство обращается в банк и берет кредит под большие проценты и с залогом активов. Создается большая задолженность, и финансовое учреждение как залогодержатель получает свои привилегии, и при желании заполучить предприятие создается ситуация неплатежеспособности.

Пример 2. ООО «Плюс» оформляет договоры на поставку товаров с дружественными компаниями. Позднее продукция реализуется по заниженным ценам, вследствие чего у предприятия возникают долги по зарплатам, и руководство обращается в Арбитражный суд для процедуры банкротства. В ходе проверки выясняется, что неблагоприятное экономическое состояние компании возникло в результате сознательных действий руководства.

Признаки фиктивной неплатежеспособности

В судебной практике уголовные дела по фиктивному банкротству встречаются довольно редко, но все же посредством исследований можно выявить несколько характерных признаков:

  • По решению руководителей или начальников отделов приобретаются товары по завышенной стоимости;
  • Будущие доходы учитываются как текущие расходы;
  • У компании якобы отсутствуют доходы, или они относятся к будущей прибыли;
  • В бухгалтерских документах присутствует информация о несуществующих долгах;
  • При проверке обнаруживаются материалы, отсутствующие в отчетностях;
  • Денежные средства переводятся на счета подставных фирм;
  • Расчет с клиентами происходит через принадлежащие третьим лицам банковские счета.

Основной целью фиктивной несостоятельности является вывод принадлежащих предприятию денег для обогащения отдельных лиц (чаще всего руководителей), или же освобождение от долговых обязательств перед ПФР, УФНС или сотрудниками организации.

До проведения проверки действия руководителей в таких случаях сводятся к изображению неплатежеспособности, когда фактически у компании есть денежные средства, при этом они либо не отображаются в документах, но хранятся на счету организации, либо находятся на подставных счетах и не фигурируют в финансовых отчетах.

Пример фиктивной несостоятельности:

Компания А продает товары по нормальной стоимости, однако в документации отражаются заниженные цены. Образуются долги по зарплатам и кредитам, а фактически имеющиеся денежные средства переводятся на оффшорные счета. Когда предприятие достигает состояния банкрота, руководство обращается в Арбитражный суд, т.к. при благоприятном исходе это позволит снизить финансовую нагрузку по долгам или вовсе избежать ее.

Ответственность

Вид ответственности зависит от суммы ущерба, причиненного действиями или бездействием руководящего состава организации. По ст. 14.12 КоАП РФ они могут быть наказаны лишь в том случае, если их поступками был причинен небольшой вред:

  • За фиктивную несостоятельность предусмотрен штраф до 3000 руб. для граждан, до 10 000 руб. – для должностных лиц, либо дисквалификация до 3 лет.
  • За умышленное банкротство для граждан полагается аналогичное наказание.
Смотрите так же:  Как оформить пенсию по выслуге лет педагогу

Уголовная ответственность наступает лишь в том случае, если деяние влечет причинение ущерба в крупном размере:

  • ст. 196 УК РФ за преднамеренное банкротство предусматривает штраф до 500 000 руб., принудительные работы на срок до 5 лет, либо лишение свободы до 6 лет совокупно со штрафом до 200 000 руб.;
  • По ст. 197 УК РФ за ложную несостоятельность граждане или руководители предприятий могут быть наказаны штрафом до 300 000 руб., принудительными работами до 5 лет, лишением свободы до 6 лет совместно со штрафом до 80 000 руб.

Чтобы избежать ответственности за намеренное банкротство, предприятиям достаточно рассчитаться со всеми долгами перед работниками и государственными организациями, но в последнем случае за просрочку платежей в ПФР и УФНС будут начислены пени.

Преднамеренное банкротство

Для приведения предприятия к фиктивному и преднамеренному банкротству его руководство может совершать противоправные действия, за которые по ст. 196 и 197 УК РФ предусматривается уголовная ответственность.

Фиктивное и преднамеренное банкротство не имеют существенных отличий между собой, о чём свидетельствует схожесть составов преступлений в обоих случаях. Поэтому при назначении наказания должны учитываться не только умышленный характер поступков виновного лица, но и обстоятельства, имеющие отношение к совершению противоправных действий.

