Получение имущественного вычета у работодателя

Для того чтобы не ждать следующего года и начать получение имущественного вычета в том же году, когда купили квартиру, обратитесь к своему работодателю. Но сначала возьмите в ИФНС налоговое уведомление. Этот документ выдается налоговой инспекцией и подтверждает ваше право на имущественный налоговый вычет. Основание – п. 3 ст. 220 НК РФ. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 25.12.2009 г. № ММ-7-3/[email protected]Получив уведомление, работодатель перестанет перечислять в бюджет 13% от вашей зарплаты.

Обратите внимание: работодатель не будет проверять документы, подтверждающие ваше право на имущественный вычет. Он обязан предоставить имущественный налоговый вычет работнику только на основании налогового уведомления.

Что необходимо для получения налогового уведомления?

Чтобы получить налоговое уведомление, вы должны обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:

  1. Заявление, в котором указаны паспортные данные, адрес, ИНН (при его наличии), размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение или строительство жилья.
  2. Копии всех документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет (свидетельство о праве собственности, в случае приобретения дома, квартиры, долей в них; акт приема-передачи, в случае приобретение квартиры в новостройке; документы на уплату процентов, если жилье приобреталось в кредит; платежные документы).
  3. Справку с места работы, в которой надо обязательно указать реквизиты работодателя: ИНН, КПП, название компании (или ФИО индивидуального предпринимателя), адрес местонахождения, телефон.

В налоговую нужно сдать копии документов и принести подлинники для проверки. Инспектор на месте сверит данные, вернет подлинники, а копии оставит себе. На всякий случай составьте реестр документов в двух экземплярах, и заберите с собой один с пометкой налогового инспектора о том, что документы приняты.

Можно сдать документы и без реестра, если в заявлении вы перечислите все переданные документы. Если сдается копия, а не подлинник, то в приложении так и указывается, например, «копия свидетельства о праве собственности».

После сдачи документов в налоговый орган вам придется подождать, пока инспектор все проверит. Если будут выявлены ошибки или возникнут вопросы, то нужно будет уточнить несоответствия или представить копии дополнительных документов. Срок проверки документов – 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления на получение имущественного налогового вычета.

Когда ИФНС выдаст налоговое уведомление, тогда можно обратиться к работодателю. Для него уведомление будет служить основанием для предоставления налогового вычета. Как мы сказали выше, работодатель не вправе проводить проверку документов, подтверждающих приобретение жилья.

Заявление в ИФНС о праве на имущественный вычет по НДФЛ: форма и порядок

Налоговая служба России наконец-то разработала бланк заявления на подтверждение права на имущественный вычет по подоходному налогу. Наша консультация о том, зачем он нужен и как его использовать на практике.

Новое право и как им воспользоваться

Вычетам по подоходному налогу в НК РФ посвящена статья 220. Уже три года она содержит возможность для плательщиков возместить НДФЛ с помощью налогового агента, на которого человек работал или продолжает это делать. То есть получал от него доход за вычетом налога.

Причем человек не ограничен правом выбора одного своего нанимателя. Их может быть несколько. Когда появилось право на вычет по имуществу, тоже не имеет значения.

Но чтобы прийти к работодателю за вычетом, нужно получить из налоговой инспекции справку-подтверждение, что такое право действительно есть. Ответ будет положительным, когда налоговики по официальным и своим каналам (документам, базам) сверят, что у человек стабильно получал доход и отчислял с него в нужном размере НДФЛ.

Как известно, право на вычет НДФЛ по имуществу нужно подтвердить документально. Первой ступенью на этом пути и станет заявление на получение уведомления о подтверждении права на данные вычеты.

Проблема в том, что все эти три года ФНС затягивала с принятием бланка заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ. Поэтому люди, зачастую, не понимали, что именно нужно указывать в заявлении и нужно ли прикладывать какие-либо подтверждающие документы.

Ситуация поменялась после издания налоговой службой письма от 6 октября 2016 года № БС-4-11/18925. В нем она привела свой вариант заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ. Его номер по Классификатору налоговых документов – 1150074.

На основе данного заявления по сделкам с имуществом физлицо может рассчитывать на вычет НДФЛ:

  • в части фактически понесенных затрат на новое строительство;
  • за покупку недвижимости;
  • с процентов за жилищный кредит, заем.

