Оглавление:

Возврат дебиторской задолженности

Вообще, насколько реально избежать ситуации, когда Вашей организации никто ничего не должен? Если Вашими клиентами являются ИП или юридические лица, то Вы будете рассчитываться по «безналу». Скорее всего, Вы допустите в ряде случаев отсрочку платежа, будете использовать схему поэтапной оплаты. А значит, рано или поздно, возникнет ситуация, когда организация-контрагент должна Вам денег.

Такая ситуация уже возникла? Вы столкнулись с фактом невыплаты долга? Постараемся разобраться, насколько реален в Вашем случае возврат проблемной задолженности.

Из-за несовершенства российского законодательства многие компании, особенно компании транспортного сектора, рекламные агентства и другие организации, оказывающие информационные, посреднические услуги, ежедневно находятся под угрозой невыплаты долга. Ситуация абсолютно нормальна. Эти долги появляются и погашаются. Специфика бизнеса диктует схему работы, в которой присутствует фаза корректного давления на клиента. Ему напоминают устно, отправляют письменные претензии о необходимости возврата дебиторской задолженности, информируют о важности имиджевой составляющей бизнеса. Если не помогает – взыскание задолженности осуществляется в судебном порядке.

Можно ли посоветовать Вам начать использовать эту поэтапную схему взыскания задолженности, которую применяют, кстати сказать, и коллекторские агентства? Нет, и Вы поймете сейчас почему.

Эта схема возврата дебиторской задолженности успешно работала в большинстве случаев, вплоть до наступления экономического кризиса. Во время кризиса и после некоторого подъема экономики характер долгов стал совсем другим. Выросло в несколько раз количество «плохих долгов». Взыскание задолженности такого «плохого», проблемного характера занимает длительное время и далеко не всегда заканчивается положительным результатом. Появились те, которые коллекторы сразу характеризуют, как «безнадежные».

Ваш должник в бегах? Он объявил себя банкротом? Его адвокаты пишут Вам об истечении срока исковой давности или отсутствии документов, подтверждающих право на взыскание долга с кредитора? Возможно, это и не Ваш случай. Но стоит ли ждать предусмотренный «классической коллекторской схемой» период, когда должник обязан отреагировать на письмо, если долг может стать отягощенным неблагоприятными обстоятельствами?

К сожалению, рынок, с которым Вы имеете дело сегодня, не тот, что вчера. Многие Ваши контрагенты уже не столь крепко стоят на ногах. Их активы носят характер «проблемных», хотя, возможно, они сами еще не проанализировали это. Многие новые Ваши контрагенты – фирмы-однодневки. Далеко не случайно Федеральная налоговая служба открыла особый отдел, который занимается только ими. По статистике, однодневкой является каждая третья фирма! И через них выводят в оффшор не только деньги государства.

Возможно, сейчас через них уводятся на счета в иностранных банках Ваши деньги, причитающиеся Вам, как кредитору. И взыскание задолженности именно в эту самую минуту становится «безнадежным».

Стоит ли сгущать краски? Может быть не все так плохо в Вашем конкретном случае? Конечно, каждый случай возврата проблемной задолженности индивидуален. Но налицо совершенно явная тенденция – основной причиной невыплаты долга становится не сложная ситуация у организации-дебитора, а намеренный умысел. Схемы ухода от задолженности стали разрабатываться юристами. К ним привлекаются арбитражные управляющие. В долги профессионально входят и профессионально выходят из них с помощью фирм, оказывающих подобные услуги. Скажем, открытие в оффшоре траста через подставное лицо, а затем передача трасту активов компании – простейшая из схем ухода от долговых обязательств. Есть и другие.

Вы второй месяц пытаетесь дозвониться до директора фирмы, которая должна Вам огромные деньги за поставку оборудования. А в это время Ваш должник скупает Ваши долги другим компаниям. Потратив некоторую сумму на формирования кредитного портфеля, он, через подставную организацию, инициирует судебное разбирательство и делает Вас банкротом.

Ваш дебитор клятвенно заверяет Вас, что факта невыплаты долга нет, что он вернет долги. И возвращает их понемногу. Когда сумма долга падает до 99 тысяч рублей, он заявляет, что больше не даст Вам ни копейки. Его имущество перешло в доверительное управление. А единственное исключение, позволяющее осуществить взыскание задолженности в этой ситуации – банкротство – не Ваша ситуация. Дебитор – по закону не банкрот, поскольку у Вас нет к нему уже требований на сумму от 100 тысяч рублей и выше.

Ваш дебитор таки объявил себя банкротом… оказавшись без движимого и недвижимого имущества. Даже оргтехника в офисе распродана. При этом фирма уже называется по-другому и прошла несколько слияний и поглощений. По сути, фирма-дебитор исчезла, растворившись в других, последняя из которых и стала официальным банкротом.