По каким признакам можно определить преднамеренное банкротство

При совершении инициаторами несостоятельности противоправных действий кредиторы могут лишиться денежных вкладов, поэтому им необходимо внимательно следить за происходящим и быстро реагировать.

Наступление умышленного банкротства можно определить по следующим признакам:

  • удовлетворение всех денежных требований кредиторов в день подачи соответствующего заявления в арбитражный суд и задержка возмещения выплат руководством организации, имеющей задолженность. Это свидетельствует о том, что инициаторы преднамеренного банкротства заинтересованы в сокрытии всех финансовых активов предприятия;
  • передача имущества, принадлежащего должнику, третьим лицам;
  • заключение руководством договоров, которые невыгодны для предприятия, и принятие решений, отрицательно сказывающихся на его деятельности;
  • искажение, подделка, уничтожение документов с целью сокрытия финансового состояния организации в случае проверки в будущем;
  • активное заключение новых соглашений (особенно перед рассмотрением дела в арбитражном суде о признанием предприятия неплатежеспособным). Такие действия инициаторами умышленной несостоятельности предпринимаются для выведения большего количества денежных средств в офшорные зоны до начала разбирательства в суде.

Выявление преднамеренного банкротства

Основные признаки несостоятельности выявляются в процессе инвентаризации и анализа финансового состояния юридического лица органами, наделёнными соответствующими полномочиями. Одним из главных признаков преднамеренного банкротства является дебиторская задолженность, наличие которой обязательно учитывается арбитражным управляющим в ходе проверки предприятия. Такая проверка включает в себя следующие этапы:

  • инвентаризация всех активов и имущества, принадлежащих компании;
  • анализ финансового состояния и платёжеспособности предприятия-должника;
  • проверка законности сделок, совершённых компанией, и других видов ее деятельности, в результате которых она стала неплатежеспособной. Анализ законности сделок может охватывать весь период работы компании.

В процессе экспертизы умышленного банкротства предприятия исследуют следующие документы:

  • учредительные;
  • бухгалтерскую отчётность;
  • данные кредиторов и дебиторов;
  • налоговую документацию;
  • отчёты комиссий о результатах ревизий;
  • материалы дел, рассматривавшихся в судах;
  • аудиторские заключения.

Основной причиной фиктивного или преднамеренного банкротства могут быть сделки, заключенные незаконно или не соответствующие условиям, существующим на современном рынке. Это может быть купля-продажа имущества предприятия-должника и другие сделки, которые совершались на невыгодных для него условиях. В некоторых случаях причиной фиктивного и сознательного разорения предприятия, осуществлявшего коммерческую деятельность, становится бездействие руководства, не выполняющее возложенные на него обязанности.

Последствия преднамеренного банкротства

При выявлении умышленной несостоятельности виновное лицо в обязательном порядке привлекается к уголовной ответственности.

Избежать наказания инициаторы преднамеренного банкротства могут, погасив долги до рассмотрения дела в суде. Но на практике обвинения в совершении такого преступления часто предъявляют лицам (бухгалтерам, заместителям, представителям), которые не причастны к совершению данного преступления.

После выявления преднамеренного банкротства предприятия судебными криминалистами, экспертами и специалистами, занимающимися экономикой, исследуются следующие документы:

  • бухгалтерская отчётность;
  • заключенные договора;
  • решения, принятые руководством предприятия.

При установлении факта заключения соглашения на незаконных или невыгодных для предприятия условиях такая сделка признаётся недействительной. Следователями и прокурорами также ведётся поиск других каналов незаконного перечисления денежных средств для возврата их должнику.

В результате преднамеренного банкротства наступают следующие гражданско-правовые последствия:

  • не начисляются пеня и неустойки;
  • возникает необходимость в удовлетворении требований, предъявляемых кредиторами;
  • устанавливается запрет на заключение соглашений об отчуждении имущества;
  • привлекается арбитражный управляющий.

