Простой процент начисляется налог

Рассмотрим расчет вкладов в рублях и долларах на примерах ниже.

Допустим, резидент банка открыл вклад на 20 тыс. долларов с оговоренным сроком депозита – 6 месяцев (181 день). Для налоговых резидентов РФ ставка налога по вкладам в долларах на процентную составляющую равняется значению – 35%. Возможны два варианта начислений и выплат процентов.

1 вариант – так называемый простой процент, когда начисление и выплата осуществляются на завершающем этапе хранения вклада. Ставка при этом составляет 10%. Расчёт будет выглядеть следующим образом: $20 000 х 10% х 181день. Результат – $991,78. Здесь следует учесть такой момент, что в условиях превышения процентной ставки по вкладу более 9%, должен взиматься налог. Исходя из этого, сумма дохода, которая не будет подлежать обложению налогом, составит: $20 000 х 9% х 365 дней. Или $892,60. Теперь рассчитаем значение процентного дохода, который будет подлежать налогообложению: $991,78 — $892,60 = $99,18. Соответственно удержанный налог будет равен $99,18 х 35% = $34,71. Резидент получит на руки: $20 000 + $991,78 – $34,71 = $20 957,07.

2 вариант – когда имеет место капитализация процентов каждый месяц по ставке 10%. Здесь сумма процентов к начислению рассчитывается так: ($20 000 х (1 + 10 х 30 / 365 / 100) х 6) – $20 000. Результат будет равен — $1006,80. Расчёт суммы дохода, которая не подлежит обложению налогом: ($20 000 х (1 + 9 х 30 / 365 / 100) х 6) – $20 000 = $904,26. Подлежит налогообложению: $1006,80 — $904,26 = $102,54. Удержанный налог: $102,54 х 35% = $35,88. На руки резиденту: $20 000 + $1006,80 – $35,88 = $20970,92.

Теперь рассмотрим рублевый вклад под проценты, открытый на один год (365 дней) на сумму 100 тыс. рублей. Проценты начисляются по завершении срока из расчёта ставки 20% годовых. Здесь также ставка налога на доход равна 35%. Тогда начисленные проценты: (100 000 х 20 х 365) / 100 х 365=20 000. Ставка для суммы, не облагаемой налогом = ставка рефинансирования (8,25%) плюс 10%. Посчитаем доход без налогообложения: (100 000 х 18.25 х 365) / 100 х 365 = 18250 руб. Разница – 20 000 – 18250 = 1750 руб. есть значение подпадающее по обложение налогом. То есть, 1750 х 35% = 612,5 руб. Остаток к выдаче на руки — 100 тыс. руб. + 20 тыс. руб. — 612.5 руб. = 119 тыс. 387.5 руб.

Задача № 5 Наращение с учетом налогов в случае начисления простых и сложных процентов

Банк начисляет проценты по годовой ставке 10%, ставка налога на проценты 25%. Найти фактическую доходность операции в виде простой процентной ставки.

Ставка налога на проценты равна 20%. Процентная ставка 25% годовых. Срок вклада 2 года. Первоначальная ссуда 2000 тыс. р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов для различных вариантов начисления сложных процентов.

Ставка налога на проценты равна 20%. Процентная ставка 25% сложных годовых. Срок вклада 2 года. Первоначальная ссуда 2000 тыс. р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов. Рассмотреть два варианта начисления налога: на всю сумму процентов, начисление в конце каждого года.

Банк начисляет проценты по годовой ставке 10%, ставка налога на проценты 35%. Найти фактическую доходность операции в виде простой процентной ставки.

Ставка налога на проценты равна 15%. Процентная ставка 15% годовых. Срок вклада 2 года. Первоначальная ссуда 2000 тыс. р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов для различных вариантов начисления процентов.

Ставка налога на проценты равна 10%. Процентная ставка 15% годовых. Срок вклада 2 года. Первоначальная ссуда 20000 р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов, если начисление по сложной ставке. Рассмотреть два варианта начисления налога: на всю сумму процентов, начисление в конце каждого года.

Ставка налога на проценты равна 14%. Процентная ставка 15% годовых. Срок вклада 2 года. Первоначальная ссуда 50000 р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов, если начисление по сложной ставке. Рассмотреть два варианта начисления налога: на всю сумму процентов, начисление в конце каждого года.