Это традиционные, распространенные схемы ухода от долгов, но есть и другие, более изощренные. В них фигурируют поддельные документы, административные ресурсы, покровители, опытные юристы, обстоятельства крайне неблагоприятные для кредитора. Можно ли что-то противопоставить этому?

Главной ценностью в отношении возврата дебиторской задолженности сегодня становится полнота информации о должнике и реальном положении его дел. Схемы увода денег просчитываются. Находятся необходимые механизмы возврата проблемной задолженности по цепочке. Взыскание долга осуществляется за счет аффилированных с дебитором организаций.

Информированность позволяет расширить по максимуму круг причастных лиц, найти компромиссные варианты возврата дебиторской задолженности. Итак, резюме. Взыскать проблемную задолженность реально. Даже если она кажется коллекторам «безнадежной».

Другое дело, что инструментарий для взыскания долга сегодня нужен уже другой. У коллекторов нет полномочий, закона о коллекторской деятельности так еще и не приняли. Эти организации не берутся за «плохие долги» в принципе, не имея должных ресурсов и эффективной, актуальной схемы взыскания проблемного долга.

Что это за схема?

Эффективная схема взыскания проблемной задолженности включает в себя информационно-аналитический и правовой уровень, к работе привлекаются специалисты самого разного, в том числе узкого профиля, работа ведется не последовательно, а параллельно и системно. Взыскание задолженности ведется и на досудебном, и на судебном, и на постсудебном этапах. Ведь добиться признания своих прав – мало. Нужно вернуть реальные деньги. Именно так и строится работа в группе компаний ITI – старейшем и крупнейшем в России холдинге, осуществляющем полный комплекс услуг в сфере безопасности бизнеса.

Над взысканием дебиторской задолженности здесь работают сразу несколько структурных подразделений, в том числе информационно-аналитический, юридический отделы, департамент защиты коммерческих интересов. Комплексность и индивидуальность такого подхода к задаче позволяет гарантировать возврат в 70 случаях из 100.

Насколько этот подход будет эффективен в Вашем конкретном случае? Обратитесь в группу компаний ITI, которая берется за самые сложные «безнадежные» случаи невыплаты долга и берет вознаграждение по факту возврата дебиторской задолженности. Доверьтесь профессионалам, которые работают на результат!

Возврат дебиторской задолженности

Возврат дебиторской задолженности – это проблема, с которой сталкивается в настоящее время практически любая компания. Несмотря на то, что эти действия наиболее часто встречаются в условиях современной экономики, необходимо знать специфику работы по подобным делам.

Способы возврата задолженности

Можно выделить два основных способа, которыми может воспользоваться компания при возврате дебиторской задолженности.

1.Взыскании долгов собственными силами. Обычно такой метод срабатывает на этапе досудебного урегулирования, но при переходе дела в суд могут возникнуть сложности из-за незнания тонкостей процессуального производства.

2.Поручить возврат дебиторской задолженности профессионалам, специализирующимся на взыскании долгов.

Возврат дебиторской задолженности – одно из основных направлений работы КГ ЭТАЛОН. Специалисты компании помогут Вам осуществить возврат дебиторской задолженности в максимально короткие сроки, в судебном или досудебном порядке.

Этапы возврата задолженности

Рассмотрим основные этапы и необходимые к оформлению документы для возврата дебиторской задолженности.

  • Составления претензионного письма. Зачастую этой стадией процесса все и ограничивается. Грамотно составленная претензия поможет Вам избежать необходимости обращаться в суд.
  • Составление искового заявления и представление интересов в суде. Если претензия не возымеет должного эффекта, специалисты нашей компании помогут Вам обратиться в суд. Мы составим для Вас грамотное исковое заявление, подадим его в суд и будем представлять Ваши интересы в суде, чтобы в максимально короткие сроки добиться вынесения положительного решения по возврату задолженности.
  • Получение решения и исполнительного листа. Исполнительный лист – это последняя стадия процесса по возврату дебиторской задолженности. Получив данный документ, его можно предъявить в службу судебных приставов или сразу в банк, который при наличии счетов должника обязан на основании этого документа сразу же списать денежные средства и направить их Вам.
Смотрите так же:  Страховые компании в самаре страховка осаго цена

Появление долгов может быть связано с самыми разными причинами: боязнь потерять важного контрагента, неграмотное правовое оформление сделки, ухудшение материального положения контрагента.

Специалисты КГ ЭТАЛОН рекомендуют не затягивать решение данного вопроса и заняться возвратом задолженности еще на том этапе, когда можно решить задачу мирными средствами.

Кстати, далеко не все ситуации по возврату дебиторской задолженности доходят до суда. В 30% случаев дело решается путем переговоров с должником и написания претензионных писем. При этом основным фактором успеха является время. Юристы компании рекомендуют начинать звонить контрагенту уже через несколько дней просрочки платежа и высылать письма не позднее недели с момента возникновения долга.