Сразу уточним, что это бланк всего лишь рекомендован налоговиками. А значит – нет надобности строго следовать ему. Но придерживаться всё же советуем.

Анализ образца заявления о подтверждении права на имущественный вычет показывает, что оно довольно стандартно и каких-либо сложностей при заполнении вызвать не должно. По сути, в письме ФНС приведен только этот бланк. Особые правила заполнения не предусмотрены.

В шапке заявления на подтверждение права на имущественный вычет физлицо указывает:

  1. название ИФНС;
  2. Ф.И.О. целиком;
  3. ИНН (если есть);
  4. свидетельство личности: серия, номер, кем и когда выдан;
  5. день рождения;
  6. место проживания или где зарегистрирован;
  7. телефон для контактов.

Основная часть заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ начинается с отсылки к ст. 220 НК РФ и просьбы подтвердить право на имущественные вычеты по НДФЛ за конкретный год. Затем идут несколько одинаковых блоков по каждому из нанимателей. Они состоят из:

  • полного названия компании или Ф.И.О. коммерсанта;
  • ИНН (+ КПП для компании);
  • основания получения вычета (новое строительство или покупка недвижимости);
  • названия объекта и его адреса;
  • суммы вычета (в рублях и копейках);
  • суммы выплаченных по целевым кредитам процентов (в рублях и копейках).

В завершающей части заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ человек приводит нумерованный перечень документов, которые доказывают его право заявленные вычеты. Это могут быть договоры купли-продажи, подряда, оказания услуг, платежки, акты приема-передачи и др. (см. ст. 220 НК РФ).

И в самом конце заявление на получение уведомления о подтверждении права на имущественные вычеты идет:

  • дата заполнения прошения;
  • личная подпись;
  • Ф.И.О. заявителя.

Теперь вы знаете, как запросить в своей ИФНС подтверждение права на имущественный вычет по НДФЛ через своего работодателя. Отреагировать на заявление на подтверждение права на имущественный вычет инспекция должна в течение 30 календарных дней с момента его получения.

Образцы заявлений на имущественный налоговый вычет

Образец №1. В части произведенных расходов, направленных на строительство на территории Российской Федерации

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на:

— новое строительство на территории Российской Федерации____________________

( наименование объекта, размер доли (долей) собственности в объекте, адрес местонахождения объекта)

— приобретение на территории Российской Федерации _______________________________

( наименование объекта, размер доли (долей) собственности в объекте, адрес местонахождения объекта)

в сумме _________ руб. ______ коп.

— погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным на новое строительство (приобретение) на территории Российской Федерации указанного объекта, в сумме _________ руб. _______ коп.

Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением (новым строительством) вышеуказанного объекта предоставлялся (не предоставлялся) за _____ год(ы).

Размер предоставленного налогового вычета ______________________ рублей.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— договор купли-продажи квартиры (жилого дома) или договор на приобретение прав на квартиру в строящемся доме (указываются реквизиты договора);

— акт о передаче квартиры (указываются реквизиты акта);

Смотрите так же:  Налоговый возврат за покупку квартиры в ипотеку

— свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или долю (доли) в ней (указываются реквизиты свидетельства) ;

— документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком ___________________________________________________________

(указываются реквизиты документов)

— письменное заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними размера имущественного налогового вычета, если жилье приобретено в общую совместную собственность;

Образец №2. В сумме, израсходованной на приобретение (новое строительство) квартиры, комнаты, жилого дома

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 200_ год в сумме __________ рублей, израсходованной на приобретение (новое строительство) квартиры, жилого дома, комнаты или ____ доли (долей) квартиры, жилого дома, комнаты, по адресу:

а также в сумме __________ рублей, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным на приобретение (новое строительство) квартиры, жилого дома, комнаты или доли (долей) в них, у налогового агента:_______________________________________________________________________

(полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)

ИНН налогового агента:__________________________________________________

КПП налогового агента:__________________________________________________

Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением (новым строительством) вышеуказанного объекта предоставлялся (не предоставлялся) за _____ год(ы).

Размер предоставленного налогового вычета ______________________ рублей.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— договор купли-продажи квартиры (жилого дома, комнаты) или договор на приобретение прав на квартиру в строящемся доме (указываются реквизиты договора);

— акт о передаче квартиры (указываются реквизиты акта);

— свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или долю (доли) в ней (указываются реквизиты свидетельства) ;

— документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком ___________________________________________________________

(указываются реквизиты документов)

— письменное заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними размера имущественного налогового вычета, если жилье приобретено в общую совместную собственность;

Образец №3. В сумме от продажи квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка, иного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет(более 3 лет).