Ставка налога на проценты равна 13%. Процентная ставка 20% годовых. Срок вклада 3 года. Первоначальная ссуда 2000 тыс. р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов для различных вариантов начисления процентов.

Ставка налога на проценты равна 20%. Процентная ставка 25% годовых. Срок вклада 2 года. Первоначальная ссуда 300000 р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов для различных вариантов начисления процентов.

Банк начисляет проценты по годовой ставке 10%, ставка налога на проценты 25%. Найти фактическую доходность операции в виде простой процентной ставки.

Банк начисляет проценты по годовой ставке 10%, ставка налога на проценты 15%. Найти фактическую доходность операции в виде сложной процентной ставки для трехгодовой сделки.

Банк начисляет проценты по годовой ставке 20%, ставка налога на проценты 24%. Найти фактическую доходность операции в виде простой процентной ставки.

Ставка налога на проценты равна 24%. Процентная ставка 25% годовых. Срок вклада 2 года. Первоначальная ссуда 30000 р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов для различных вариантов начисления процентов.

Ставка налога на проценты равна 22%. Процентная ставка 25% годовых. Срок вклада 4 года. Первоначальная ссуда 200000 р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов для различных вариантов начисления процентов.

Банк начисляет проценты по годовой ставке 10%, ставка налога на проценты 25%. Найти фактическую доходность операции в виде простой процентной ставки.

Банк начисляет проценты по годовой ставке 20%, ставка налога на проценты 22%. Найти фактическую доходность операции в виде простой процентной ставки.

Банк начисляет проценты по годовой ставке 15%, ставка налога на проценты 18%. Найти фактическую доходность операции в виде сложной процентной ставки, если срок вклада составил 5 лет.

Ставка налога на проценты равна 20%. Процентная ставка 20% годовых. Срок вклада 4 года. Первоначальная ссуда 200000 р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов для различных вариантов начисления процентов.

Ставка налога на проценты равна 12%. Процентная ставка 14% годовых. Срок вклада 2 года. Первоначальная ссуда 150 тыс. р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов для различных вариантов начисления процентов.

. Ставка налога на проценты равна 10%. Процентная ставка 15% годовых. Срок вклада 4 года. Первоначальная ссуда 100000 р. Определить наращенную сумму с учетом выплаты налогов для различных вариантов начисления процентов.

Дата добавления: 2014-11-13 ; просмотров: 88 ; Нарушение авторских прав

Простой процент начисляется налог

Сумма налога на начисленные проценты равна

Наращенная сумма после выплаты налога на проценты равна

В случае сложных процентов налог на начисленные проценты можно выплачивать как в конце финансовой операции, так и каждый год. При этом общая сумма исчисленного налога не изменяется.

Пусть на сумму Р за период времени n начислялись сложные учетные проценты по учетной ставке d. Величина начисленных процентов равна

Сумма налога на начисленные проценты равна (8.7)

Наращенная сумма после выплаты налога на проценты равна

(8.8)

Пусть на сумму Р за период времени n начислялись непрерывные проценты по ставке δ.

Цель проведения занятия — научиться рассчитывать влияние налогов на доходность финансовых операции, используя формулы финансовых вычислений.

Типовые задачи с решениями

Задача 1. На депозит поместили 300 тыс. руб. на полтора года. Банк начисляет простые учетные проценты по ставке под 14% годовых. Определить наращенную сумму с учетом уплаты налога на проценты, если ставка налога на проценты составляет 12% годовых.

Наращенная сумма с учетом налога на проценты составит 370018 руб.

Смотрите так же:  Гражданско правовой договор с поваром

Задача 2. На депозит поместили 300 тыс. руб. на полтора года. Банк начисляет простые проценты по ставке под 16% годовых. Определить наращенную сумму с учетом уплаты налога на проценты, если ставка налога на проценты составляет 12% годовых.

Наращенная сумма с учетом налога на проценты составит 360336 руб.

Задача 3. На вклад в 2 млн. руб. в течение 4 лет каждые полгода начислялись сложные проценты по годовой номинальной ставке 12% годовых. Определить наращенную сумму после уплаты налога на проценты, если ставка налога на проценты составляет 8% годовых.