Инициаторы фиктивного банкротства наносят значительный ущерб государству и кредиторам. Поэтому для надежного хранения денежных средств необходимо пользоваться услугами учреждений, у которых высокие показатели стабильности. Передав на хранение финансовые активы, ценные бумаги и другое имущество, кредиторам нужно регулярно проверять деятельность принявших их субъектов.

По вопросам фиктивного и преднамеренного банкротства можно проконсультироваться у наших юристов. Благодаря оказанию услуг квалифицированными специалистами можно исключить риски, связанные с привлечением к уголовной ответственности, незаконным предъявлением обвинения, а также возвратить денежные средства в результате признания совершённых сделок ничтожными.

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Фиктивное и преднамеренное банкротство .

Законодательство о банкротстве можно понимать широко. Если подойти именно таким образом, то нормы, определяющие признаки, условия, процедуру и объем ответственности за фиктивное или преднамеренное банкротство пополнится не только нормами гражданского, административного права, но и уголовного права.

1. Преднамеренное банкротство.

Согласно ст. 196 УК РФ Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Таким образом, необходим умысел и крупный ущерб (благодаря примечанию к ст.169 УК РФ это превышение суммы в 1,5 млн рублей).

Преднамеренное банкротство

Что делать, если бизнес себя исчерпал? Есть два легальных пути прекращения предпринимательской деятельности – ликвидация юридического лица или процедура банкротства. Ликвидировать юрлицо непросто – контролирующие органы не дадут разрешения, пока не будет погашен долг перед бюджетом. Для проведения процедуры банкротства нужно достичь долга не менее 100 тысяч рублей, не погашаемого три и более месяцев. Бизнесмены решают долг довести до нужной цифры, а возможность его погашения исключить. Подобные действия – это преднамеренное банкротство. В РФ это считается преступлением.

Признаки преднамеренного банкротства

Чтобы получить возможность защиты кредиторов нужно знать признаки преднамеренного банкротства. Выявляет их арбитражный управляющий. Основной признак – это резкое ухудшение двух и более финансовых показателей в отчете о прибыли и убытках. Оно может быть обусловлено и объективными причинами. Их нужно отличать от действий руководства компании, которые заведомо направлены на доведение до банкротства:

  • когда расчеты с покупателями ведутся через счета лиц, не имеющих отношение к компании;
  • средства выводятся в ценные бумаги, заведомо неликвидные;
  • деньги направляются в фирмы-однодневки или «свои» компании;
  • предоставляются беспроцентные займы «своим» фирмам;
  • продукцию продают по нереально низким ценам в «левые» фирмы, где прибыль копится.

Преднамеренное банкротство в УК РФ

Статья, согласно которой наступает уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, – 196 УК РФ с редакцией от 1.05 2016 года говорит следующее: совершенные руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем действия (бездействия), которые повлекли за собой невозможность уплаты обязательных платежей, а также долгов кредиторам и это повлекло за собой крупный ущерб до полутора миллионов рублей, влекут за собой наказание. Владелец компании или ее руководитель наказывается штрафом от 200 тысяч до 500 тысяч рублей, либо принудительными работами до 5 лет, либо лишением свободы до 6 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей.

Выявление преднамеренного банкротства

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

Преднамеренное банкротство предприятия

В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб. – наступает уголовная ответственность. Если ущерб от банкротства менее этой суммы – административная. Руководители, лица, контролирующие компанию, которая объявила себя банкротом, директор или учредитель могут привлекаться к субсидиарной ответственности, в рамках которой с них взыскивают определенные суммы.

Смотрите так же:  Договор о неразглашении информации с работником

Анализ преднамеренного банкротства

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев. Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации. Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

Последствия преднамеренного банкротства

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству. Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству. Если неплатежеспособность субъекта предпринимательства наступила в результате преднамеренного банкротства – последствия неприятны, как для кредиторов, так и для предпринимателей.

Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

Очень важно при выявлении фиктивного банкротства проверить документы о хозяйственной деятельности не только за 2 года до наступления банкротства, но и в ходе самих процедур. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство имеют следующий алгоритм. Вначале анализируется платежеспособность должника, согласно Постановлению №367 Правительства РФ, с помощью анализа динамики показателей экономической деятельности. Затем, если первый этап показал подозрительно ухудшившиеся значения коэффициентов, ведется анализ действий менеджеров высшего звена, которые привели к этому ухудшению.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Как фиктивное, так и преднамеренное банкротства – это действия, нарушающие уголовный кодекс, а, следовательно, наказуемые. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что при фиктивном банкротстве в госорганы поступает заведомо ложное заявление об этом. При преднамеренном банкротстве руководство и менеджмент предпринимают решения, из-за которых деятельность компании становится невыгодной. Финансовые обязательства при этом и перед кредиторами, и перед государством не выполняются. Тот и другой вид банкротства – это введение кредиторов и государства в заблуждение и невыплата долгов и налогов. Такие действия требуют правового вмешательства.

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность.

Ликвидация юридического лица по причине банкротства встречается повсеместно. Однако не все, кто объявляет себя банкротом, в действительности им является.
Расскажем в статье, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что грозит лицу, совершившему эту преступление.

○ Видео.

○ Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство?

Как правило, предприниматели применяют схему фиктивного или преднамеренного банкротства с целью ухода от долговых обязательств и получения дополнительной прибыли руководителем компании. Некоторые бизнесмены ошибочно предполагают, что в дальнейшем смогут начать все с белого листа.

Если будет доказана фиктивность или преднамеренность банкротства, предприниматель будет привлечен к административной или уголовной ответственности. Все будет зависеть от тяжести преступления.

○ Понятие фиктивного банкротства.

Фиктивным банкротством является заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Оно выражается в обращении в арбитраж для признания предприятия банкротом, а также в невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Руководитель фирмы в этом случае намеренно вводит кредиторов и других заинтересованных лиц в заблуждение. Это приводит к материальным потерям.

Ст. 197 УК РФ:
Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

○ Определение преднамеренного банкротства.

Преднамеренное банкротство – это намеренное создание или увеличение неплатежеспособности фирмы. К такому состоянию компанию приводят целенаправленные действия собственника, направленные на удовлетворение личных интересов.

Это преступление может выражаться в виде причинения преднамеренного ущерба фирме посредством заключения экономически невыгодных сделок, выплаты долгов третьих лиц, некомпетентного ведения бизнеса. Все это в конечном итоге приводит к невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Ст. 196 УК РФ:
Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

○ Законодательное регулирование.

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

○ Ответственность.

То, какая будет ответственность, зависит от степени тяжести преступления. Если оно было совершено в крупном размере, то есть общая сумма ущерба составила два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей и более, преступление попадает под действие УК РФ.

Когда сумма ущерба значительно меньше, наступает административная ответственность в соответствии с положениями, предусмотренными в КоАП РФ.

✔ Административная.

При фиктивном или преднамеренном банкротстве нарушителю грозит:

  • Наложение штрафа до трех тысяч рублей для граждан.
  • Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.
  • Дисквалификация должностного лица на срок до трех лет.

Эти меры предусмотрены в ст. 14.12 КоАП РФ.

✔ Уголовная ответственность.

За фиктивное банкротство предусмотрены следующие виды наказания:

  • Штраф до 300 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до трех лет и штрафом в размере 80 000 рублей (или без него).

Ст. 197 УК РФ:
Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

За преднамеренное банкротство меры пресечения следующие:

  • Штраф до 500 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до шести лет и штрафом в размере до 200 000 рублей.

Ст. 196 УК РФ:
Преднамеренное банкротство наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

○ Признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства в следующем:

  1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
  2. Выведение активов.
  3. Продажа дорогостоящего имущества.
  4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
  5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
  6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

При фиктивном банкротстве у должника есть денежные средства для удовлетворения требований кредиторов, но они хранятся на различных банковских счетах и скрываются.

✔ Заключение сделок, не отвечающих правилам рынка.

При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

К таким сделкам можно отнести, к примеру, продажу имущества за низкую стоимость. Часто это делается посредством использования фирмы-однодневки для вывода наличных денежных средств с счетов.

✔ Сокрытие документации.