Услуги КГ ЭТАЛОН по возврату задолженности

Возврат дебиторской задолженности – это деятельность, требующая не только знаний, но и опыта. Специалисты КГ ЭТАЛОН имеют богатую практику по данному вопросу, знают специфику и тонкости, которые необходимо учитывать при осуществлении возврата задолженности.

Юристы компании возьмут на себя решение следующих проблем:

  1. Досудебное урегулирование и претензионная работа(сбор документов, написание претензий, отправка заказных писем, переговоры с должниками);
  2. Представительство Ваших интересов в судах любых инстанций (составление и подача исковых заявлений, участие в судебных заседаниях, в т.ч. апелляциях и кассациях);
  3. Взаимодействие со службой судебных приставов(передача документов из суда в службу, контроль за действиями судебных исполнителей и обжалование их действий).

Специалисты КГ ЭТАЛОН проведут бесплатный предварительный анализ документов на возврат дебиторской задолженности, оценят степень обоснованности выдвигаемых требований, перспективу взыскания долга и необходимость подготовки дополнительных документов. Занимаясь возвратом дебиторской задолженности, юристы компании используют многолетний опыт и собственные наработки в данной сфере.

Позвоните нам по телефону горячей линии +7 (495) 509-41-19

Возврат дебиторской задолженности прошлых лет бюджетному (автономному) учреждению. Заполняем Отчет (ф. 0503737)

В учете бюджетных (автономных) учреждений возникают ситуации, когда перечисленные ранее денежные средства в оплату товаров, работ, услуг, выданные подотчетным лицам авансы и т.п. возвращаются на лицевой счет или в кассу. Если такой возврат осуществляется в рамках того же финансового года, когда производилось перечисление/выдача денежных средств, то особых сложностей с отражением ситуации в учете и отчетности не возникает. А что делать бухгалтеру, если возвращается дебиторская задолженность прошлых лет? Разберемся в очередной статье.

Учет до возврата

Бюджетные (автономные) учреждения производят выплаты авансов:

  • контрагентам в счет предстоящей поставки товаров, работ , услуг;
  • подотчетным лицам для осуществления расходов по командировке, приобретения товаров, работ, услуг за наличный расчет.

Такие авансы учитываются, соответственно, на счетах 0 206 00 000, 0 208 00 000.

Кроме того, переплата может образовываться по расчетам с ФСС РФ в учреждениях тех регионов, которые не включены в пилотный проект (дебет счета 0 303 02 000).

Если по каким-либо причинам поставка товаров, работ, услуг, в счет оплаты которой ранее был перечислен аванс, не будет осуществлена, то у контрагента возникает обязанность вернуть денежные средства учреждению. То же самое происходит, когда подотчетное лицо в соответствии с предоставленным авансовым отчетом не полностью израсходовало выданный ранее аванс.

Обычно контрагенты, подотчетные лица не возражают против осуществления возврата, производят его в срок: контрагент – до расторжения соответствующего договора, контракта, подотчетное лицо – в установленные для такого возврата сроки. В таких ситуациях возврат отражается с применением тех счетов, на которых ранее учитывался выданный аванс – 0 206 00 000, 0 208 00 000.

Если же с контрагентом уже расторгнут договор, контракт, подотчетное лицо нарушило сроки для возврата, а выданный аванс так и не вернулся учреждению, то можно говорить о начале претензионной работы. В таких ситуациях бюджетное (автономное) учреждение отражает в учете перевод дебиторской задолженности со счетов 0 206 00 000, 0 208 00 000 на счет 0 209 30 000 «Расчеты по компенсации затрат».

Применение бухгалтерских записей при отражении возврата

В отношении возврата расходов текущего года к счетам 0 201 00 000 открывается забалансовый счет 18 «Выбытия денежных средств». Если же производится возврат расходов прошлых лет, то применяется забалансовый счет 17 «Поступления денежных средств».

С 01.01.2018 в Указаниях по применению бюджетной классификации РФ, утв. приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н, уточнено, что возвраты расходов прошлых лет (в том числе контрактам или иным договорам, расторгнутым в связи с нарушением исполнителем (подрядчиком) условий контракта или иного договора) отражаются с применением КОСГУ 510 «Поступления на счета».
То есть, при отражении возврата расходов прошлых лет бухгалтерская запись может выглядеть следующим образом:

  • Дебет 0 201 11 510 (уменьшение забалансового счета 17 по КОСГУ 510) Кредит 0 209 30 000 (0 206 00 000, 0 208 00 000, 0 303 02 000).

Особенности отражения в Отчете об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737)

Возврат дебиторской задолженности по расходам прошлых лет подлежит отражению в строке 591 раздела 3 Отчета (ф. 0503737) с дальнейшей детализацией по строке 951 раздела 4 (п.п. 44, 44.1 Инструкции, утв. приказом Минфина России от 25.03.2011 N 33н).