Решение Запишем формулу (8.6) с учетом полугодового начисления процентов:

при P=2; r=0,12; n=4; m=2; t=0,08

Наращенная сумма с учетом налога на проценты составит 3 092 680 руб.

Задача 4. Для участия в некотором проекте предпринимателю необходимо 280 тыс. руб. Между тем он располагает суммой 250 тыс. руб. С целью накопления необходимой суммы предприниматель собирается положить 250 тыс. руб. в банк. Предлагаемая банком ставка по вкладам равна 14% годовых. Какое количество дней необходимо для накопления требуемой суммы с учетом уплаты налога на проценты, если банк начисляет простые проценты, использует точный процент с точным числом дней, а ставка налога на проценты равна 1%?

Обозначим через Х необходимое число дней, тогда формула (8.2) запишется в виде:

Решая полученное уравнение относительно Х, получаем:

Для накопления требуемой суммы необходимо 317 дней.

Задача 5. Клиент положил в банк 60 тыс. рублей под простую процентную ставку 10% годовых и через полгода с учетом налога на проценты получил 62,8 тыс. руб. Определить ставку налога на проценты.

Из формулы (8.2) выразим ставку налога на проценты

Ставка налога на проценты равна 6,7%.

Задачи для подготовки к занятию

Задача 1. Предприниматель положил в банк 500 тыс. руб. под простую процентную ставку 9% годовых и через 9 месяцев получил 540 тыс. руб. Определить ставку налога на проценты.

Задача 2. Какую сумму необходимо положить в банк под простую процентную ставку 10% годовых, чтобы с учетом налога на проценты можно было бы ежегодно снимать со счета 60 тыс. руб. с учетом налога на проценты, и сумма на счете не изменялась? Ставка налога на проценты равна 4%.

Задача 3. В банк на депозит внесено 7000 долл., срок депозита — квартал, простая ссудная ставка равна 8% годовых. Ставка налога на начисленные проценты равна 2%. Определить наращенную сумму с учетом налога на проценты и реальную доходность финансовой операции.

Задание на практическое занятие 8. Налоги и начисление процентов

Как налог на проценты при наращении простыми процентами влияет на процентную ставку?

Как налог на проценты при наращении сложными процентами влияет на процентную ставку?

Верно ли следующее утверждение: при наращении сложными процентами величина налога на проценты не зависит от времени уплаты налога- ежегодно или в конце финансовой операции?

Задача 1 В банк на депозит внесено 5000 долл. , срок депозита — полгода, простая ссудная ставка равна 5% годовых. Ставка налога на начисленные проценты равна 3%. Определить наращенную сумму с учетом налога на проценты и реальную доходность финансовой операции.

Задача 2. Какую сумму необходимо положить в банк под сложную процентную ставку 12% годовых с ежемесячным начислением процентов, чтобы накопить 300 тыс. руб. с учетом уплаты налога на проценты 1) за 2 года; 2) за три года? Ставка налога на начисленные проценты равна 6%.

Задача 3. В банк на депозит внесено 100 тыс. руб., срок депозита – три года, сложная ссудная ставка равна 8% годовых. Определить ставку налога на начисленные проценты, если после его уплаты у вкладчика осталось 120 тыс. руб.

Задача 4. Вкладчик имеет 180 тыс. рублей и планирует увеличить эту сумму до 200 тыс. руб. через полгода. Определить требуемую простую годовую ставку, на основании которой вкладчик должен выбрать банк, если ставка налога на начисленные проценты равна 2%.

Сервис бесплатной оценки стоимости работы

  1. Заполните заявку. Специалисты рассчитают стоимость вашей работы
  2. Расчет стоимости придет на почту и по СМС

Номер вашей заявки

Прямо сейчас на почту придет автоматическое письмо-подтверждение с информацией о заявке.

Как правильно рассчитать процент по вкладу

Каждый вкладчик, размещая депозит в банке, хочет знать, сколько дохода можно получить в конце срока. Сегодня существует два основных способа начисления процентов: сложный и простой, и каждое финансовое учреждение начисляет прибыль по-своему. В статье рассмотрим, как рассчитать процент по вкладу.

Какие бывают схемы договоров

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Схемы начисления процентов бывают сложные и простые, при этом простая схема начисления заключается том, что процент начисляется либо в конце срока договора, либо на отдельный счет, с которого клиент может его снять раз в месяц или в квартал.