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ предоставить имущественный налоговый вычет за 200_ год в сумме ____ руб. ____ коп. от продажи __________ (жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка, иного имущества), находившегося в собственности менее 3 лет (более 3 лет).

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— документы, подтверждающие срок владения имуществом;

— документы, подтверждающие продажу имущества и полученный доход (договоры, платежные документы);

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Заявление на вычет у налогового агента: образец

Граждане Российской Федерации, являющиеся налоговыми резидентами, имеют право на предоставление налогового вычета не только при обращении в налоговые органы, но и при обращении к работодателю. Данная статья позволит разобраться в механизме получения налогового вычета и поможет составить заявление на вычет у налогового агента.

Кто является налоговым агентом?

Согласно ст. 24 НК РФ Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

В нашем случае здесь подразумеваются как физические, так и юридические лица, выступающие в роли работодателя, обязанные производить:

  • исчисление;
  • удержание;
  • перечисление налога на доходы физических лиц.

Обязанностью налоговых агентов является (п.3 ст. 24 НК РФ):

  • правильное и своевременное исчисление, удержание из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечисление налогов в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;
  • письменное сообщение в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах;
  • ведение учета начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику;
  • представление в налоговый орган по месту своего учета документов, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов;
  • в течение четырех лет обеспечение сохранности документов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов.

Каким образом может осуществляться налоговый вычет у налогового агента?

В соответствии с п.8 ст.220 НК РФ имущественные налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом.

В случае, если налогоплательщик работает у нескольких работодателей – он имеет право на получение налогового вычета у одного или нескольких работодателей (п.8 ст.220 НК РФ).

Налоговый вычет у работодателя предоставляется путём неудержания НДФЛ с доходов работника.

Машинист Паровозов П.П. в 2016 году имел доход 30000 рублей в месяц, из них 3900 рублей удерживались в качестве НДФЛ. Таким образом, на руки он получал 30000-3900=26100 рублей.

В 2017 году Паровозов П.П. приобрёл квартиру стоимостью 1 800 000 рублей в индивидуальную собственность. Размер налогового вычета составил 234 000 рублей. При обращении к работодателю за предоставлением налогового вычета доход Паровозова П.П. составил 30000 рублей в месяц. Удержание НДФЛ после предоставления документов не производилось.

Вычет у налогового агента в отчетном году

nalogovyy_vychet.jpg

Похожие публикации

Действующим законодательством предоставляется возможность возврата уплаченного НДФЛ через вычет у налогового агента, в роли которого выступает работодатель. Узнаем, как воспользоваться этим правом.

Вычеты по НДФЛ предоставляются в различных ситуациях – при приобретении жилья и оформлении ипотеки (имущественные), обучении, лечении (социальные), услугам, оказываемым по договорам ГПХ, например, при получении гонораров за создание литературных, скульптурных или иных произведений (профессиональные). Даже наличие детей дает возможность снизить налоговую базу по НДФЛ, оформив стандартный вычет по заявлению работодателю.

Социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом: коды

ФНС утверждены коды налоговых вычетов в специальной таблице, группирующей их по категориям. Этими трехзначными цифровыми комбинациями обозначают вычет, т. е. сумму, на которую можно обоснованно уменьшить и размер налоговой базы, и сумму начисляемого на нее налога. Код вычета, уже предоставленного работодателем в отчетном году, проставляют при заполнении п. 4 раздела отчетной формы налогового агента – справки 2-НДФЛ.

Т.е. подобным кодом подтверждают суммы затрат, понесенных на различные нужды. Например, код 320 означает затраты на собственное обучение или очное образование брата/сестры в возрасте до 24 лет, а код 321 – расходы на очное обучение детей.

Шифры вычетов на медицинские услуги также строго разграничены – 324 присваивается затратам на мед/услуги и покупку лекарственных препаратов, а 326 – на затраты по дорогостоящему лечению в ЛПУ.

Кодом 325 зашифровывают расходы на личное страхование. Вычет у налогового агента по коду 327 означает произведенные расходы по пенсионным взносам, перечисленным в соответствующие негосударственные фонды. Цифрой 328 кодируют суммы выплаченных дополнительных взносов на накопительную часть пенсии.