В строке 951 Отчета (ф. 0503737) возврат дебиторской задолженности по расходам прошлых лет отражается с указанием в графе 3 кода аналитики 510 (системное письмо Минфина России от 19.04.2018 № 02-06-07/26400).

Статья подготовлена

Возврат дебиторской задолженности: как бороться с просроченными долгами

Просроченные долги — весьма неприятный фактор, который способен свести на нет многомесячную работу коммерческого директора и всего отдела продаж. Ведь хотя товары или услуги фактически давно предоставлены клиенту, предприятие не имеет возможности использовать честно заработанные деньги и вынуждено замораживать проекты по собственному развитию.

Сложно систематизировать и описать все возможные причины просрочки, соответственно, определить универсальное решение возврата дебиторской задолженности в бюджет для всех вариантов конфликтных ситуаций нереально. Однако я постарался выделить самые действенные методы влияния на недобросовестного должника и нюансы взыскания долгов с юридических лиц.

Срочно проверьте своих партнеров!

Вы знаете, что налоговики при проверке могут цепляться к любому подозрительному факту о контрагенте? Поэтому очень важно проверять тех, с кем Вы работаете. Сегодня, Вы можете бесплатно получить информацию о прошедших проверках Вашего партнера, а главное получить перечень выявленных нарушений!

Проведите переговоры с должником

Вполне возможно, что просрочка вызвана устранимыми причинами и не связана с принципиальным нежеланием должника исполнять принятое обязательство или его фатальной неплатежеспособностью. Поэтому в процессе возврата дебиторской задолженности в бюджет стоит начать с переговоров. Часто бывает так, что после реструктуризации задолженности партнер выполняет обязательства.

Стоит учитывать, что уровень переговоров не должен ограничиваться менеджерским составом, с которым ваши представители контактировали при заключении и исполнении договора. Для эффективного решения проблемы может быть достаточно выйти на топ-менеджмент или даже на собственников предприятия. Часто общение на таком уровне позволяет быстро решить все вопросы взыскания дебиторской задолженности с юридических лиц.

Работа с дебиторкой не должна обходиться дороже суммы долга

Возврат дебиторской задолженности в бюджет — это длительный процесс, отнимающий у аккаунт-менеджера много времени и обладающий определенной себестоимостью. Поэтому оптимальный вариант — не иметь клиентов-должников. Лучше идти на скидки и бонусы лояльным партнерам, чтобы они покупали как можно больше и тем самым избавляли вас от необходимости искать новых клиентов с неизвестным финансовым положением.

Тем не менее иногда приходится сталкиваться с недобросовестными клиентами. В таком случае сначала мы просто уговариваем должника заплатить — планомерно, по несколько раз в неделю. Если уговоры по телефону оказались безрезультатными, встречаемся с должником лично и передаем счета, якобы им не полученные или потерянные, из рук в руки.

В случае если перечисленные мирные меры не помогают, поступаем в соответствии с законодательством. В работу включаются юристы, которые готовят акт сверки, составляют претензию и обращаются в арбитражный суд. Однако перед тем, как начинать претензионную работу и арбитражный процесс, мы рассматриваем сумму задолженности.

Если услуги юристов обходятся дороже самого долга, возвращаемся к самому началу: ведем переговоры, встречаемся, обсуждаем, как можно ускорить погашение задолженности. Если клиент по-прежнему не платит (а сумма долга выше, чем стоимость работы юристов), тогда разрываем все отношения и не ведем с ним более никаких дел.

1. Приостановите исполнение договора

Данная мера применима только в случаях, предусмотренных законом или договором. Если у вас есть такая возможность, приостановите отгрузку товаров или оказание услуг.

2. Удерживайте имущество, принадлежащее должнику

Если у вас находится, например, какое-либо оборудование должника, вы имеете право удерживать его до погашения долга. Данный механизм урегулирован параграфом 4 главы 23 Гражданского кодекса Российской Федерации. Закон также предоставляет возможность наложить взыскание на удержанное имущество в случае непогашения долга.

3. Оказывайте на должника информационное давление

В качестве средства давления на должника часто применяются такие способы, как систематическое направление требований о погашении долга (исполнении обязательства) посредством почтовой, электронной, телефонной или факсимильной связи, а также SMS, включение информации о должнике в различные стоп-листы и другие инструменты, направленные на создание у партнера четкого представления о неотвратимости исполнения просроченного обязательства.

Смотрите так же:  Как рассчитывается налог на имущество от кадастровой стоимости

Известен случай, когда кредитор разместил на билбордах объявление о продаже долга крупной многопрофильной компании. В тексте шрифтом были выделены наименование компании и фамилия ее владельца. Долг был погашен спустя очень короткое время после начала такой «рекламной акции».

4. Отправьте претензию

Перевод конфликта в стены суда — это, как правило, нежелательный выход. Поэтому перед тем, как принять решение о неизбежности судебного разбирательства, следует направить должнику претензию.