Любое сокрытие, фальсификация или уничтожение экономически важных бумаг входит в число неправомерных действий при банкротстве. Подобное нарушение, совершенное в крупном размере, грозит привлечением к уголовной ответственности.

Смотрите так же:  Можно ли лишить мужа родительских прав если он сидит

Пункт 1 ст. 195 УК РФ:
Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

✔ Несоответствие налоговой и финансовой отчетности.

При проведении экспертизы в случае подозрения на фиктивное или преднамеренное банкротство в обязательном порядке будет проверена отчетная документация.

Если будут выявлены какие-либо несоответствия, специалисты проводят дополнительную проверку. При наличии всех признаков фальсификации возможно привлечение должностных лиц к административной или уголовной ответственности.

✔ Резкий вывод активов.

Подобные операции проводятся через подотчетные счета фирмы и скрыть их весьма сложно. Как правило, такой способ используется при фиктивном банкротстве. Должностное лицо выводит средства на другие счета с использованием подставных организаций и объявляет себя банкротом перед кредиторами, хотя в действительности таковым не является.

✔ Банкротство было признано фиктивным, однако таковым не являлось. Главбух ошибся в документах для налоговой. Можно ли это доказать?

В этом случае потребуется подавать в Арбитражный суд заявление о пересмотре дела в связи с выявленными обстоятельствами. После предоставления всех доказательств отсутствия фиктивности суд пересмотрит свое решение.

✔ Банкротство было признано преднамеренным, кто понесет уголовную ответственность, если учредители ООО были не в курсе нарушений? Главный бухгалтер или директор?

Директор. Именно он уполномочен принимать управленческие решения относительно ведения предпринимательской деятельности.

Арбитражный управляющий Андрей Галкин расскажет во всех нюансах о последствии банкротства физических лиц.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Преднамеренное банкротство — признаки и последствия фиктивного банкротства

Финансовая несостоятельность физического или юридического лица само по себе не наказуема. Однако если деяние было совершено преднамеренно или фиктивно, возможны негативные последствия вплоть до лишения свободы согласно ст 196 УК РФ.

Преднамеренное доведение предприятия до финансовой несостоятельности с целью выведения всех ценных активов предприятия с дальнейшим их использованием. В этом случае на оплату кредиторской задолженности остаются только наименее ценные активы.

В отличие от ст 196 УК РФ, фиктивная финансовая несостоятельность, это публичное объявление заведомо ложного характера и подача соответствующего заявления в Арбитражный суд. Оно сопровождается подделкой документов, учредительных, отчетных и данных налоговых деклараций и попадает под действие ст 197 УК РФ.

Признаки преднамеренного банкротства

Уголовно-правовая характеристика умышленного доведения предприятия до финансовой несостоятельности предусматривает следующие признаки:

  • Заключение заведомо невыгодных сделок;
  • Сделки по отчуждению активов, их безвозмездной передаче;
  • Действия (бездействие) руководящего состава и учредителей организации;
  • Приобретение неликвидного имущества, в том числе на кредитные средства.

Это далеко не полный перечень деяний, которые являются признаками состава преступления. Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства во многом схожи.

Ознакомиться с принципами самого закона о банкротстве можно по ссылке:

Преднамеренное банкротство — цели фиктивного банкротства

Цели фиктивной финансовой несостоятельности могут быть разными.
Если преднамеренное доведение предприятия до состояния должника было сделано руководящим лицом участия учредителя, то речь о фиктивности идти не может, так как целью было хищение активов собственника.

Если предприятие располагает достаточными средствами, то целью подачи заявления является попытка скрыть активы. Это уже цель фиктивной финансовой несостоятельности.

Экспертиза преднамеренного банкротства — условия экспертизы

Квалификация деяния по ст 196 и 197 УК РФ, определяется после проведения судебной экспертизы.Анализ экономического состояния предприятия должника происходит за период до и после написания заявления в Арбитражный суд. Если не будет выявлено значительного ухудшения, производится дополнительный анализ сделок с активами предприятия. При обнаружении признаков фиктивного упадка юридического лица, последует квалификация деяния по ст 196 или 197 УК РФ.