Вторая схема предполагает капитализацию процентов, то есть начисленные проценты, присоединяются к сумме вклада, увеличивая ее. В следующем периоде процентный доход исчисляется с уже увеличенной суммы вклада.

Сложная схема более выгодна, поскольку позволяет получить больший доход. Однако и ставки по таким программам более низкие.

Основные формулы

Простой вариант

Формула расчета процента по вкладу должна быть прописана в условиях договора.

Выглядит она следующим образом:

, где:

Приведем пример. Вкладчик положил на депозит 10000 рублей. Годовая ставка – 10% годовых. Программа вклада не предполагает пополнение и капитализацию.

Согласно расчету по данному способу получим:

Таким образом, за 3 месяца вклада клиент получит проценты в размере 246,6 рублей.

Простые проценты применимы и в случаях пополняемых вкладов. При этом расчет производится следующим образом.

Клиент положил 10000 рублей под 10% годовых, сроком на 3 месяца. Вклад пополнял два раза на 1000 рублей. Первый – через 30 дней, второй – через два месяца.

Таким образом, клиент получит 82,2 рубля в первый месяц до пополнения вклада, и 180,8 рублей и 295,9 рублей во второй и третий периоды соответственно.

Сложный способ расчета предполагает капитализацию процентов. Рассмотрим схему на примере. Клиент разместил депозит 100000 рублей по ставке 8,7%, на полгода. Условия вклада – с капитализацией процентов. Расчет производится следующим образом.

S = 100000 * (1+8,7*30/365/100) 6 – 100000 = 4367,9 рублей.

На конец периода вклада клиент получит 4367,9 рублей дополнительной прибыли. Проверить расчет очень просто формулой простых процентов. Для этого срок вклада разбивается на отдельные периоды и для расчета берется остаток с учетом предыдущих выплат и начислений.

Таким образом, из таблицы видно, что формула сложных процентов более проста для применения, чем расчет вклада с капитализацией с помощью простых процентов.

Подставляя в формулы значения по депозитам можно самостоятельно рассчитать конечный доход

Для счёта с пополнениями

Программы вкладов с пополнением также имеют особенности начисления процентов.

Годовая ставка у таких вкладов несколько ниже. Это объясняется тем, что за период действия договора может снизиться ставка рефинансирования, и депозит станет невыгодным для банка.

Приведем пример расчета процентов по вкладу с пополнением.

Клиент открывает депозит на сумму 70000 рублей по ставке 7% годовых на 3 месяца.

За первый месяц доход составит:

После пополнения вклада на 3000 рублей, на счету оказывается сумма в 73000 рублей.

Перерасчет за год:

Доход за оставшиеся 60 дней:

Общая сумма процентов по вкладу за три месяца составит 1242 рубля от суммы в 73000 рублей. А конечная сумма вклада 74242 рубля.

Важные оговорки о расчётах процентов вклада

Эффективная ставка

Эффективная процентная ставка позволяет оценить реальный доход от того или иного вклада. Именно такая ставка позволяет сравнивать различные предложения из банков и выбирать наиболее выгодные.

Вклады в ОТБ банк на сегодняшний день считаются одним из самых выгодных вложений свободных средств, что предполагает наличие предложений по депозитам с повышенной процентной ставкой.

Смотрите так же:  Трудовой стаж 30 лет какая будет пенсия

Подробно о деталях вкладов физических лиц в Росинтербанк в 2019 году — в этой статье.

Так как капитализация вкладов значительно влияет на доход от вклада, то эффективная ставка рассчитывается по следующей формуле:

Sэффективная = ((1+I/100/n) n – 1) x 100

, где:

Представим расчет на примере. Депозит размещается в банке на 1 год под 10% годовых. Капитализация процентов – ежемесячная.

Sэффективная = ((1+10/100/12) 12 – 1) x 100 = 10,43%

Эффективная ставка годовых процентов составит в этом случае 10,43%.

То есть при выборе вклада необходимо сравнивать именно эффективные ставки. Сегодня существует достаточно онлайн сервисов для расчета ставок по депозитам. Подобные калькуляторы можно найти на сайтах банков.

Обложение налогом

Налогом облагается любой доход гражданина РФ, установленный законодательством. В случае с банком таким доходом признается процент превышения ставки рефинансирования.