Наверняка в договоре с вашим партнером есть условие о досудебном претензионном порядке урегулирования возникших разногласий. Это правило — такой же классический пункт соглашения, как, например, форс-мажор. Отправка претензии — это своего рода последний призыв к миру перед объявлением войны, началом судебной тяжбы.

Однако чтобы претензионный порядок взаимодействия помог вам разрешить конфликт, нужно грамотно подойти к вопросу оформления претензии. Вам надо проследить, чтобы юрист обратил особое внимание на ее содержание. Необходимо информативно сообщить в претензии о мерах воздействия, которые будут применены в случае отказа партнера от двустороннего разрешения конфликта (заявление в суд, жалоба регулятору — ФССН РФ, ЦБ РФ, ФАС РФ и т. д.). Из содержания претензии оппоненту должно стать ясно, что вы готовы к судебной тяжбе и изложенные в документе основания могут служить сильными аргументами при вынесении решения.

Однако не допускайте, чтобы претензия содержала угрозы, вызывающие ощущение вражды и располагающие к открытому противостоянию. Текст претензии может быть составлен, например, в таком тоне: «В настоящее время наша компания несет ежедневные убытки, вызванные несвоевременным исполнением вами обязательств, и это не может не сказаться на экономическом положении компании.

Незаинтересованность в доброжелательном урегулировании возникших разногласий усугубит неблагоприятное воздействие на экономическое состояние компании, в связи с чем мы будем вынуждены принять все необходимые меры для скорейшего разрешения ситуации. В таком случае будет поставлен вопрос об обращении за медиативным разрешением к регулятору или за судебным разрешением возникших разногласий…»

Обратите внимание на адресата: направлять претензию стоит не в юридический департамент компании, а топ-менеджменту. Если претензия будет составлена в расчете на юриста, есть опасность, что его профессиональные амбиции возобладают над корпоративными интересами и он начнет играть в профессиональные поиски лазеек в законе.

В случае если фирма является дочерней, претензию надо направить в головную компанию. Многие корпорации свято соблюдают корпоративный имидж и охраняют реноме компании. В такой ситуации любой топ-менеджер осознает, что лучше решить конфликт сразу, не придавая проблеме особой огласки и не доводя дело до суда. Ведь никто не может предугадать исход судебной тяжбы.

Если других вариантов не осталось, обратитесь в суд

Если вы испробовали все методы возврата дебиторской задолженности в бюджет и не добились желаемого результата, нужно готовиться к разбирательству в суде и взыскании задолженности с юридических лиц именно этим путем. Суд — это дополнительные управленческие расходы и финансовые траты: оплата государственной пошлины и услуг юристов, другие расходы. Поэтому необходимо определить его целесообразность, чтобы затраты на процесс не перекрыли его экономический эффект.

Вместе с тем следует признать, что решение спора в суде — единственный легальный метод разрешения конфликта при отсутствии согласия сторон. Однако помните, что ненадлежащая доказательная база и плохая подготовка к процессу, скорее всего, станут причиной отказа в удовлетворении требования о взыскании фактически существующего долга.

В нашей практике был такой случай. Компания обратилась с иском к индивидуальному предпринимателю о взыскании долга за поставленный товар. Факт поставки подтверждался товарными накладными, которые со стороны покупателя были заверены подписью предпринимателя и его печатью. Возражая против заявленных требований, ответчик заявил о фальсификации доказательства в связи с тем, что подпись на накладных была сделана не им, а неизвестным лицом.

Факт получения товара ответчик отрицал и потребовал проведения графологической экспертизы, которая подтвердила его доводы. И хотя истец утверждал, что в компании ответчика существовала практика, когда за директора на документах могли расписываться его подчиненные (с согласия руководителя), что на самом деле и имело место, суд не принял эти доводы во внимание. В иске было отказано.

Чтобы избежать таких промахов в суде, стоит заранее детально продумать доказательную базу и привлечь юристов. Если профилактика и система документооборота будут построены правильно, проблем возникнуть не должно.

Теме подготовки искового материала можно посвятить отдельную статью. Не вдаваясь в тонкости, отмечу принципиальные моменты.

Обезопасьте себя от вывода активов

Учитывая, что судебное разбирательство может затянуться на длительное время, нелишним будет обезопасить себя от ситуации, когда должник начнет избавляться от своих активов. Процессуальное законодательство предусматривает, в частности, возможность наложить арест на денежные средства или иные материальные ресурсы, принадлежащие должнику.

Сразу следует отметить, что арбитражные суды сейчас крайне неохотно удовлетворяют ходатайства о применении обеспечительных мер. Тем не менее забывать об этой возможности не стоит.