Имущественные вычеты

Наиболее популярными вычетами, за которыми обращаются к работодателю, считаются имущественные. Право на них возникает при покупке жилья, его возведении или оформлении кредита по ипотеке. Этим вычетам также присвоены коды:

  • вычет у налогового агента код 311 обозначает приобретение или строительство дома, квартиры, участка земли под возведение т.п.;
  • вычет у налогового агента код 312 – оформление ипотечного кредита на покупку жилья.

Когда можно получить вычет

Налоговые вычеты можно получить:

  • после завершения года, в котором возникло право на вычет;
  • не дожидаясь окончания года.

Используя первый вариант, заявителю придется:

  • запросить у работодателя справку о доходах за год – ф. 2-НДФЛ;
  • собрать документы, подтверждающие произведенные расходы;
  • составить декларацию 3-НДФЛ;
  • представить сформированный пакет документов в ИФНС.

После проверки документов в ИФНС, сумма вычета в полном объеме (или объеме, равном уплаченному за год налогу) будет перечислена на счет заявителя.

Выбирая этот вариант, необходимо правильно отразить все сведения из справки 2-НДФЛ, касающиеся уже полученных у работодателя вычетов, в декларации. Они аккумулируются в 4 разделе справки. Например, там может быть указана сумма стандартного вычета на ребенка, профессиональные, имущественные вычеты и т.д. Эти сведения должны быть отражены, как вычет у налогового агента в 3-НДФЛ, поскольку его использование сказывается на размере налоговой базы. Учесть полученный стандартный или иной вычет необходимо, заполнив соответствующий ему лист декларации и зафиксировав его сумму в расчете вычета, по которому оформляется 3-НДФЛ. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ, вы можете прочитать в нашей статье, опубликованной ранее, а в рамках текущей публикации мы подробнее остановимся на втором способе получения вычета.

Смотрите так же:  Требования к оформлению журнала проверок

Вычет у налогового агента в отчетном году

Можно оформить вычет в текущем году сразу после понесенных затрат. Например, для получения вычета на лечение в таком случае отпадает необходимость составления декларации 3-НДФЛ, не потребуется справка 2-НДФЛ, придется лишь подтвердить расход соответствующими документами и представить их в ИФНС вместе с заявлением по форме КНД 1112518 о подтверждении права налогоплательщика на предоставление социального вычета. Подать документ в ИФНС можно лично, почтовым отправлением или электронно (из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС).

В течение месяца с момента подачи документов ИФНС выдаст уведомление о праве на вычет с указанием работодателя, который будет реализовывать это право работника. Физлицу следует в произвольной форме написать заявление налоговому агенту на имущественный вычет и передать оба документа в расчетную группу бухгалтерии своего работодателя.

На этом основании работодатель, как налоговый агент, с месяца, в котором было подано заявление, перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты сотрудника до тех пор, пока не закончится рассчитанная сумма вычета. Распространяется право на вычет только на доходы текущего года. Если сумма уплаченного налога окажется меньше, чем сумма вычетов, то в следующем году можно вновь заявить в ИФНС, повторив описанный алгоритм.

Таким образом, сотрудник реализует право на налоговый вычет в отчетном году, уменьшая облагаемую базу своих доходов и оформляя при этом минимум документов.

ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета

1 ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета В Межрайонную ИФНС России 25 по Свердловской области (наименование налогового органа) от Иванова Ивана Ивановича (Ф.И.О. заявителя) ИНН , проживающего(-ей) по адресу 2 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12 контактный телефон: 8 (916) заявление. В соответствии с п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ прошу подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по доходам г. в связи с приобретением на территории Российской Федерации жилого дома, расположенного(-ой) по адресу 4 : (указывается объект недвижимого имущества) , Краснодарский край, г.анапа, ул. Новая, д. 8, в размере руб.00 коп. (Девятьсот тысяч руб. 00 коп.) (цифрами) (прописью) и выдать мне «Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет» для представления его налоговому агенту 6 ООО «Сигма», ИНН, КПП. Дата Подпись /Иванов И.И./ (подпись заявителя) (расшифровка подписи) 1 указывается при наличии 2 соответствует паспортным данным 3 указывается год, до истечения которого планируется получать налоговый вычет у налогового агента 4 соответствует данным, указанным в подтверждающих документах 5 указывается полная сумма имущественного налогового вычета (либо сумма его неиспользованного остатка) 6 указываются данные одного налогового агента (работодателя) по своему выбору