По состоянию на август 2019 года ставка рефинансирования не устанавливается. С 1 января 2019 года Центральный банк Российской Федерации принял решение не выделять рефинансирование в отдельную ставку, а приравнять ее к ключевой.

Ключевая ставка в 2019 году составляет 11%, а значит, если процент по депозиту выше этого значения, то на такой доход обязательно начисление налога на доходы физических лиц – 35%.

Обратимся к законодательству. Данные о налогах, которые платят физические лица с доходов, рассматривает статья 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации с изменения и дополнениями на дату обращения. Так, можно произвести несложные расчеты.

Если клиент разместит депозит на 10000 рублей сроком на 1 год под простой процент по ставке 12,3%, то по истечении срока договора должен будет уплатить в налоговую:

  • 10000 *12,3% = 1230 рублей;
  • 10000*11% = 1100 рублей;
  • (1230-1100)*35% = 45,5 рублей.

Таким образом, в рассматриваемом примере видно, что налоги составят 45,5 рублей. Вычетом налогов занимается банк, а клиент просто получит на руки уменьшенную сумму.

Зависимость от сроков

Конечный доход от вклада зависит от сроков и рассчитать его вручную достаточно просто.

При вкладе на 10000 рублей под ставку 8% годовых расчет произведем следующим образом:

  • определим, чему равно каждодневное начисление 1%: 10000/100 = 100 рублей;
  • умножим на количество процентов, которые дает банк: 100*8 = 800 рублей;
  • прибавим процент к телу вклада: 10000 + 800 = 10800 рублей.

Если деньги размещаются не на год, а на другой срок, то процент рассчитать сложнее. Рассмотрим на том же примере, но срок вклада составит 182 дня.

За год доходность составит 800 рублей. За 1 день года вкладчик получит: 800/365 = 2,192 рубля. Такова стоимость вклада, начисляемая ежедневно. Условия вклада в примере гласят, что срок составляет 182 дня, соответственно необходимо умножить данный срок на ежедневный доход: 182 * 2,192 = 398,9 рублей.

В банках сроки вкладов указываются в месяцах или годах, но в расчете все равно используются дни.

Так, частыми сроками являются:

  • 1 месяц – 30 дней;
  • 3 месяца – 90 дней;
  • полгода – 182 дня;
  • год – 365 дней.

При пополняемом вкладе процесс более трудоемкий. В этом случае можно воспользоваться онлайн калькулятором.
Пример как проверить итог

При расчете на калькуляторе может быть выдана неправильная сумма, так как технический фактор существует всегда. Если вклад был открыт ранее и на руках есть выписка со счета со всеми начислениями, то проверить правильность начисления дохода очень просто.

Например, 20 февраля клиент открывает депозит с ежеквартальной капитализацией. Сумма вклада 10000 рублей, ставка 10%. Срок – 9 месяцев или 272 дня. 15 августа снял 5000 рублей.

Как рассчитать проценты по вкладу?

За временное пользование средствами вкладчика банк обязан ежемесячно начислять вознаграждение. По факту это и делается согласно условиям договора между банком и клиентом. Расчет процентов входит в обслуживание счета и производится без участия вкладчика. Но вкладчик может самостоятельно рассчитать проценты по своему вкладу. Для этого нужно будет приобрести некоторые навыки и знания.

Какие бывают проценты по вкладам в банке?

Проценты делятся по умолчанию на простые и сложные. И начисление процентов происходит двумя способами – по простой и сложной формуле. Второй способ включает в себя несколько схем, отличающихся друг от друга вариативностью произведения расчетов. В чем отличие простых процентов от сложных?

Особенность данного вида начислений заключается в том, что проценты по вкладу не плюсуются к основной сумме, они отправляются на другой счет, открытый по условиям договора. При заключении договора также утверждается периодичность начислений – раз в месяц, в квартал, в полгода, в год или по окончании срока депозита.

Все сроки обозначаются по выбору вкладчика.

Второй вариант применяется для вкладов с капитализацией. Проценты автоматически прибавляются к телу депозита, и каждый последующий раз профит начисляется на новую, уже увеличенную сумму. Таким образом, регулярно растет как сумма вклада, так и размер процентов.

Как правильно рассчитать проценты по вкладу?