Осенью 2008 года крупный столичный ритейлер объявил дефолт по своим обязательствам. Не дожидаясь ухудшения ситуации, региональный поставщик обратился в арбитражный суд с иском о взыскании долга. Одновременно было направлено ходатайство об обеспечении иска — наложении ареста на денежные средства должника (на сумму, соответствующую цене иска). Документ был грамотно юридически проработан, к ходатайству приложили доказательства того, что судебный акт по данному делу может быть не исполнен в случае неприменения обеспечения, — и суд удовлетворил ходатайство.

Завести уголовное дело

В отдельных ситуациях для защиты ваших прав, возможно, будет целесообразно попытаться перевести конфликт в уголовно-правовую плоскость, поскольку, хотя система доказывания по подобным уголовным делам очень непростая, эффективность данного инструмента высока.

Как правило, такое решение убеждает должника приступить к активному исполнению обязательств. Ведь ответчиком в уголовном процессе является физическое лицо, даже если стороной гражданско-правовых отношений выступает организация. Сама перспектива быть привлеченным в качестве подозреваемого либо обвиняемого по уголовному делу, не говоря уже о возможности вынесения обвинительного приговора и, как следствие, отбывания уголовного наказания и судимости, является мощным психологическим стимулом для недобросовестных должников.

Такие меры особенно необходимы в тех случаях, когда действия должника можно квалифицировать по следующим статьям Уголовного кодекса РФ: 159 («Мошенничество»), 176 («Незаконное получение кредита»), 177 («Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»), 179 («Принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения»), 195 («Неправомерные действия при банкротстве»), 196 («Преднамеренное банкротство»), 197 («Фиктивное банкротство»). При этом направить в правоохранительные органы заявление о возбуждении уголовного дела можно, не дожидаясь вынесения решения суда, параллельно ведению судебного дела.

Помогите судебным приставам

Получение положительного судебного решения — это лишь половина дела. Случаи, когда должник добровольно выполняет постановление суда, на практике встречаются нечасто. И тогда возникает необходимость обращения в службу судебных приставов.

Приставы обладают широкими правами по исполнению решения суда. Так, действуя на основании закона «Об исполнительном производстве», они могут налагать аресты на денежные средства на счетах и на имущество, производить реализацию имущества, а также направлять его на реализацию через торги, налагать на должника (физическое лицо) ограничение на выезд за рубеж, возбуждать уголовные дела и т. д. Однако для наиболее эффективной работы приставу просто необходима ваша помощь, такая как представление известной вам информации о должнике и направление запросов в различные инстанции, которые смогут создать достоверную картину его материального положения.

Источники могут быть следующие: налоговый орган (информация о банковских счетах), органы Росреестра (недвижимое имущество), управления ГИБДД (транспортные средства), отделения Пенсионного фонда (информация о работодателе должника — физического лица). Нелишней будет информация о фактическом местонахождении движимого и недвижимого имущества должника — ценных бумаг, торговых точек, офисов, складов и пр.

Договориться получается не всегда

Жесткие методы ведения бизнеса не приводят ни к чему, кроме разрыва отношений, что влечет за собой потерю прибыли в дальнейшем. Однако порой сделать этот шаг необходимо, когда становится очевидно, что партнер не идет навстречу и не собирается выполнять финансовые обязательства. Такой разрыв может уберечь от большей потери. Мы, в частности, последнее время чаще разрываем отношения, чем договариваемся.

Возможно, дело в кризисе (стало меньше денег). Определенную роль играет и человеческий фактор: многие бизнесмены стали менее активны. Они просто наелись, расслабились и не хотят прилагать былые усилия. В таких обстоятельствах очень важно минимизировать риски неплатежей. Мы, к примеру, прежде чем заключить договор, устраиваем клиенту проверку: первые, пробные партии товаров предлагаем на небольшие суммы и со 100-процентной предоплатой. Если компания демонстрирует финансовую состоятельность, продолжаем работать с ней и дальше.

Кроме того, мы пытались страховать риски финансовых неплатежей, но эта инициатива так и не была реализована. Нам не подошли условия страховых компаний, которым не нравились наши риски, но нравились наши деньги.

Информация об авторе и компании

Алексей Бакулев — генеральный директор консалтинговой компании «БиАйКью» с 1999 года. Окончил Московскую государственную юридическую академию. Автор ряда публикаций в сфере корпоративных отношений и управления дебиторской задолженностью.

Смотрите так же:  Отказ в возмещении пособия фсс

Дебиторская задолженность: рекомендации юристов

Jurist_arbitr — 05/03/2018 10/07/2018

В ходе хозяйственной деятельности перед предприятием у его контрагентов возникают долги. Причина – отпуск товаров и услуг в кредит, существенные уступки по срокам погашения задолженности, чтобы не потерять клиента и, как результат, не снизить товарооборот и доход. В таких случаях возврат дебиторской задолженности – это целое направление, которое направлено на возврат выданных кредитов.