2 ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ О возврате СТЕНД 8: Налог на доходы физических лиц В Межрайонную ИФНС России 25 по Свердловской области (наименование налогового органа) от Иванова Ивана Ивановича (Ф.И.О. заявителя) ИНН , проживающего(-ей) по адресу 2 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12 контактный телефон: 8 (916) заявление. На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в году налога на доходы физических лиц в размере руб. (Пятьдесят тысяч руб.) в связи с предоставлением мне (цифрами) (прописью) имущественного/социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. (нужное подчеркнуть) Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам 5 : Наименование банка ИНН БИК КПП К/с Р/с Лицевой счет налогоплательщика Дата Подпись /Иванов И.И./ (подпись заявителя) (расшифровка подписи) 1 указывается при наличии 2 соответствует паспортным данным 3 соответствует году, за который представляется налоговая декларация 4 соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации 5 является обязательным для заполнения

3 ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА МЕЖДУ СУПРУГАМИ В Межрайонную ИФНС России 25 по Свердловской области от Иванова Ивана Ивановича (Ф.И.О. заявителя) ИНН , проживающего(-ей) по адресу 2 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12 и от Ивановой Ольги Николаевны (Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя) ИНН , проживающего(-ей) по адресу 2 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12 контактный телефон: 8 (912) заявление. На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, (указывается объект недвижимого имущества) расположенного(-ой) по адресу 3 : , г. Екатеринбург, ул. Родонитовая, д. 87, кв 12, следующим образом: Иванову Ивану Ивановичу — в размере руб.00 коп. (Один миллион пятьсот (Ф.И.О. заявителя) (цифрами) (прописью) тысяч руб. 00 коп.); Ивановой Ольге Николаевне — в размере руб.00 коп. (Сто тысяч руб. 00 коп.). (Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя) (цифрами) (прописью) Дата Подпись (подпись заявителя) /Иванов И.И./ (расшифровка подписи) Подпись /Иванова О.Н./ 1 указывается при наличии 2 соответствует паспортным данным 3 соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации (подпись супруги (супруга) заявителя) (расшифровка подписи)

4 В наименование налогового органа от фамилия, имя, отчество* полностью, ИНН**, серия и номер документа, удостоверяющего личность, кем выдан, дата выдачи, адрес места жительства/регистрации, контактный номер телефона ЗАЯВЛЕНИЕ о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации В соответствии с пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации прошу подтвердить мое право на получение в году следующих социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц: Социальный налоговый вычет, в отношении которого не применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме, уплаченной за дорогостоящее лечение в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, граждан, бывших подопечных, после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме, уплаченной за свое обучение, обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, мне, супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет Сумма вычета (руб.) Сумма вычета (руб.) Сумма вычета (руб.) На общую сумму рублей копеек ( ) рублей копеек. Вычет планирую получать у следующего работодателя (налогового агента): Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество* индивидуального предпринимателя): ИНН:, КПП*** г. / (дата) (подпись) (фамилия, имя, отчество*) * Отчество налогоплательщика и/или индивидуального предпринимателя налогового агента указываются при наличии ** ИНН налогоплательщика указывается при наличии *** КПП указывается для организаций Кто должен сдавать декларацию формы 3-НДФЛ

5 В соответствии со ст. 229 Налогового кодекса Российской Федерации в обязательном порядке должны предоставить сведения о своих доходах за 2016 год следующие физические лица: Индивидуальные предприниматели Доходы, полученные от предпринимательской деятельности Нотариусы и другие лица, Доходы, полученные от частной практики занимающиеся частной практикой Адвокаты, учредившие адвокатские Доходы, полученные от деятельности адвокатского кабинеты кабинета Иностранцы, работающие по найму у Доходы, полученные от деятельности по трудовому граждан РФ на основании патента* (гражданско-правовому) договору Налоговые резиденты РФ (за Любые доходы, полученные от источников за исключением российских пределами РФ, в том числе дивиденды военнослужащих, проходящих службу за границей) Физические лица Вознаграждения по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера (включая договоры найма и аренды), заключенным с физическими лицами и организациями, не являющимися налоговыми агентами Доходы от продажи физическим лицом собственного имущества, находящегося в собственности менее трех лет, имущественных прав Любые доходы, при получении которых налоговый агент не удержал НДФЛ Выигрыши (в лотерею, на тотализаторе, от участия в других играх, основанных на риске, включая игровые автоматы) Вознаграждения, выплачиваемые им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов Подарки от физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей), за исключением подарков, не облагаемых в соответствии с п ст. 217 НК РФ сумма НДФЛ, рассчитанная по итогам налогового периода, превышает уплаченные в течение года Иностранные работники, фиксированные платежи осуществляющие трудовую иностранные гражданин выезжает за пределы деятельность по найму у физических Российской Федерации до окончания налогового лиц на основании патента периода и общая сумма налога превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей патент иностранного работника аннулирован