Для начала нужно уяснить для себя все условия по вкладу, в частности, периодичность начисления процентов (ежемесячно, ежеквартально и т.д.), вид процентных начислений (простой или сложный). После этого можно вооружиться калькулятором и переходить к расчетам.

Как пользоваться калькуляторами?

Самое простое – воспользоваться калькулятором доходности вклада на сайте банка, в котором клиент открыл или собирается открыть депозит. Например, на сайте Сбербанка. В верхнем меню найти раздел «Вложить и заработать», затем – «Вклады». Откроется страница со всеми предложениями. Выбрав один из вариантов, внизу страницы можно увидеть онлайн-калькулятор, по которому легко рассчитать доход по данному виду вклада. Достаточно ввести сумму, годовую ставку (в калькуляторе по каждому продукту она вводится автоматически), срок вклада и нажать «Рассчитать».

Чтобы просчитать свой доход ручным способом, нужно набрать на калькуляторе сумму вклада, умножить ее на готовую ставку, затем за количество дней, в течение которого действует депозит.

Полученная цифра делится на 100 и на количество дней в году. Это и есть доход по вкладу.

Расчет по простой формуле

Начисления процентов по вкладам без капитализации по простой формуле:

  • S – начисленный профит.
  • P – сумма вклада.
  • I – годовая ставка по депозиту.
  • t – срок депозита (к-во дней).
  • K – число дней в году (при расчете процентов всегда берется 365 дней, даже в високосный год).

Если клиент вложил 50 000 руб. сроком на год под 4,7%, его доход составит 2350 рублей: (50 000*4,7*365):100=2350.

Расчет по сложной формуле

По желанию клиента проценты по депозиту могут не начисляться на отдельный счет, а прибавляться к телу вклада. В таком случае рассчитывать доходность нужно по другой, более сложной формуле:

S = ((P * I * (t : K)):100) + ((P 1 * I * (t 1 : K)):100).

Особенность этой формулы в том, что начальная и последующая составляющие каждый раз различаются переменными P (размер вклада) и t (к-во дней по депозиту). Так, возьмем пополняемый вклад на 50000, процентная ставка – 12%, срок – 60 дней. Если вкладчик пополнил счет на 20-й день еще на 10 тысяч рублей, получится, что начальный взнос находился на счете 19 дней (t). С 20-го дня по 60-й сумма равна 60 000 руб. Значит, профит будет исчисляться так:

((50 000*12*(19:365)):100+((60 000*12*(20:365)):100 = 312,33+394,52=706,85 руб.

Расчет вкладов с капитализацией

Для расчета процентов по депозитам с капитализацией действует другая формула:

  • S – проценты.
  • P – сумма вклада плюс все дополнительные суммы, полученные от капитализации.
  • I – процентная ставка по вкладу.
  • t – к-во дней в том отрезке времени, за который выполняется капитализация.
  • K – дней в году (365 или 366).

Наглядно это выглядит так: оформлен депозит с капитализацией, например, на 100 тысяч рублей под 11,5%. Срок — три месяца – июнь, июль и август. Профит на первый месяц будет 945 руб. — (100000*11,5*30:365:100). Доход плюсуется в начальному вкладу, и таким образом за второй месяц начислено будет: 100945*11,5*31:365:100= 985 руб. В августе также 31 день, соответственно делается расчет: 101930*11,5*31:365:100=995,5 руб.

Как видно, градация процентов происходит ежемесячно, и при одинаковой процентной ставке вклад с капитализацией более выгоден.

Смотрите так же:  Договор аренды муниципального нежилого помещения образец

Как вычислить доход с учетом эффективной ставки

Ставки с подобной характеристикой применимы только для вкладов с капитализацией. Доходность нарастает по цепочке:

  • невыплаченный профит добавляется к основной сумме;
  • увеличивается сумма на депозите;
  • соответственно, начисляются более высокие проценты;
  • растет конечный доход.

Эффективная процентная ставка — это расчет профита, начисленного к сумме первичного вклада к окончанию срока депозита. Вычислить ее можно по формуле:

P – это профит за весь период депозита.
S — сумма вклада.
d — срок депозита.

Примеры расчетов по вкладам

Формулы только на первый взгляд кажутся непостижимыми. Разобравшись в терминах один раз, каждый вкладчик может самостоятельно регулировать свой счет и рассчитывать свою доходность.

Несколько примеров расчетов.