Виды должников и методы работы с ними

Причина, по которой появляются просроченные кредитные обязательства, дана выше. Механизм следующий:

  1. Приходит кризисный период, который снижает уровень потребления;
  2. Выручка контрагентов уменьшается, им сложнее отвечать по взятым ранее обязательствам;
  3. Они просят кредитора отсрочить выплаты либо ставят его перед фактом, что денег на данный момент нет;
  4. Чтобы не потерять клиентов и не снижать товарооборот, предприятие вновь осуществляет поставку товара или услуги в кредит;
  5. Нагрузка на должника возрастает, ему становится сложнее рассчитываться по взятым обязательствам.

И так по кругу, до тех пор, пока проблема не начнет решаться на другом уровне, и взысканием задолженности не займется узконаправленный специалист. Но должники неоднородны. Среди них нужно четко выделить категории, и к каждой применить индивидуальные методы возврата кредита.

Условно всех кредитополучателей можно разделить на три категории:

  • добросовестные;
  • недальновидные;
  • преступные.

В первом случае речь идет о тех контрагентах, с которыми давние деловые отношения, они никогда не подводили, вовремя оплачивали счета. Задержка в погашении выделенного кредита для них неординарная, нетипичная ситуация.

Для работы с такими должниками рекомендуется:

  1. Отказаться от жесткой позиции;
  2. Проводить переговоры на уровне руководителей;
  3. Искать приемлемые для обеих сторон решения.

В этом случае нужно преследовать цель, чтобы добросовестный заемщик выдвинул в списке своего реестра кредиторов конкретное юридическое лицо, руководитель которого ведет переговоры по дебиторке. Другие методы решения проблемы:

  1. Реструктуризация обязательств;
  2. Рассрочка оплаты;
  3. Дисконт.

Еще один метод, который выгоден сторонам, – конвертация задолженности в ценные бумаги, акции заемщика. Посредством этого невыполненные обязательства конвертируются в актив, обеспечивающий возврат дебиторки. В условиях нехватки финансов, такой подход может не устраивать кредитора, но это лучше, чем терять контрагента и инициировать процедуру банкротства и конкурсного производства.

Еще один вариант – соглашение о компенсации долга имуществом или активами предприятия-заемщика. Но перед подписанием такого договора, необходимо проверить:

  1. Ликвидность предлагаемого имущества;
  2. Отсутствие обременения на него по другим обязательствам.

Важно знать! Если предприятие не справится с долгами, против него начнут процедуру банкротства, назначенный управляющий вправе отменить сделки, заключенные в течение трех лет до этого.

Поэтому, соглашаясь на последний способ прекращения дебиторки, необходимо тщательно проанализировать финансовое состояние должника и его дальнейшие перспективы. Риск должен быть оправданным.

Недальновидные и преступные заемщики

С остальными двумя категориями контрагентов, невыполняющих взятых на себя обязательств, сложнее. Первые характеризуются следующим:

  1. Не отвечают на звонки;
  2. Игнорируют письменные сообщения;
  3. На предприятии начинается процесс частой смены ответственных лиц, которые отвечают за оплату по кредитам.

Лакмусовая бумажка – при встрече с руководителем или представителем такого предприятия достигается четкая договоренность по срокам и размерам выплат, в назначенный день денег нет. При попытках связаться, уточнить по срокам, напомнить, контрагент снова не отвечает на звонки и игнорирует письма.

Кредитору нужно понять – этот должник намерен уйти от обязательств. Поэтому действовать нужно жестко и быстро, применяя следующие методы:

  1. Навязывание проведения встреч, не дожидаясь приглашения;
  2. Требования о выполнении обязательств вручается лично;
  3. Использование автоматического воспроизведения сообщений по телефону, чтобы парализовать работу заемщика.

Одновременно готовятся и подаются документы в суд. Вместе с исковыми требованиями заявляется ходатайство об обеспечительных мерах. Всё это можно усилить доведением до должника намерения:

  1. Распространить сведения о его недобросовестном поведении среди всех участников данного сегмента рынка;
  2. Донести до налоговой службы данные о его плохой налоговой дисциплине.

В обоих случаях контрагент сильно рискует. Тут и потеря деловой репутации, что негативно отобразится на товарообороте в непростое время, и налоговые проверки. Не нужно утруждаться коммерческой разведкой – для субъектов малого и среднего бизнеса характерна недобросовестная налоговая дисциплина, которая с приходом кризиса только ухудшается.

Наконец, завершающий метод – инициация процедуры несостоятельности/банкротства. Грамотный подход, подготовка нужных документов, которые свидетельствуют о незаконных действиях контролирующих предприятие-должника лиц, – повышает шансы для привлечения руководства и собственников к субсидиарной ответственности. Угроза такого исхода вынудит их идти на уступки кредитодателю и выполнить взятые перед ним обязательства.