Смотрите так же:  Имли литературное наследство

6 УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ. На гостевом компьютере размещены программы: «Декларация 2016», «Декларация 2015», «Декларация 2014» для самостоятельного формирования в электронном виде декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ с двумерным штрих-кодом Программа размещена: Рабочий стол/программные средства/для физических лиц/3-ндфл Для записи программы потребуется: 1 флеш-карта.

7 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор куплипродажи, договор мены) копия 1 Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) 2 — копия 1 Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) копия 1 Заявление о распределении вычета между супругами 3 (см. образец) Заявление на возврат НДФЛ 4 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты 3 представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов 4 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

8 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) копия 1 Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства 2 (например, акт приема-передачи) 3 копия 1 Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия 1 Заявление о распределении вычета между супругами 4 (см. образец) Заявление на возврат НДФЛ 5 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию 3 либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату) 4 представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов 5 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

9 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) копия 1 Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия 1 Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия 1 Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия 1 Заявление о распределении вычета между супругами 2 (см. образец) Заявление на возврат НДФЛ 3 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов 3 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

10 ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия 1 Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) — копия 1 Заявление на возврат НДФЛ 2 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

11 СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) копия 1 Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия 1 Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого 2 (например, свидетельство о рождении) копия 1 Документ, подтверждающий опеку или попечительство 3 — копия 1 Документ, подтверждающий очную форму обучения 4 (например, справка учебного заведения) копия 1 Заявление на возврат НДФЛ 5 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) 3 представляется в случае оплаты обучения подопечных 4 представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения 5 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

12 СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) копия 1 Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации 2 оригинал Рецептурный бланк 3 со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» оригинал Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия 1 Документ, подтверждающий степень родства 4 (например, свидетельство о рождении) копия 1 Документ, подтверждающий заключение брака 5 (например, свидетельство о браке) копия 1 Заявление на возврат НДФЛ 6 (см. образец) 1 налоговый орган вправе запросить оригиналы 2 выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от /БГ-3-04/256 3 выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов 4 представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей 5 представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга 6 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Другие публикации:

  • Налог на продажу доли в квартире менее 3 лет в собственности Налог при продаже доли в квартире Квартира в собственности менее 3 лет. 4 собственника, за каждым закреплена 1/4 доли и это зарегистрировано в юстиции. Квартира продаётся за 4 000 000. Будут ли платить налог в 13%? Может ли каждый в […]
  • С какой суммы нужно заплатить налог с продажи квартиры Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты) Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. - менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей […]
  • Налог с продажи подаренного имущества Вопросы и ответы Родители дарят мне свою квартиру (владели ею более 3х лет),я хочу продать её и купить большую в другом городе. Вопрос: при продаже подаренной квартиры с меня возмут подоходной налог в полном объёме, в виду того что именно […]
  • Налог при покупке продаже авто Как уменьшить налог при продаже машины Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. Пример: Зайчиков З.З. купил в […]
  • Чебаркуль нотариус свинолобова Нотариус Свинолобова З.Б. адрес: Челябинская обл., Чебаркульский р-н, Чебаркуль г., ул. Ленина, 13 телефон: +7 (35168) 2-. - показать график (часы) работы: пн-пт 09:00-17:00; сб 09:00-13:00 Будем вам благодарны, если вы оставите […]
  • Налог купле-продаже автомобиля Налог с продажи автомобиля: все нюансы Размер налога и кто должен платить Сумма налоговой платы начисляется от цены проданной машины, которая зафиксирована в договоре, она составит 13%. Ставка установлена только для граждан России, а для […]
Заявление на получение налогового вычета у налогового агента