Вклад без капитализации с расчетом по простой формуле. Сумма – 100 тыс. руб., срок – 180 дней, процентная ставка – 4,72 с учетом капитализации. Итого: (100 000*4,72:180:365):100= 2466,05 рублей. Плюсуем доход к телу депозита, получаем 102466,05 руб.

По другой схеме будет рассчитываться доход по сложным процентам. Каждый вариант предполагает возможность прибавки процентов к основной сумме вклада. Тогда меняется как сумма депозита, так и порядок начисления профита. Вот пример расчета сложных процентов.

Если клиент положил на депозит 100 тысяч рублей под 12% годовых сроком на 1 год, периодичностью начисления процентов выбрал 3 месяца (квартальный), тогда порядок расчета будет таким:

  1. Количество дней в квартале делится на количество дней в году. Получается: 91:365=0,25.
  2. Это значение умножается на сумму вклада и ставку по доходам.
  3. Далее – число делится на 100 (%): 100 000*12*0,25:100=3000.

Остается умножить полученное число на количество начислений и приплюсовать результат к начальной сумме вклада: 3000*4+100 000=112 000.

Еще один вид – вклады с возможностью пополнения. Пример:

  • Депозит суммой 300 тыс. руб., срок – 12 месяцев, ставка — 12%.
  • Периодичность начисления профита – 1 раз в квартал.
  • Пополнений – по 50 тыс. руб. каждые 3 месяца.

Итого, общая сумма пополнения составит (за 3 раза) 150 тыс. руб. Проценты в 1-й квартал: 300000*0.12*91:365=8975.34 руб. За второй квартал доходность с учетом пополнения будет: (300 000+50 000)*0,12*91:365=10471 руб. 23 коп. В третьем квартале: (400000+50000)*0,12*91:365=13463,01 рублей. В конце 4-го срок истекает, поэтому он не идет в расчет. Итого профит составит в общем 44876,4 руб.

Какие вклады облагаются налогом

Со всех доходов граждане платят налоги. Если по вкладам человеку начисляются проценты – может ли это считаться доходом, облагаемым налогом? Минфин регулярно вносит предложения о налогообложении вкладов населения, однако пока к стандартным депозитам физических лиц это не относится. С какой суммы доходов по процентам полагается платить налоги?

В 2018 году останется неизменной ставка по вкладам, не облагаемая налогом. Она соответствует формуле «Ключевая ставка ЦБ + 5%». Это значит, что при ключевой ставке в 8,25%, введенной Центробанком в начале года для привлечения клиентов, максимальный доход по вкладам, за который не придется платить налог, — 13,25%. Прибыль выше этого значения будет облагаться налогом. Для информации: при превышении ключевой ставки ЦБ налог на вклады может доходить до 35 %. Однако превышать этот порог невыгодно самому банку, потому что он сам вынужден будет платить отчисления в Агентство страхования вкладов по повышенной ставке.

Расчет суммы налога по вкладу

Примеры расчета суммы налога на процентные доходы по вкладам физического лица в рублях и долларах:

1. Предположим, что вклад открыт резиденту сроком на 181 день (6 мес.) на сумму 10 000 долларов. Ставка налога на процентные доходы по вкладам для лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ и получающих такие доходы, составляет 35%.

Вариант 1: начисление и выплата процентов происходит в конце срока по ставке 10% (простой процент).

Сумма начисленных процентов = (10 000*0,1*181)/365=495,89 доллара. По валютным вкладам, если процентная ставка по вкладу превышает 9 процентов годовых, взимается налог. Поэтому сумма дохода, не подлежащая налогообложению, = (10 000*0,09*18)/365=446,30 доллара. Сумма процентного дохода, подлежащего налогообложению, = 495,89-446,30 = 49,59 доллара. Сумма удержанного налога = 49,59*35%=17,36 доллара. Сумма к выдаче = 10 000+495,89-17,36=10 478,53 доллара.

Вариант 2: начисление и выплата процентов проходит с ежемесячной капитализацией по ставке 10%.

Сумма начисленных процентов = (10 000*(1+0,10*30/365) 6 )-10 000=503.40 доллара. Сумма дохода, не подлежащая налогообложению, = (10 000*(1+0,09*30/365) 6 )-10 000= 452,12 доллара. Сумма процентного дохода, подлежащего налогообложению = 503,40-452,12=51,27 доллара. Сумма удержанного налога = 51,27*35%=17,94 доллара. Сумма к выдаче = 10 000+503,40-17,94=10 485,45 доллара.