С третьей категорией, в которую попадают преступные заемщики, всё просто. Получить с них задолженность не получится, они заранее вступали в отношения либо оформляли кредит, намереваясь его не отдавать. Предупредить их можно на ранней стадии. Перед заключением договора нужно тщательно проверить историю компанию и грамотно оценить риски.

Рекомендации специалистов по управлению дебиторской задолженностью

Ничего секретного или неожиданного в этих рекомендациях нет. Но юристы не раз обращают внимание, что предприниматели игнорируют эти советы, которые резко снижают риск финансовых потерь. Проблемы задолженностью решаются на следующих стадиях:

  1. При заключении соглашения;
  2. В ходе работы с контрагентами до возникновения долгов;
  3. При появлении невыполненных обязательств.

Методы работы на последнем этапе расписаны выше. На стадии поиска клиентов необходимо отдавать предпочтение муниципальным предприятиям. Как показывает судебная практика, процент получения сатисфакции с таких контрагентов выше, чем с частных предпринимателей.

В договоре предусмотреть:

  • Четкие сроки выполнения обязательств, их размер;
  • Условия и процедура возврата дебиторской задолженности;
  • Неустойку в большом размере;
  • Залоговое имущество;
  • Поручительство третьих лиц;
  • Третейское разбирательство.

Такие условия не исключают возникновение задолженности, но риск снижается, а размер дебиторки ощутимо меньше не как в долгосрочной, так и в среднесрочной перспективе.

Предусмотрительно указав в соглашении процедуру третейского разбирательства, кредитор получает возможность ускорить судебное разбирательство. Весь процесс занимает 2-3 месяца, в то время как в арбитраже спор затягивается на полгода-год и больше, являясь причиной неудовлетворительного взыскания денег с должников.

При проверке контрагентов нужно внимательно относиться:

  1. К сделкам с дочерними компаниями;
  2. К условиям оплаты в иностранной валюте.

В первом случае велик риск, что крупные холдинги намеренно создают дочерние структуры, чтобы защитить таким способом основную компанию от требований кредиторов по взятым обязательствам. Купировать риск можно, если поручителем по обязательствам выступит материнская компания.

Во втором случае риск возникновения долга усугубляется регулярной (раз в 3-5 или 7 лет) девальвацией курса национальной валюты. Нестабильная ситуация на сырьевых рынках и болезненное реагирова

ние на них пары доллар-рубль негативно отображается на деятельности контрагента и росте дебиторской задолженности.

После подписанного соглашения рекомендуется:

  1. Отслеживать деятельность контрагентов;
  2. Внимательно изучать выявленные факты, которые указывают на проблемы у предприятий-партнеров.

Такими фактами могут быть:

  1. Смена юридического адреса на другой регион;
  2. Изменение учредителей и руководителей;
  3. Принятие решения на ликвидацию;
  4. Рост исковых заявлений на контрагента о выплате задолженности;
  5. Массовое увольнение персонала.

Для мониторинга используется ЕГРЮЛ или специальные онлайн-ресурсы, на которых оперативно размещается информация о деятельности предприятий.

Процедура возврата дебиторской задолженности – это комплекс действий. На каждом из этапов можно допустить непоправимую ошибку, что приведет к существенным финансовым потерям. Чтобы их предупредить, необходимо обращаться за помощью к практикующим юристам, которые специализируются в этом направлении.

Другие публикации:

  • Льготы для инвалидов 2 группы по оплате коммунальных услуг Как и в каком размере предоставляются льготы по оплате коммунальных услуг для инвалидов Часто в жизни люди оказываются в сложных ситуациях из-за проблем со своим здоровьем или здоровьем своих близких. Многие теряются, не знают, кто и как […]
  • Как оформить повышение квалификации в другом городе Повышение квалификации работника в другом городе Уважаемые коллеги, может у кого-то был опыт направления сотрудника в другой город для повышения квалификации. Вопрос вот в чем: отправляем инженера в Москву, заключаем с ней дополнительный […]
  • Льготы педагогам в городе Льготы учителям Многих интересует, какие льготы у учителей на сегодняшний день, и почему именно учителям они предоставляются. Профессия педагога очень ответственная и требующая большого количества затрат – как временных, так и […]
  • Средняя пенсия по коми Минимальная пенсия в Республике Коми Минимальная пенсия в Республике Коми в 2019 году В Республике Коми в 2019 не работающим пенсионерам полагается доплата к пенсии до 10742 руб. Размер регионального прожиточного минимума пенсионера […]
  • Приказ 10 25 мвд Приказ МВД РФ от 23 апреля 2012 г. N 348 "Об утверждении Административного регламента Министерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по выдаче гражданину Российской Федерации лицензии на […]
  • Стаж пилота это Когда и с какими почестями уходят на пенсию пилоты Вопрос интересный, пенсионный возраст увеличивают, работать надо больше, но есть профессии, на которые это не действует. Профессии с выслугой лет, например пилоты. Сколько нужно лет […]
Возврат дебиторки