Заключение экспертизы преднамеренного банкротства

Если в ходе судебной экспертизы не будет найдено признаков уголовного деяния, Арбитражный суд продолжит процесс. Могут быть назначены дальнейшие этапы процедуры, такие как наблюдение, оздоровление и внешнее управление.

В случае обнаружения признаков состава преступления, как показывает судебная практика, возбуждается уголовное дело. Происходит анализ фиктивных сделок, с последующим установлением виновных лиц. На виновников будет наложена субсидиарная и уголовная ответственность. Если признаки ст 196 и 197 УК РФ были обнаружены, это может привести к признанию сделок ничтожными.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

В качестве наказания виновное лицо несет административную или уголовную ответственность в форме:

  • Штраф в размере до 500 тыс. рублей;
  • Принудительные работы (для физических лиц);
  • Заключение сроком до 6 лет.

Степень тяжести деяния устанавливается путем выявления размеров нанесенного ущерба кредиторам и учредителю.

Преднамеренное банкротство судебная практика — ст 196 УК РФ

Судебная практика показывает, что фиктивное банкротство предприятия ведет к лишению свободы в большинстве случаев, где сумма нанесенного ущерба составляет более полутора миллионов рублей.

В случае если сумма ущерба менее 1 500 000 р., инкриминируются статьи за подлог документов или иные, под которые подпадает состав преступления.

Наказания и последствия за фиктивное банкротство

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство устанавливается не во всех случаях.
Для управляющего состава и материально ответственных лиц могут быть назначены штрафы в размере:

  • Для сотрудников, чьи подписи стоят на сфальсифицированных документах, до 3 000 рублей;
  • Для должностных лиц до 10 000 р.

Дополнительным последствием становится запрет занимать руководящие должности в течение пяти лет со дня подачи заявления Арбитражным управляющим в суд и вынесения приговора.

Заявление о преднамеренном банкротстве — образец 2018

Должностные и материально ответственные сотрудники могут избежать последствий, обратившись с заявлением в прокуратуру, если есть основания полагать что действия учредителя попадают под признаки фиктивного доведения организации до состояния упадка.

Для этого необходимо заполнить образец заявления, указав признаки преступных деяний. По заявлению проведут проверку, если найдутся основания, будет назначена экспертиза, с последующим возбуждением уголовного дела.

Как ясно следует из судебной практики, граждане содействующие следствию, не несут ответственность. Это единственный способ как избежать негативных последствий.

Другие публикации:

  • Выход из гражданства не допускается если гражданин рф Статья 20. Основания отказа в выходе из гражданства Российской Федерации Статья 20. Основания отказа в выходе из гражданства Российской Федерации См. комментарии к статье 20 настоящего Федерального закона Выход из гражданства Российской […]
  • Суточные проживание Проживание в командировке без подтверждающих документов Подборка наиболее важных документов по запросу Проживание в командировке без подтверждающих документов (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое […]
  • Каких врачей по приказ 302 Медосмотры работников приказ 302Н Медосмотры согласно Приказу N 302н. Система медосмотров направлена на предупреждение развития профессиональных заболеваний у сотрудников предприятия, распространения инфекционных болезней, а также для […]
  • Какой налог за крузака Транспортный налог на Toyota Land Cruiser 100 J10 4.7 V8 32V UZJ 100 235 л.с. Транспортный налог на Toyota Land Cruiser 100 J10 4.7 V8 32V UZJ 100 235 л.с. Рассчитывается из следующих условий: количество лошадиных сил на автомобиле - 245; […]
  • Доплата пенсии инвалидам 2 группы Пенсия по инвалидности 2 группы в 2019 году Присвоение любых форм инвалидности в России происходит исключительно по медико-социальным показателям. Назначение инвалидности 2 категории допустимо для людей, считающихся нетрудоспособными, но […]
  • Какие льготы для матери с двумя детьми Причитаются ли Вам льготы? Доброго дня, дорогие подписчики! В нашей стране государство старается оказать всестороннюю поддержку семьям, ожидающим пополнения. Несмотря на это, содержать детей в условиях кризиса становится все труднее. Цены […]
Преднамеренное банкротство ооо