2. Предположим, что вклад открыт 01.12.2014 года резиденту сроком на 550 дней на сумму 100 000 рублей (дата окончания вклада — 03.06.2016 года). Начисление и выплата процентов происходит в конце срока по ставке 20%. Ставка налога на процентные доходы по вкладам для лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ и получающих такие доходы, составляет 35%.

Сумма начисленных процентов за 2014 год = (100 000*0,2*31)/365 = 1 698,63 рубля.

Сумма начисленных процентов за 2015 год = (100 000*0,2*365)/365 = 20 000 рублей.

Сумма начисленных процентов за 2016 год = (100 000*0,2*154)/366 = 8 415,30 рублей.

По рублевым вкладам налогом не будет облагаться доход в пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ плюс 5 процентных пункта (с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015-го плюс 10 п.п.). Ставка рефинансирования ЦБ РФ до 01.01.2016 года составляла 8,25%, а с 01.01.2016 года приравнена к значению ключевой ставки и составляет с 01.01.2016 года 11%, а с 14.06.2016 года 10,5%.

Значит, сумма дохода, не подлежащая налогообложению до 15.12.2014 года, = (100 000*0,1325*14)/365= 508,22 рубля, с 15.12.2014 года = (100 000*0,1825*17)/365 = 850 рублей. Налогообложению по ставке 35% подлежит разница 1 698,63-508,22-850=340,41 рублей. Итого налог к уплате за 2014 год = 340,41*35%=119,14 рублей. Согласно п.6 ст. 52 НК РФ Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля. Следовательно налог за 2014 год составит 119 рублей.

Сумма налога, не подлежащая налогообложению за 2015 год = (100 000*0,1825*365)/365 = 18 250 рублей. Налогооблагаемая база = 20 000 — 18 250 = 1 750 рублей. Налог к уплате за 2015 год = 1 750*35% = 612,50 рублей. Согласно правилам округления налог составит 613 рублей.

Сумма налога, не подлежащая налогообложению за 2016 год = (100 000*0,16*154)/366 = 6 732 рубля 24 копейки. Налогооблагаемая база за 2016 год 8 415,3 — 6 732,24 = 1 683,06 рубля. налог за 2016 год 1 683,06*35% = 589,07 рублей. Следовательно сумма налога за 2016 год составит 589 рублей.

Сумма к выдаче = 100 000+1 698,63-119+20 000-613+8 415,3-589=128 792,93 рублей.

На сайте Банки.ру при помощи калькулятора доходности вкладов можно без самостоятельных расчетов вычислить свой доход по вкладу за вычетом налогов.

Другие публикации:

  • Какой минимальный стаж для получения пенсии по старости ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЕ C 2024 года минимальный страховой стаж для получения страховой пенсии по старости достигнет 15 лет. При этом в 2019 году он составляет 10 лет и ежегодно будет увеличиваться на один […]
  • 1с отчетность в камин Программы Камин Программные продукты, разработанные фирмой КАМИН, подразделяются на следующие группы: Автоматизация расчета заработной платы и кадрового учета Эту группу составляют программы, предназначенные для автоматизации участков […]
  • Заявление о возмещении предупредительных мер ЗАЯВЛЕНИЕ на возмещение ЗАЯВЛЕНИЕ на возмещение расходов на оплату предупредительных мер по сокращению производственного травматизма скачать(36.5 кб) Версия для печати Адрес: 392000, г. Тамбов, Проезд Новый , д. 1 Схема […]
  • 365 приказ мо рф текст 365 приказ мо рф текст В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или зарегистрироваться.Для получения полного доступа к […]
  • Как оформить ученический проект Как оформить ученический проект В данном разделе мы рассмотрим существующие требования к оформлению исследовательской работы учащихся, выполняемой индивидуально под руководством учителя (воспитателя) или группой школьников (воспитанников) […]
  • Приказ мз рф 52 Приказ Минздрава России от 28.03.2013 N 166 (ред. от 25.09.2017) "Об осуществлении бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета подведомственными Министерству здравоохранения Российской Федерации федеральными казенными […]
Простой процент начисляется налог